通知第19/2017/TT-NHNN号关于修改和补充2014年11月20日由国家银行行长发布的第36/2014/TT-NHNN号通知中有关组织信用机构、外国银行分行活动的安全界限和比率的规定

通知

修改《中国人民银行公告》第36号（2014年第36号）部分条款，关于金融机构、外国银行分行在业务活动中应保持的安全界限和比率的规定。

根据2010年6月16日《越南国家银行法》；

根据2010年6月16日通过的《商业银行法》；

根据2017年11月20日通过的《关于修改<商业银行法>若干条款的决定》；

根据2017年2月17日政府第16/2017/NĐ-CP号法令关于越南国家银行职能、任务、权限和组织结构的规定；

根据监察专员的建议；

国家银行越南国家银行行长发布本通知，对第36/2014/TT-NHNN号通知的部分条款进行修改，经政府令第109/2025/NĐ-CP和第193/2025/NĐ-CP修正补充在独立计算方面，补充国家预算法、资产管理使用法、税收管理法、个人所得税法、储备和补充第36/2014/TT-NHNN号通知 国家银行越南国家银行行长于二零一四年十一月二十日发布的第36/2014/TT-NHNN号通知规定各项限制、保障安全的比例在金融机构、外国银行分行的业务活动中l的比例 信用机构国家银行 外国分行

第一条 修改和补充2018年1月10日第3/2018/TT-BGTVT号交通运输部通知 đ条款的修改

一、第一条第一款修改、补充如下：

“一、本通知规定了金融机构、外国银行分行必须持续维持的安全界限和比率，包括：

（一）最低资本充足率，但不包括根据中国人民银行单独规定的银行、外国银行分行的最低资本充足率；

（二）信贷限制；

（三）流动性比率；

（四）短期资金用于中长期贷款的最大比例；

（五）购买和投资政府债券、由政府担保的债券的比例；

（六）出资和购买股份的限制；

（七）贷款余额与总存款的比例。”

二、将第一条第三款修改为：

“三、被特别监管的金融机构按照《商业银行法》（已修订）第一百四十六条的规定执行安全界限和比率。”

三、增加第一条第四款和第五款如下：

“四、根据批准的恢复方案提供支持的金融机构，按照《商业银行法》（已修订）第一百四十八条第八款的规定执行购买和投资政府债券、由政府担保的债券的比例。”

“五、参与政府或总理决定的项目融资的金融机构、外国银行分行，在确定安全界限和比率时，对每个项目的资金来源和债务进行审查，按照政府或总理的决定执行。”

四、将第三条第十二款和第十三款修改为：

“12. 授信 是指金融机构、外国银行分行同意个人或法人使用一定金额的资金或承诺允许使用一定金额的资金，通过贷款、贴现、金融租赁、保理、购买企业债券、发行信用卡、银行担保和其他信贷业务的方式，按中国人民银行的规定完成，包括金融机构、外国银行分行从其他实体获得资金并承担风险的情况。

 13. 授信总余额 包括金融机构、外国银行分行的贷款余额、贴现、再贴现、金融租赁、保理、购买企业债券、信用卡和其他信贷业务的总额，以及金融机构、外国银行分行从其他实体获得资金并承担风险的情况；还包括金融机构、外国银行分行的担保余额和其他委托金融机构、外国银行分行提供的信贷业务。

五、将第三条第十五条第三款修改为：

“（三）其他可能给金融机构、外国银行分行活动带来潜在风险的法人和个人，根据金融机构、外国银行分行内部规定或中国人民银行通过具体案例的检查监督要求以书面形式确定。”

六、修改第三条第十八条，并增加第三条第十八条A款如下：

“18. 信贷用于股票投资 是指金融机构、外国银行分行根据法律规定向客户提供信贷或委托信贷，使客户或其他法人、个人使用资金进行股票投资或持有股份。

染色化学工艺信贷用于企业债券投资 是指金融机构、外国银行分行根据法律规定向客户提供信贷或委托信贷，使客户或其他法人、个人使用资金进行企业债券投资或持有企业债券。

七、增加第三条第十九款、第二十款、第二十一款、第二十二款、第二十三款和第二十四款如下：

“19. 金融机构、外国银行分行 是指在中国法律规定的范围内成立并在越南运营的金融机构、外国银行分行。

20. 金融机构 是指根据反洗钱法律规定的组织。

21. 外国金融机构 是指根据外国法律在国外成立的金融机构。

22. 平均月负债总额 通过将每月末资产负债表上的负债总额相加，然后除以当月的天数来计算。

23. 远期买卖交易 是指一个金融机构、外国银行分行从另一个金融机构、外国银行分行购买未到期票据并取得所有权（买方），同时卖方承诺在一定期限后回购该票据。

24. 次级债务 是指债权人仅在借款人破产或解散后支付所有其他有担保或无担保债务后的剩余债务。

八、将第四条第一款第四项和第六项修改为：

“d) 对信贷审批和重新安排还款期限（包括延期和调整还款期限）的审查必须遵循透明、无利益冲突和不隐瞒信贷质量的原则，其中重新安排还款期限的决定人不得是该信贷审批的决定人，除非信贷审批由董事会、股东会、总经理/董事（对于外国银行分行）通过。如果信贷审批和重新安排还款期限的审查通过委员会机制进行，则重新安排还款期限审查委员会主席不得是信贷审批审查委员会主席，并且至少三分之二（2/3）的重新安排还款期限审查委员会成员不得是信贷审批审查委员会成员；

đ) 关于在信贷投资、股票和企业债券交易活动中的风险管理规定；用于房地产经营活动的信贷；以及用于建设-经营-转让（BOT）和建设-转让（BT）合同项目的信贷。

9. 在第四条第一款中增加以下内容：

“e) 对分支机构、附属单位的总经理（副总经理）和其他相当于组织信用机构、外国银行分行的职务的信贷的规定，确保本款第a、b、c、d和đ项规定的各项原则。确定相应职务的执行按照组织信用机构、外国银行分行内部规定进行。”

10. 第六条第三款修改补充如下：

“3. 实收资本价值的计算方法：

实收资本价值等于实收资本、资本公积加上（减去）未分配累计利润（未处理累计亏损），反映在会计账簿上。”

11. 第十条第三款和第四款修改补充如下：

“3. 组织信用机构、外国银行分行必须向股东大会、股东会议报告对第一百二十七条所列对象发放的信贷情况，这些信贷发生在获取数据以召开股东大会、股东会议的时间点之前；当发生对第一百二十七条所列对象发放的信贷时，应向所有者、出资人、管理者、经营者和国家银行（监管机构）报告。

4. 向子公司、关联公司（除第一百二十六条禁止发放信贷的情况外）和本条款第二款规定的对象发放信贷，必须经董事会、股东会、总经理/董事（对于外国银行分行）批准，但属于股东大会权限范围内的信贷除外。监事会必须监督对这些对象发放信贷的批准过程。”

12. 第十一条修改补充如下：

“第十一条 信贷限制

组织信用机构、外国银行分行必须遵守第一百二十六条、第一百二十七条和第一百二十八条关于不得发放信贷、信贷限制和信贷限额的规定。”

13. 第十三条修改补充如下：

“第十三条 投资和交易企业债券的信贷条件和限额

1. 组织信用机构、外国银行分行只能向客户发放一年期以内的信贷用于投资和交易企业债券，并且发放信贷时必须满足以下条件：

a) 发放信贷必须符合法律规定的安全界限和比率；

b) 不良贷款率低于3%；

c) 遵守法律规定的所有风险治理规定，建立完整的内部控制体系，并根据法律规定提取足够的风险准备金。

2. 组织信用机构、外国银行分行不得向客户发放信贷用于投资和交易企业债券，在以下情况下：

a) 抵押品为企业债券，由组织信用机构或其子公司的发行；

b) 抵押品为企业债券，由客户借款购买的企业发行；

c) 客户属于第一百二十六条第一款所列对象；

d) 客户与第一百二十六条第一款和第四款所列对象有关联；

đ) 客户属于第一百二十七条第一款所列对象（已修订），客户与第一百二十七条第一款所列对象有关联（已修订）；

e) 用于投资未上市或未在非上市公司公开市场（Upcom）交易的企业债券。

3. 组织信用机构、外国银行分行不得向子公司、关联公司发放信贷用于投资和交易企业债券。

4. 组织信用机构、外国银行分行发放用于投资和交易企业债券的信贷总额不得超过其实收资本和已发行资本的5%。”

14. 第十四条修改补充如下：

“条 14. 贷款用于投资和买卖股票的条件和限制

一、金融机构、外国银行分行仅可向客户提供期限不超过一年的贷款，以供其投资和买卖股票，并且在提供贷款时必须满足以下条件：

a) 发放信贷必须符合法律规定的安全界限和比率；

b) 不良贷款率低于3%；

c) 遵守法律规定的所有风险治理规定，建立完整的内部控制体系，并根据法律规定提取足够的风险准备金。

二、金融机构、外国银行分行不得向客户提供用于投资和买卖股票的贷款，在下列情况下：

（一）担保物为金融机构或其子公司的股票；

（二）担保物为客户借入资金购买的发行企业股票；

（三）为了投资和买卖金融机构的股票；

（四）客户属于第十二条第一款规定的对象；

（五）客户是第十二条第一款和第四款规定对象的相关人员；

（六）客户属于经修改补充后的第一百二十七条第一款规定对象，或者客户是该条款规定对象的相关人员。

三、金融机构不得向其子公司或关联公司提供用于投资和买卖股票的贷款。

四、金融机构、外国银行分行提供的用于投资和买卖股票的贷款总余额不得超过其注册资本或已认缴资本的百分之五。

十五、将第十五条第二款b项、c项修改补充如下：

“b）流动性储备比率按以下公式确定：

其中：

- 高流动性资产，详见本通知附件3；

- 总负债是指资产负债表上的总负债，减去：

+ 中央银行以贴现票据、抵押票据贷款（不包括中央银行基于越南资产管理公司发行的债券再融资）、隔夜电子联行支付系统中的借款；以及通过公开市场操作业务出售有价证券的款项。

+ 其他金融机构、外国银行分行提供的其他形式的贷款，包括有价证券的远期销售、贴现、再贴现和抵押贷款：（i）在中央银行交易中使用的各种有价证券；（ii）由各国政府、各国中央银行发行或担保支付的各类债券、票据，或由标准普尔、惠誉评级等国际评级机构评定为AA级或以上，或由独立信用评级机构评定为相应等级的债券、票据。

c）高流动性的资产和总负债按照人民币计算，包括人民币和其他自由兑换外币折算成人民币（根据中国人民银行每日公布的人民币对某些外币的中间汇率、交叉汇率，或在没有中间汇率、交叉汇率的情况下，根据金融机构、外国银行分行记账的汇率）。”

十六、将第十五条第三款a项修改补充如下：

“a）金融机构、外国银行分行必须计算并保持人民币30天偿付能力比率和外币（包括美元及其他可按中国人民银行每日公布的人民币对某些外币的中间汇率、交叉汇率折算成美元的外币，或在没有中间汇率、交叉汇率的情况下，根据金融机构、外国银行分行记账的汇率）30天偿付能力比率；

十七、将第十七条修改补充如下：

“第17条 最高短期资金用于中期和长期贷款的比例

1. 银行机构、外国银行分行应根据越南盾（包括可兑换成越南盾的外币，按照国家银行公布的每日中心汇率或交叉汇率，或者在没有中心汇率或交叉汇率的情况下，按照银行机构、外国银行分行记账的汇率）确定用于中期和长期贷款的最高短期资金比例，计算公式如下：

其中：

"1. 信用机构、外国银行分行确定短期资金用于中长期贷款的最大比例（包括越南盾、根据第三条第二十五条第一点规定的汇率折算成越南盾的各种外币）按以下公式计算：

A（%）

- A：短期资金用于中长期贷款的比例。

- B：扣除第2点规定的中长期贷款总额和第3点规定的中长期资金总额后的中长期贷款总额。

- C：第4点规定的短期资金。

2. 中长期贷款总额包括：

- 委托政府、个人或其他组织（包括其他在越南的银行机构、外国银行分行；母银行及其国外分支机构）的资金进行贷款或融资租赁，相关风险由政府、个人或其他组织承担；

- 使用国家银行再贷款资金对项目或计划进行贷款，该决定由政府或总理作出。

- 使用政府、个人或其他组织（包括其他信用机构、外国银行分行；母公司及其海外分行）委托资金的贷款和融资租赁，其中相关风险由政府、个人或其他组织承担；

(iii) 购买或投资证券（包括由越南信贷资产管理公司发行的债券），但不包括用于国家银行交易的证券；

(iv) 对于本款第(i)项和第(ii)项规定的贷款、融资租赁或委托贷款，如果有多笔债务对应不同的还款期限，则剩余期限计入中期和长期贷款余额时，应按每笔债务对应的还款期限确定。

（iii）购买和投资票据（包括由资产管理公司发行的债券），但不包括用于国家银行交易的票据；

3. 中期和长期资金来源包括以下各项剩余期限超过一年的定期余额：

a) 个人存款；

b) 国内和国外机构存款（不包括国家金库的各种存款）；

c) 国内和国外金融机构借款（不包括国内和国外其他外资银行在越南的借款）；

d) 政府委托投资贷款而由外资银行、外国银行分行承担风险的资金；

(d) 在银行机构、外国银行分行参与转贷资助项目或委托投资项目，并承担相关贷款风险的情况下，该银行机构、外国银行分行所借资金；

f) 发行商业票据、短期票据、存款证、债券筹集的资金；

(g) 注册资本、已拨付资本、补充注册资本基金、发展基金以及财务准备金，在扣除固定资产购买、投资、出资或购买股份的原始价值后剩余的部分；

h) 股本溢价、未分配利润，在回购本公司股票后剩余的部分；

i) 对于非银行金融机构，从其他外资银行、外国银行分行在越南获得的借款；

j) 对于合作社银行，从农村信用社获得的存款。

4. 短期资金来源包括以下各项剩余期限不超过一年（包括无固定期限存款）的余额：

a) 个人存款，但不包括保证金存款和专用资金存款；

b) 国内和国外机构存款，但不包括以下各项：

（i）国家金库的各种存款；

（ii）客户的保证金存款和专用资金存款；

（iii）其他外资银行、外国银行分行在越南的存款。

c) 国内和国外金融机构借款（不包括国内和国外其他外资银行在越南的借款）；

d) 政府委托投资贷款而由外资银行、外国银行分行承担风险的资金；

(d) 在银行机构、外国银行分行参与转贷资助项目或委托投资项目，并承担相关贷款风险的情况下，该银行机构、外国银行分行所借资金；

(e) 发行期票、信用证、存款证明书、债券筹集的资金；

g) 对于非银行金融机构，从其他外资银行、外国银行分行在越南获得的存款或借款；

h) 对于合作社银行，从农村信用社获得的存款。

5. 外资银行、外国银行分行必须遵守以下逐步实施的短期资金用于中期和长期贷款的最大比例：

a) 自2018年1月1日至2018年12月31日：

（i）商业银行、外国银行分行：45%；

（ii）非银行金融机构：90%。

b) 自2019年1月1日起：

（i）商业银行、外国银行分行：40%；

（ii）非银行金融机构：90%。”

18. 在第五节之后增加第五a节，在第十七条之后增加第十七条a如下：

“第五a节

政府债券、受政府担保债券的投资比例

政府担保的债券

第十七条a 政府债券、受政府担保债券的投资比例

1. 银行机构、外国银行分行可以按照上一个月平均总负债的最大比例购买或投资政府债券、受政府担保债券，具体如下：

(a) 银行、外国银行分行：30%；

(b) 非银行金融机构：10%。

2. 政府债券包括：

(a) 国库券；

(b) 国库债券；

(c) 国家建设公债。

3. 受政府担保的债券包括：

(a) 政府担保的企业发行的债券；

(b) 政策性银行发行并由政府担保的债券；

(c) 金融组织或金融机构发行并由政府担保的债券。

4. 确定本条第一款规定最大比例的政府债券、受政府担保债券余额为银行机构、外国银行分行持有的政府债券、受政府担保债券的账面价值，以及委托其他组织购买或投资政府债券、受政府担保债券的金额，不包括使用来自个人或组织的委托资金购买或投资政府债券、受政府担保债券且银行机构、外国银行分行不承担风险的情况。

5. 新成立的银行机构、外国银行分行（不包括根据《组织法》重组的银行机构），自开业之日起运营时间不足两年且总负债小于注册资本、已拨付资本的，可以按照注册资本、已拨付资本的30%比例购买或投资政府债券、受政府担保债券。”

19. 修改第十八条如下：

“第十八条 出资和购股限制

商业银行、财务公司应遵守《组织法》第一百零三条、第一百一十条、第一百二十九条和第一百三十五条的规定（已修改和补充）”。

20. 修改第二十条第三款(c)项如下：

“(c) 商业银行不得提名其已购买或持有股份的金融机构的董事会成员，除非该金融机构是商业银行的子公司，或者商业银行被指定参与特别监管金融机构的管理、监督、运营和支持工作；”

21. 在第二十条第三款中增加(d)项如下：

“(d) 如果商业银行以分期付款方式出售其他金融机构的股份，商业银行只能将与已收到的转让方支付金额相对应的股份所有权转移。”

22. 修改第二十一条第一款如下：

“1. 商业银行、合作社银行、外国银行分行应根据越南盾（包括可兑换成越南盾的外币，按照国家银行公布的每日中心汇率或交叉汇率，或者在没有中心汇率或交叉汇率的情况下，按照银行机构、外国银行分行记账的汇率）确定最高贷款余额与总存款的比例，计算公式如下：

其中：

- LDR：贷款余额与存款总额的比例。

- L：本条款第二款和第三款规定的贷款余额总和。

- D：第四款规定的总存款。”

23. 修改第二十九条第一款(b)项如下：

“b) 主持，与相关司局配合，将根据本通知第二款、第三款、第四款和第五款规定的具体限额和安全比率提交国家银行行长审议。”

24. 用本通知附录1、附录2和附录3取代由通知36/2014/TT-NHNN发布的附录1、附录2和附录3。

第二条 撤销若干条款

撤销通知36/2014/TT-NHNN的第十二条和第十九条。

条 3. 过渡规定

一、过渡规定关于最低资本充足率

本通知生效时，组织信用机构、外国银行分行的最低资本充足率未达到通知36/2014/TT-NHNN（经本通知修改和补充）第九条规定的要求，必须制定处理方案，其中至少应包括以下内容：

a) 具体未达标的最低资本充足率；

b) 确保自本通知生效之日起六个月内符合规定的措施和计划。

二、过渡规定关于信贷发放

a) 本通知生效时，组织信用机构、外国银行分行向客户发放用于投资或经营企业债券的贷款不符合通知36/2014/TT-NHNN（经本通知修改和补充）第十三条规定，则自本通知生效之日起不得再向客户提供用于投资或经营企业债券的贷款，直至符合规定为止；

b) 本通知生效时，组织信用机构、外国银行分行向客户发放用于投资或经营股票的贷款不符合通知36/2014/TT-NHNN（经本通知修改和补充）第十四条规定，则自本通知生效之日起不得再向客户提供用于投资或经营股票的贷款，直至符合规定为止。

三、过渡规定关于政府债券和政府担保债券的购买和投资比例

本通知生效时，组织信用机构、外国银行分行持有的政府债券和政府担保债券占前一个月平均总负债的比例不符合通知36/2014/TT-NHNN（经本通知修改和补充）第十七a条规定，则自本通知生效之日起不得再购买或投资政府债券和政府担保债券，直至符合规定为止。

条 4. 生效日期

本通知自2018年2月12日起生效。

二、本通知对通知36/2014/TT-NHNN第十七条的修改和补充规定，自2018年1月1日起适用于确定和遵守短期资金用于中长期贷款的最大比例。

三、撤销通知06/2016/TT-NHNN于2016年5月27日由国家银行行长发布，对通知36/2014/TT-NHNN进行修改和补充的第一条第二款、第三款、第四款、第五款、第六款、第七款、第八款、第九款、第十款、第十四款、第十五款、第十六款、第十七款、第十八款以及第三条。

条5. 组织实施

办公室主任、检查监督局局长、国家银行各直属单位负责人、各省、直辖市国家银行分行行长、组织信用机构、外国银行分行董事会主席、董事会成员主席和总经理（经理）负责组织实施本通知。/。