通知第19/2018/TT-NHNN号关于指导越南与中国边境贸易外汇管理的规定

­通知

关于对越南与中华人民共和国边境贸易外汇管理的指导意见越南与中华人民共和国边境贸易活动

根据2010年6月16日《越南国家银行法》；

根据2010年6月16日通过的《商业银行法》；

根据2017年11月20日通过的《关于修改<商业银行法>若干条款的决定》；

根据2005年12月13日《外汇法》及其2013年3月18日修正案；

根据2018年1月23日国务院发布的第14号令，关于详细规定边境贸易活动；

根据2017年2月17日政府第16/2017/NĐ-CP号法令关于越南国家银行职能、任务、权限和组织结构的规定；

根据二〇一六年九月十二日越南社会主义共和国政府和中华人民共和国政府签署的边境贸易协定以及一九九三年五月二十六日越南国家银行和中国人民银行签署并二〇〇三年十月十六日修订的结算与合作协定；

根据外汇管理司司长的建议；

越南国家银行行长发布关于对越南与中华人民共和国边境贸易外汇管理的指导意见的通知。

第一章
总则

本通知附带制定地质基础调查、矿产地质调查和矿产勘查钻探工程经济和技术定额。 调整范围

本指引规定了涉及越南与中国边境贸易外汇管理的内容，包括：

a) 商人在跨境货物和服务交易中的支付；

b) 边境居民在货物和服务交易中的支付；

c) 边境市场中货物和服务交易的支付；

d) 第四章规定的其他外汇活动。

2.个人携带外币现钞、越南盾（VND）现钞和人民币（CNY）现钞出入境越南与中华人民共和国边境口岸，应遵守越南有关携带外币现钞、VND现钞出入境的法律规定。

第二条 适用对象

在越南-中国边境进行贸易活动的越南商人和中国商人。

在越南-中国边境进行贸易活动的越南边境居民和中国边境居民。

经批准在中国开展外汇业务的商业银行和外国银行分行（以下简称“获准银行”）。

在边境地区和边境经济特区经营免税商品的企业、在国际口岸隔离区内提供服务的企业、在边境地区和边境经济特区经营保税仓库的企业。

与越南-中国边境贸易支付活动相关的其他组织和个人。

第二章
边境贸易商人买卖、交换货物和服务的支付 越南与中华人民共和国边境商人买卖、交换货物和服务的支付

条 3. 支付货币

在越南与中国之间的货物和服务跨境交易中，商人的支付货币为可自由兑换的外币、越南盾（VND）或人民币（CNY）。

一、通过银行付款，包括：

（一）按照现行外汇管理规定，使用可自由兑换外币通过获准的银行付款；

（二）通过边境银行分行使用人民币付款；

（三）通过边境银行分行使用越南盾付款。

2. 使用越南盾现金或人民币现金支付。

3. 在货物和服务出口与进口的抵消交易中支付差额（根据本条第1款的规定通过银行转账支付差额部分）。

1.根据边境贸易活动的法律规定，越南商人可以通过副口岸或边境通道出口货物时收取越南盾（VND）现钞或人民币（CNY）现钞，并存入在边境银行分支机构开设的结算账户。

2. 存入现金的原则：

a) 每个通过边民通道出口货物的合同所获得的现金只能存入一个在边境分行开设的结算账户（以越南盾或人民币计）；

b)当越南商人将现金存入账户时，有责任提交相关单据并对已提交给边境银行分支机构的所有文件的真实性负责，包括：

（i）出口货物合同原件或销售清单；

（ii）通过副口岸或边境通道出口货物的海关申报单，该单据已在海关监管区域系统中确认并从自动通关系统打印出来。如果越南商人的货物是通过边境居民出口的，则需提交经海关口岸分局确认的边境居民出口货物报关单；

（iii）由海关口岸确认的入境-出境申报单，显示自入境之日起七日内带入越南的人民币（CNY）现钞金额（适用于存入CNY现钞的情况）。

根据本条第2款第b项规定的单据进行审核后，边境银行分支机构应在出口货物合同正本或销售清单上盖章确认越南商人存入账户的金额。

第六条 使用人民币结算账户的规定 越 南

进行越南与中华人民共和国边境贸易买卖、交换货物和服务的商人可以使用边境银行分支机构的人民币结算账户来执行以下收付交易：

一、收入：

a) 从向中国出售货物和服务中收到的人民币转账；

c) 从货物和服务出口与进口的抵消交易中的差额收到的人民币转账；

d) 从同一商人开设在其他边境分行的人民币结算账户收到的人民币转账；

d)将派往中国出差但未全部使用的人民币（CNY）现钞退还给边境银行分支机构。当存入人民币现钞时，商人需向边境银行分支机构出示从账户提取现金的相关凭证及海关口岸确认的入境-出境申报单，显示带入的人民币（CNY）现钞金额。海关口岸确认的入境-出境申报单仅在自入境之日起六十日内有效，用于商人将人民币现钞存入账户。

f) 从边境分行购买人民币转账。

二、支出：

a) 使用人民币转账支付购买越南与中国之间货物和服务的款项；

b) 使用人民币转账支付货物和服务出口与进口的抵消交易中的差额；

c) 使用人民币转账转移到同一商人开设在其他边境分行的人民币结算账户；

d) 提取人民币现金用于派往中国的越南商人的个人开支；

e) 向边境分行出售人民币。

条 7. 使用越南盾结算账户在边境分行的商人 中华人民共和国

在中国商人在中国与越南之间的边境进行货物和服务贸易活动的情况下，可以使用越南盾结算账户在边境分行执行以下收付交易：

一、收入：

a) 收取通过中越边境销售货物和服务所得的越南盾转账款项；

b) 收取在出口货物和服务与进口货物和服务的抵消交易中的差额部分的越南盾转账款项；

c) 从边境银行分行购买越南盾转账款项所得的收入；

d) 收取从其他获准银行开设的越南盾结算账户转账的越南盾款项。

二、支出：

a) 通过转账支付购买通过中越边境销售的货物和服务的费用；

b) 通过转账支付在出口货物和服务与进口货物和服务的抵消交易中的差额部分的费用；

c) 通过转账支付符合越南法律规定的目的合法的其他费用；

d) 提取越南盾现金在越南境内使用；

e) 将越南盾转账至该商人在另一边境银行分行开设的越南盾结算账户；

f) 通过边境银行分行用越南盾转账购买人民币或其他外币并汇回本国。

第三章
边境贸易商人买卖、交换货物和服务的支付 边境居民的货物、服务 和边境市场

第八条 支付货币

在边境居民和边境市场的货物、服务买卖活动中，支付货币为越南盾或人民币。

第九条 支付方式

一、通过银行付款，包括：

a) 通过边境银行分行以人民币支付；

b) 通过边境银行分行以越南盾支付。

2. 以现金形式支付越南盾。

第十条 越南商人在中国边境市场经营和边境居民使用人民币结算账户的规定

1. 在边境市场经营的越南商人可以在中国边境银行分行开设人民币结算账户，用于以下收付款交易：

a) 收入：

(i) 从在边境市场销售货物和服务所得的人民币转账款项；

(ii) 从该商人在另一边境银行分行开设的人民币结算账户转账所得的人民币款项；

(iii) 商人将其从边境分行提取的人民币现金退还给在中国出差但未全部使用的员工。当将人民币现金存入账户时，商人应向边境分行出示从账户中提取现金的相关凭证和海关口岸确认的出入境申报单，该申报单上注明了所携带的人民币现金数量。海关口岸确认的出入境申报单仅对商人在入境日期后的六十天内将人民币现金存入账户有效；

(iv) 从边境银行分行购买人民币转账款项所得的收入。

b) 支出：

(i) 通过转账支付在边境市场购买货物和服务的费用；

(ii) 将人民币转账到该商人在中国其他边境分行开设的人民币结算账户；

(iii) 向被派遣到中国出差的个人发放人民币现金；

(iv) 出售人民币给边境银行分行。

2. 在边境市场经营的越南商人，在中国与越南之间的边境进行货物和服务贸易活动的情况下，可以使用本通知第六条规定中的人民币结算账户执行本条第1款规定的收付交易。

3. 在边境居民与中国边境居民进行货物和服务贸易活动，并在边境市场经营的情况下，可以使用人民币结算账户在边境分行执行以下收付交易：

a) 收入：

(i) 从与中国边境居民进行货物和服务买卖所得的人民币转账款项；

(ii) 从出口货物和服务与进口货物和服务的抵消交易中的差额部分所得的人民币转账款项；

(iii) 从该边境居民在另一边境银行分行开设的人民币结算账户转账所得的人民币款项；

(iv) 从边境银行分行购买人民币转账款项所得的收入。

b) 支出：

(i) 通过转账支付与中国边境居民进行货物和服务买卖的费用；

(ii) 通过转账支付在出口货物和服务与进口货物和服务的抵消交易中的差额部分的费用；

(iii) 将人民币转账至该边境居民在另一边境银行分行开设的人民币结算账户；

(iv) 出售人民币给边境银行分行。

条11. 使用越南盾结算账户在边境银行分行的中国商人和在中国边境居民从事边境市场交易

1. 在边境市场经营的中国商人，可以使用越南盾结算账户在边境分行执行以下收付交易：

（二）从边境市场销售货物和服务中收到的现金越南盾；

（三）从边境银行分行购买的越南盾转账；

（四）从其在其他获准银行开设的越南盾结算账户收到的越南盾转账。

（一）用于支付边境市场购买货物和服务的越南盾转账；

b) 支出：

（二）根据越南法律规定用于合法目的的越南盾转账支付；

（三）用于在越南境内消费的现金越南盾提取；

（四）将越南盾转账转入其在其他边境银行分行开设的越南盾结算账户；

（五）用于在边境银行分行购买人民币或其他外币并汇回国内的越南盾转账。

2. 在边境市场从事买卖、交换货物和服务过境贸易的中国商人，可以使用本条规定的越南盾结算账户进行以下活动：

2. 在边境市场经营的中国商人，在中国与越南之间的边境进行货物和服务贸易活动的情况下，可以使用本通知第七条规定中的越南盾结算账户执行本条第1款规定的收付交易。

3. 在边境居民与中国边境居民进行货物和服务贸易活动，并在边境市场经营的情况下，可以使用越南盾结算账户在边境分行执行以下收付交易：

a) 收入：

（二）从与越南边境居民销售、交换货物和服务中的出口货物和服务与进口货物和服务差额交易中收到的越南盾转账；

（三）从在边境银行分行出售人民币或其他外币中收到的越南盾转账；

（四）从与越南边境居民销售、交换货物和服务以及在边境市场销售、交换货物和服务中收到的现金越南盾；

（五）从其在其他获准银行开设的越南盾结算账户收到的越南盾转账。

（一）用于支付与越南边境居民购买、交换货物和服务以及在边境市场购买、交换货物和服务的越南盾转账；

b) 支出：

（二）用于支付与越南边境居民购买、交换货物和服务中的出口货物和服务与进口货物和服务差额交易的越南盾转账；

（三）将越南盾转账转入其在其他边境银行分行开设的越南盾结算账户；

（四）根据越南法律规定用于合法目的的越南盾转账支付；

（五）用于在越南境内消费的现金越南盾提取；

（六）用于在边境银行分行购买人民币或其他外币并汇回国内的越南盾转账。

其他涉及越南与中国边境贸易结算的外汇活动

第四章 实施细则
其他与边境贸易支付活动相关的外汇业务 中越边境贸易支付活动 越南-中国

条 12. 人民币委托付款业务

1. 委托人民币支付是指被许可银行（委托方）委托有边境分行的被许可银行（受托方），在商人按照本通知规定进行跨境货物和服务贸易活动时，通过边境分行进行人民币支付的行为。

2. 人民币委托付款的原则：

a) 对于委托人民币进口支付的情况，委托方以越南盾支付给受托方；对于委托人民币出口支付的情况，委托方从受托方接收越南盾支付；

b) 委托人民币支付行为应当由委托方和受托方之间以书面形式订立合同，其中至少包括以下内容：委托方和受托方的名称和地址；委托范围和内容；委托目的；受益对象；委托期限；委托方和受托方的权利和义务；双方同意的其他符合法律规定的内容；

c) 受托方不得将委托转交给第三方。

条 13. 在有边境分行的被许可银行系统内的人民币支付活动

在有边境分行的被许可银行系统内，对于商人的跨境货物和服务贸易活动，人民币支付活动应通过边境分行按照被许可银行内部规定进行。

条14。 有边境分行的被许可银行与中国银行的合作结算协议

有边境分行的被许可银行可以与中国的边境地区商业银行就开设人民币或越南盾账户、支付方式、账户管理方式和其他符合各自国家法律规定的内容达成书面协议。

条 15. 人民币现钞和越南盾现钞的进出口

1. 有边境分行的被许可银行可以实施人民币现钞和越南盾现钞的进出口，以调节现钞量，满足边境分行经营活动的需求。

2. 人民币现钞和越南盾现钞的进出口应在国际口岸和中国—越南边境地区的主口岸进行。

3. 设有边境支行的获准银行在进行人民币现钞和越南盾现钞的进出口时，负有以下责任：

a) 按法律规定向口岸海关申报；

b) 实施管理、监督措施，确保现金交接、保管和运输的安全；

c) 自担与现金进出口活动相关的风险。

条 16. 使用人民币账户在其他组织的边境银行分行进行结算

根据本通知第2条第5款的规定，组织可以在边境银行分行使用人民币账户执行以下收付交易：

一、收入：

b) 收取符合相关法律规定的服务货物供应活动的人民币现钞；

c) 将组织为员工在中国出差而提取但未全部使用的人民币现钞存入边境支行账户。当存入人民币现钞时，组织需向边境支行出示从账户提取现金的相关凭证及经口岸海关确认的入境出境申报单，注明带入的人民币现钞金额。经口岸海关确认的入境出境申报单仅对组织在入境之日起六十日内将人民币现钞存入账户有效。

c) 将组织为出差人员在中国境内未用完的人民币现金存入边境银行分行账户。当存入人民币现金时，组织应向边境银行分行出示从账户提取现金的相关凭证和经海关确认的出入境申报单，该申报单上注明了入境日期及携带入境的人民币现金数额。经海关确认的出入境申报单仅在入境之日起六十日内有效，用于将人民币现金存入账户。

二、支出：

b) 向被派往中国出差的个人发放人民币现钞；

c) 向边境支行出售人民币转账。

C) 支付转账人民币给边境支行。

条 17. 购买人民币现钞带回国的商人和边境居民

2. 在越南从事商品买卖、服务交换活动获得的越南盾现金收入，以及工资、奖金和其他补贴，中国边民可以从边境银行分行购买人民币带回国。

3. 当购买人民币带回国时，商人和中国边民必须根据许可银行的规定提交相关证件和凭证，并对这些证件和凭证的真实性负责。

第五章
组织和个人的责任

1. 指导相关组织和个人严格执行本通知的规定。

2. 按照本通知的规定，监督、检查和监管中越边境贸易结算活动。如发现违反本通知规定的行为，边境省份中国人民银行分支机构将依法处理。

3. 配合相关机构和组织，按照法律规定管理中越边境贸易结算活动。

条 19. 被许可银行的责任

1. 被许可银行应承担以下责任：

a) 严格执行本通知的规定，并指导客户认真遵守；

b) 审查、检查并保存与实际交易相符的文件和凭证，以确保外汇服务的提供符合目的并符合法律规定。

2. 被许可银行的边境分行除承担第1款规定的责任外，还应承担以下责任：

a) 根据中国人民银行的规定，在边境分行公布人民币兑越南盾的买入价和卖出价；

b) 制定内部文件，关于人民币委托结算业务和人民币结算业务在许可银行系统中的操作，符合本通知和相关法律规定；

c) 在与中国银行合作结算时，遵守中国的法律法规和中国参与的国际条约。

条 20. 个人、商人和其他组织的责任

1. 在执行外汇交易时，按照许可银行的规定提交相关证件和凭证，并对已提交给许可银行的证件和凭证的真实性负责。

2. 认真执行本通知及相关法律规定。

第六章
组织实施

条 21. 报告制度

1. 在中越边境贸易结算活动中开展业务的许可银行，应按照中国人民银行的规定报告统计制度，适用于金融机构和外国银行分行（不包括人民币委托结算数据）。

条 22. 实施条款

本通知自2018年10月12日起生效。

2. 自本通知生效之日起，《关于发布中越边境地区和口岸经济区商品买卖和服务交换结算制度的决定》（中国人民银行行长于2004年6月7日发布的第689/2004/QĐ-NHNN号决定）失效。

3. 本通知修改补充《关于批准外币现钞进出口业务手续的通知》（中国人民银行于2013年12月26日发布的第33/2013/TT-NHNN号通知）第一条如下：

“第一条 调整范围和适用对象

1. 本通知规定商业银行和获准经营外汇业务的外国银行分行（以下简称许可银行）外币现钞进出口业务（不包括与邻国接壤国家的货币）的批准手续。

2. 出口、进口与我国接壤国家的外币现钞活动按照国家银行另行规定的办法执行。