通知2013年第196号财政部令修改和补充关于支付政府债券发行和交换费用给国家金库的规定。本文件指导按照已分配的国家预算计划暂时提取和支付这些费用的方式。
Scope of application
国家金库，财政部
Key points
- 国家金库可以从中央财政账户中暂时提取资金以支付政府债券发行和交换费用（第1条）。
- 如果实际费用超过全年已分配的国家预算，则国家金库必须向财政部报告并请求批准额外预算分配（第1条）。
- 年终时，国家金库必须报告政府债券发行和交换的结果以及临时提取的资金管理使用情况，供财政部审核（第1条）。
- 如果临时提取的资金超出正式批准的金额，则超出部分必须上缴中央财政；相反，如果临时提取的资金少于正式批准的金额，则不足部分将在下一年度预算中处理（第1条）。
- 本通知自2014年2月2日起生效，并适用于2014年度及以后的预算年度（第2条）。
🌐 Social impact of this document
- 加强对发行政府债券过程中的国家预算管理和执行。
- 减少因超额提取资金而产生的财务风险。
- 确保财政资金使用的透明度和效率。
❓ Frequently asked questions
国家金库可以从哪个账户中暂时提取资金来支付这些费用？
中央财政账户（第1条）。
如果临时提取的资金超过已分配的预算，国家金库必须做什么？
必须向财政部报告并请求批准额外预算分配（第1条）。
本通知何时生效？
自2014年2月2日起（第2条）。
Full text
通知
修改补充第107/2008/通知-财政部
二零零八年十一月十八日 关于财政管理的若干规定的通知
管理， 国家预算调控
______________
根据《中华人民共和国预算法》（第01/2002/QH11号，2002年12月16日）；
根据二零零三年六月六日第60/2003/法令-政府对《国家预算法》的具体规定和实施办法；
根据二零一一年一月五日第1/2011/法令-政府关于发行政府债券、由政府担保的债券和地方债券的规定；
根据二零零八年十一月二十七日第118/2008/法令-政府关于财政部职能、任务、权限和组织结构的规定；
根据国家预算司司长的建议
财政部部长发布修改补充第107/2008/通知-财政部（以下简称第107/2008/通知-财政部）关于管理、国家预算调控的若干规定的通知如下：
条1. 修改补充关于支付发债、国债偿还给国家金库费用的规定，如第II目第6款第a项第107/2008/通知-财政部的规定如下：
"- 对于根据制度规定的国家金库获得的发债、国债置换费用，按以下方式执行：
每年，根据已分配给国家金库执行的通过发行国债筹集资金的任务计划和国债置换任务计划，财政部将国家预算资金支出预算分配给国家金库以执行发行和国债置换任务。
根据财政部分配的国家预算资金支出预算，每季度定期，国家金库从中央财政账户中暂时提取国家金库应得的费用，并按照规定进行中央财政支出核算；同时汇总并向财政部报告提取用于支付发债、国债偿还、国债置换费用的情况（包括国家金库应得的费用部分和其他对象应得的部分）。暂提金额不得超过根据制度规定计算的国家金库应得费用额度，该额度基于当季成功发行和置换国债的结果以及暂提总额必须在分配的国家预算支出范围内。如果国家金库应得的费用超过全年分配的国家预算支出，则国家金库需向财政部报告并申请额外分配预算。
年终时，国家金库需报告发行和国债置换的结果；为发行、国债偿还、国债置换服务的国家金库应得的资金；国家金库已暂提的资金及其管理和使用情况，供财政部审核批准。如果暂提的费用大于正式批准的费用，则超出部分须按规定上缴中央财政。如果暂提的费用小于正式批准的费用，则差额将在下一年度预算中处理。每年的预算结余，在国家金库已经根据制度提取了应得费用后，按规定予以取消"。
1. 本通知自2021年12月22日起生效
本通知自二零一四年二月二日起生效，并适用于二零一四年度预算。
在执行过程中，如有问题，请及时反映给财政部研究指导。/。
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部长签署
副部长
聂文俊
阮功业
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