通知195/2014/TT-BTC关于指导评估和分类保险公司

通知

关于保险公司评估和分类的指导意见

 

根据《保险法》第24/2000/QH10号，2000年12月9日颁布；

根据《关于修改补充〈保险法〉若干条款的法律》第61/2010/QH12号，2010年11月24日颁布；

根据第68/2014/NĐ-CP号法令，该法令于2014年7月9日由政府发布，对第45/2007/NĐ-CP号法令进行了修改和补充，该法令详细规定了《保险法》的若干条款；

财政部部长发布修改和补充若干条款的第124/2012/TT-BTC号通知，该通知于2012年7月30日由财政部发布，以指导实施第45/2007/NĐ-CP号法令和第123/2011/NĐ-CP号法令的相关规定（以下简称“第124/2012/TT-BTC号通知”），以及修改和补充若干条款的第125/2012/TT-BTC号通知，该通知于2012年7月30日由财政部发布，指导保险公司、再保险公司、保险经纪公司以及外国非寿险公司的分支机构的财务制度（以下简称“第125/2012/TT-BTC号通知”）。

根据二零一一年十二月二十八日国务院令第123号《关于实施〈保险法〉若干问题的实施细则》以及对《保险法》若干条款进行修改和补充的规定； 二零零七年三月二十七日国务院令第45号《关于实施〈保险法〉若干问题的实施细则》；

根据政府《关于财政部职能、任务、权限和组织结构的规定》（第215/2013/NĐ-CP号，二零一三年十二月二十三日）；

执行二零一二年十二月六日总理令第1826号《关于批准“证券市场和保险公司重组方案”的决定》（以下简称“第1826号决定”）；

根据保险监管局负责人的建议；

财政部长发布本通知，指导保险公司评估和分类。

第一条 适用范围

本通知指导对在中国合法成立并运营的人身保险以外的保险公司、专门经营健康保险的公司、人寿保险公司、再保险公司以及外国财产保险公司分支机构进行评估和分类。

第二条 调整对象

1. 在中国合法成立并运营的人身保险以外的保险公司、专门经营健康保险的公司、再保险公司以及外国财产保险公司分支机构（以下简称“财产保险公司”）。

2. 在中国合法成立并运营的人寿保险公司（以下简称“人寿保险公司”）。

3. 与保险公司评估和分类有关的组织和个人。

第三条 评估和分类保险公司的目的

1. 保险公司应进行自我评估和分类，并采取适当措施提高其运营效率、财务能力、企业管理质量和风险管理水平。

2. 财政部监督保险公司执行本条第一款规定的内容；采取适当措施确保保险公司和保险市场的安全、健康发展和稳定。

第四条 保险公司评估

1. 评估指标

保险公司有责任根据以下指标进行评估：

1.1 财产保险公司应依据本通知附件1中规定的财产保险公司评估标准及附件2中规定的财产保险公司评估标准幅度和评分方法进行评估。

1.2 人寿保险公司应依据本通知附件4中规定的人寿保险公司评估标准及附件5中规定的人寿保险公司评估标准幅度和评分方法进行评估。

2. 评估标准幅度和评分方法

2.1 对于财产保险公司：

a) 关于偿付能力和业务准备金的评估标准，基于每个标准的幅度进行评估；

b) 关于业务活动的评估标准，基于每个标准的幅度、最高分值和扣分（如有），该组标准总分为300分，其中：

- 级别A：得分从200分到300分；

- 级别B：得分低于200分；

c) 关于资本、资产质量和金融投资的评估标准，基于每个标准的幅度、最高分值和扣分（如有），该组标准总分为500分，其中：

- 级别A：得分从400分到500分；

- 级别B：得分低于400分；

d) 关于企业管理和信息透明度的评估标准，基于每个标准的幅度、最高分值和扣分（如有），该组标准总分为200分，其中：

- 级别A：得分从100分到200分；

- 级别B：得分低于100分；

2.2 对于人寿保险公司：

a) 关于偿付能力和业务准备金的评估标准，基于每个标准的幅度进行评估。

b) 关于业务活动的评估标准，基于每个标准的幅度、最高分值和扣分（如有），该组标准总分为300分，其中：

- 级别A：得分从250分到300分；

- 级别B：得分从200分到250分以下；

- 级别C：得分从100分到200分以下。

- 级别D：得分低于100分。

c) 关于资本、资产质量和运营效果的评估标准，基于每个标准的幅度、最高分值和扣分（如有），该组标准总分为500分，其中：

- 级别A：得分从450分到500分；

- 级别B：得分从350分到450分以下；

- 级别C：得分从250分到350分以下；

- 级别D：得分低于250分。

d) 关于企业管理和信息透明度的评估标准，基于每个标准的幅度、最高分值和扣分（如有），该组标准总分为200分，其中：

- 级别A：得分从150分到200分；

- 级别B：得分从100分到150分以下。

- 级别C：得分从50分到100分以下。

- 级别D：得分低于50分。

条5. 保险公司分类

根据本通则第4条的规定，保险公司应根据以下标准进行分类：

1. 对于非人寿保险公司：

1.1. 第一组：非人寿保险公司能够保证偿付能力，并在连续两年内实现保险业务盈利，在此期间：

a) 第一组A：非人寿保险公司能够保证偿付能力，并在连续两年内实现保险业务盈利；各组指标总得分超过700分且所有组指标均达到A级。

b) 第一组B：非人寿保险公司能够保证偿付能力，并在连续两年内实现保险业务盈利；各组指标总得分不超过700分。

1.2. 第二组：非人寿保险公司能够保证偿付能力，但在连续两年内未能实现保险业务盈利，在此期间：

a) 第二组A：非人寿保险公司能够保证偿付能力，但在连续两年内未能实现保险业务盈利，各组指标总得分超过700分，所有组指标均达到A级。

b) 第二组B：非人寿保险公司能够保证偿付能力，但在连续两年内未能实现保险业务盈利，各组指标总得分不超过700分。

1.3. 第三组：非人寿保险公司存在无法保证偿付能力的风险，包括非人寿保险公司未达到偿付能力边际比率或业务准备金提取未满足本通则附件1的指导要求。

1.4. 第四组：非人寿保险公司丧失偿付能力，被置于特别监管状态，包括非人寿保险公司被归类为第三组且未能按照财政部的要求恢复偿付能力。

2. 对于人寿保险公司：

2.1. 第一组：人寿保险公司能够保证偿付能力，在此期间：

a) 第一组A：人寿保险公司能够保证偿付能力，各组指标总得分达到850分及以上，所有组指标均达到A级。

b) 第一组B：人寿保险公司能够保证偿付能力，各组指标总得分从650分到849分之间，至少有一个组指标达到B级且没有一个组指标达到C级或D级。

c) 第一组C：人寿保险公司能够保证偿付能力，各组指标总得分从400分到649分之间，至少有一个组指标达到C级且没有一个组指标达到D级。

d) 第一组D：人寿保险公司能够保证偿付能力，但未被归类为第一组A、B或C。

2.2. 第二组：人寿保险公司不按本决定第III部分第5款第iii项a点的规定进行第二组分类。

2.3. 第三组：人寿保险公司存在无法保证偿付能力的风险，包括人寿保险公司未达到偿付能力边际比率或业务准备金提取未满足本通则附件4的指导要求。

2.4. 第四组：人寿保险公司丧失偿付能力，被置于特别监管状态，包括人寿保险公司被归类为第三组且未能按照财政部的要求恢复偿付能力。

第六条 实施措施

一、对于保险公司：

1.1 主动采取措施，确保各项指标的区间和最高点（如有）：

（a）对于非人寿保险公司：如果未能按照本通知附件二的规定确保各项指标的区间和最高点（如有），非人寿保险公司应按照本通知附件三的规定采取措施，并根据法律规定采取恢复偿付能力的措施。

（b）对于人寿保险公司：如果未能按照本通知附件五的规定确保各项指标的区间和最高点（如有），人寿保险公司应按照本通知附件六的规定采取措施，并根据法律规定采取恢复偿付能力的措施。

1.2 按照本通知第七条的规定向财政部报告。

1.3 根据本条第二款规定的财政部要求，采取相应措施。

二、对于财政部：

根据本通知第五条规定的保险公司分类结果，财政部应采取以下一项或多项管理监督措施：

2.1 对于财产保险公司：

（a）对于分类为第一组A类的非人寿保险公司：

- 鼓励保险公司扩大业务内容、范围和地域；

- 实施远程监管方式。

（b）对于分类为第一组B类的非人寿保险公司：

- 要求保险公司分析原因并采取措施以确保各项指标的区间和最高点（如有）；

- 监督保险公司采取措施以确保各项指标的区间和最高点（如有）；

- 要求保险公司加强内部检查和控制工作；审查网络和组织结构；

- 在确保有效竞争和符合现行法律规定的基础上，允许扩大业务内容、范围和地域。

（c）对于分类为第二组A类的非人寿保险公司：

除本条第二款第1.1项规定的管理监督措施外，财政部还应采取以下措施：

- 向非人寿保险公司及其投资者通报公司现状；

- 要求非人寿保险公司增加注册资本（如需）；审查投资资产的有效性、安全性和流动性，重新调整投资活动；

- 要求非人寿保险公司审查并修改保险产品条款和费率，确保公司的财务安全和客户的权益；调整再保险计划（如需）；

- 要求非人寿保险公司评估管理流程、业务流程和内部控制工作的有效性；

- 要求非人寿保险公司评估和调整经营方案；提高企业管理能力和风险管理水平；

- 对非人寿保险公司进行专项检查。

（d）对于分类为第二组B类的非人寿保险公司：

除本条第二款第1.1、1.2项规定的管理监督措施外，财政部还应采取以下措施：

- 对非人寿保险公司进行调查；

- 如果在24个月内，非人寿保险公司仍无盈利，则缩小其业务内容和范围。

（e）对于分类为第三组的非人寿保险公司：

财政部应按照《保险法》第八十条的规定采取措施。

（f）对于分类为第四组的人寿保险公司：

财政部应按照《保险法》第六十八条第一款第（e）项的规定收回人寿保险公司的设立和运营许可证。

2.2 对于人寿保险公司：

（a）对于分类为第一组A类的人寿保险公司：

- 鼓励人寿保险公司扩大业务内容、范围和地域；

- 实施远程监管方式。

（b）对于分类为第一组B类的人寿保险公司：

- 要求人寿保险公司报告原因并采取措施以确保各项指标的区间和最高点（如有）；

- 监督人寿保险公司采取措施以确保各项指标的区间和最高点（如有）。

（c）对于分类为第一组C类的人寿保险公司：

除本条第二款第1.2项规定的管理监督措施外，财政部还应采取以下措施：

- 向人寿保险公司及其投资者通报公司现状；

- 对人寿保险公司进行专项检查；

- 只有当人寿保险公司的资本、资产质量和运营效果指标被评为B级时，才允许扩大业务内容、范围和地域。

（d）对于分类为第一组D类的人寿保险公司：

除本条第二款第1.2、1.3项规定的管理监督措施外，财政部应对人寿保险公司进行调查。

（e）对于分类为第三组的人寿保险公司：

财政部应按照《保险法》第八十条的规定采取措施。

（f）对于分类为第四组的人寿保险公司：

财政部应按照《保险法》第六十八条第一款第（e）项的规定收回人寿保险公司的设立和运营许可证。

条 7. 报告制度

2. 在存在丧失清偿能力风险的情况下，保险公司必须按照《保险业务经营法》第七十八条的规定实施报告制度。

条8. 生效

1. 本通知自2015年2月1日起施行。

本通知取代财政部于2003年9月22日发布的第153/2003/QĐ-BTC号决定关于发布保险公司监管指标体系的决定。

在执行过程中，如遇困难或问题，请及时反映给财政部以便审查和解决。