通知编号20/2024/TT-NHNN关于组织信贷、外国银行分行的保理及相关服务的规定

通知

关于金融机构和外国银行分行的保理及相关服务的规定

根据2010年6月16日《越南国家银行法》；

根据2024年1月18日《组织法》；

根据2022年12月12日国务院发布的第102/2022/NĐ-CP号法令，关于越南国家银行的职能、任务、权限和组织结构的规定；

遵照经济信贷部和外汇管理部负责人建议；

国家银行行长发布关于金融机构和外国银行分行的保理及相关服务的通知。

第一章
总则

第一条 调整范围

本通知规定了保理及相关服务 金融机构和外国银行分行对客户的保理及相关服务

第二条 适用对象

1. 商业银行、综合财务公司、保理财务公司、外国银行分行。

2. 居民和非居民个人或法人与保理及相关服务有关。 与保理及相关服务有关。

条3. 术语解释

在本通知中，下列术语定义如下：

1. 保理单位 是指经许可从事保理及相关服务业务的商业银行、综合财务公司、保理财务公司和外国银行分行。在联合保理的情况下，保理单位还包括根据外国法律设立的外国金融机构（以下简称“客户”）。

2. 提供保理相关服务的单位 是指商业银行、综合财务公司、保理财务公司和外国银行分行。

3. 客户 包括非居民法人和居民法人、自然人，按照外汇管理法律规定（以下简称“客户”）：

a) 客户是卖方，在卖方有承诺回购的情况下；

b) 客户是买方，在卖方没有承诺回购的情况下；

c) 客户是买方，在买方保理的情况下。

4. 保理相关服务 指包括应收账款管理和催收等服务，符合越南法律和保理商业惯例的规定。

5. 应收账款 是指卖方根据货物买卖和服务供应合同有权从买方收取的款项。

6. 保理金额 是指保理单位向卖方支付以购买应收账款或代替买方向卖方预付付款但不超过应收账款价值的金额。

7. 卖方 （包括出口方） 是指销售商品、提供服务并根据货物买卖和服务供应合同合法享有应收账款权利的一方。

8. 买方 （包括进口方） 是指购买商品、使用服务并根据货物买卖和服务供应合同承担支付应收账款义务的一方。

9. 卖方有承诺回购的保理 是指通过保理单位购买卖方应收账款的方式提供信贷。卖方在买方未向保理单位付款或付款不足时负有偿还保理金额的责任。

10. 卖方无承诺回购的保理 是指通过保理单位购买卖方应收账款的方式提供信贷。保理单位负责向买方追讨欠款。卖方在买方未向保理单位付款或付款不足时不负偿还保理金额的责任。

11. 买方保理 是指通过保理单位预付买方应付款项给卖方的方式提供信贷。买方根据协议负有偿还预付款给保理单位的责任。

12. 货物买卖和服务供应合同 是指卖方和买方之间就货物买卖和服务供应达成的协议（除本通知第七条第四款规定外）。

13. 保理合同 是指保理单位与客户之间为确立、变更或终止各方权利义务而达成的协议。

14. 提供保理相关服务合同 是指提供保理相关服务单位、保理单位与其他相关方（如有）之间为确立、变更或终止各方权利义务而达成的协议。

15. 货物买卖和服务供应凭证 是指卖方向买方要求付款的凭证以及基于货物买卖和服务供应合同交付货物和服务的相关文件。

16. 国内保理 是指基于货物买卖和服务供应合同的保理，其中卖方和买方均为居民。

17. 国际保理 是指基于出口方和进口方之间的货物买卖和服务供应合同的保理，其中一方为居民，另一方为非居民。

18. 保理债务 是指尚未偿还的保理金额和保理利息。

19. 偿还保理债务 是指卖方或买方根据协议向保理单位偿还保理金额和保理利息的行为。

20. 保理期限 是指应收账款剩余期限和保理债务偿还期限。

21. 保理债务偿还期限 是指从货物买卖和服务供应合同中规定的应收账款到期日次日起至保理期限结束之日止的时间段，除非相关各方同意客户可以在应收账款到期日前提前偿还债务。

22. 还款期 是保付期间内已约定的付款到期日段，在每个段落结束时，卖方或买方必须向保付单位支付部分或全部保付债务。

23. 过期保付债务 包括：

a) 根据本通知第17条第2款的规定，保付债务被转为逾期债务；

b) 根据本通知第19条第1款的规定，当保付单位终止保付并提前收回债务时，客户无法在提前期限内偿还的保付债务。

24. 资金使用方案 包括关于客户使用保付金额的信息，其中必须包括以下信息：

a) 应收账款的最大价值，最大保付金额，保付金额的用途；

b) 客户的还款来源。

25. 财务能力 是指客户的资金、资产及其他合法财务资源的能力。

第二章
保 付

第四条 保付执行原则

1. 保付单位应根据《商业银行法》及相关法律法规和国家银行（以下简称国家银行）颁发的许可证进行保付操作。

2. 保付单位应在国内和国际外汇市场范围内，按照相关法律规定以外币进行保付操作。

3. 保付单位应遵守《商业银行法》及国家银行关于组织信用机构活动的安全限制规定。

4. 合伙保付应遵循本通知、国家银行关于对客户合伙贷款的规定、现行的对外借款和还款规定以及相关法律法规。对于涉及外国金融机构作为合伙人且客户为居民的合伙保付，越南保付单位仅在客户符合企业对外借款和还款外汇管理规定的情况下参与。

5. 国际保付应遵循本通知的规定。在国际保付中发生对外借款或提前还款的情况下，保付单位应遵守对外借款和提前还款的外汇管理规定。

6. 外国银行分行可以对满足本通知第11条第1款c、d、e项和第2款b项规定的非居民买方或卖方进行保付。

第五条 使用语言

1. 保付合同可以用越南语或外语，或者同时用越南语和外语编写。保付单位可以根据民法的规定与客户协商使用外语处理有涉外因素的保付业务。

2. 对于使用外语的保付合同和其他保付业务文件，保付单位在有权机关要求时，必须提供经保付单位合法代表确认或公证的越南语译本。

第六条 内部规定

一、根据《商业银行法》、本通知和相关法律法规的规定，商业银行、外国银行分行应制定关于保理业务（包括电子保理内容，如有）的内部规定，符合其商业活动的特点。

二、自新制定或修改内部规定之日起十日内，保理单位应将保理业务内部规定一份提交中国人民银行（银监局或中国人民银行省级分行）备案，依照法律规定。

第七条 不予保理的情形

保理单位不得对以下情形之一的应收账款进行保理：

一、由被法律禁止的商品买卖和服务合同产生的；

二、由商品买卖和服务合同产生的应收账款剩余期限超过一年，自收到保理申请之日起算；

三、由不允许转让权利义务的商品买卖和服务合同产生的；

四、由金融、银行和保险领域服务合同产生的，按照国务院关于国民经济行业分类的规定；

五、已被保理或用于担保其他债务（除非保理金额不超过扣除已保理和用于担保其他债务后的应收账款余额）；

六、逾期未支付的商品买卖和服务合同产生的；

七、涉及商品买卖和服务合同执行争议的。

第八条 保理方式

一、逐笔保理：每次保理时，保理单位与客户办理保理手续并签订保理合同。

二、额度保理：保理单位与客户协商确定一个在一定时期内维持的最大保理债务额度，并使用该额度。每年至少一次，保理单位重新审查并确定该额度及维持时间。

三、联合保理：两个或多个保理单位共同为一项或多项应收账款提供保理服务，其中一个保理单位作为牵头方组织联合保理。

第九条 保理货币与还款货币

一、对于卖方保理，保理货币是应收账款的货币或越南盾。

二、对于买方保理：

（一）保理货币为越南盾，但本款第（二）项另有规定的除外；

（二）保理单位可考虑并决定对外币应收账款以外币进行保理，符合外汇管理法规，并满足以下条件之一：

（i）买方是非居民；

（ii）买方是居民且有足够的外币从生产或经营活动中支付保理债务；

（iii）买方是居民且是经商务部分配年度进口成品油配额的企业，可以以外汇支付成品油进口费用。

三、保理还款货币和保理费货币是保理货币。如用其他货币还款或支付保理费，则须按保理单位与客户之间的协议执行，符合相关法律规定。

如到期以外币偿还保理债务，客户因客观原因导致其经营活动中的外币收入延迟到账，无法或尚未足额支付保理债务，可在允许经营外汇的商业银行或外国银行分行购买外币偿还保理债务。

客户向保理单位购买外币时，保理单位必须出售外币给客户。如果客户在其他允许经营外汇的商业银行或外国银行分行购买外币，该商业银行或外国银行分行必须将所购外币转交给保理单位。当客户有外币收入来源时，商业银行或外国银行分行有权要求客户将其出售给已售出外币的商业银行或外国银行分行。

第十条 保理利率和费用

一、保理利率和费用由保理单位与买方或卖方协商确定，符合法律规定。

对于联合保理，各参与方应协商确定每方联合保理费用，符合法律规定。

二、如到期未全额偿还保理债务，则买方或卖方应支付如下利息：

（一）按约定的保理利率计算未偿还保理金额的利息，对应保理期限内的未偿还部分；

（二）如买方或卖方未能按时支付上述利息，则需支付迟延利息，按保理单位与买方或卖方约定的利率计算，但不得超过年利率10%，按实际欠息金额和迟延天数计算；

（三）如保理金额转为逾期债务，则买方或卖方需支付逾期保理金额的利息，按实际迟延天数计算，利率不得超过转为逾期债务时保期内利率的150%。

3. 对于适用保付代理调整利率的情况，保付代理机构和买方或卖方必须协商确定调整利率的原则和因素，以及调整保付代理利率的时间点。如果根据确定调整利率的因素导致有多档不同的保付代理利率，则保付代理机构应采用最低的保付代理利率。

第十二条 保付代理客户的条件

保付代理机构在客户满足以下条件时考虑并决定进行保付代理：

一、对于卖方保付代理：

（一）卖方为居民且有承诺偿还的情况下：

(i) 具备民事实体法规定的完全民事行为能力和民事权利能力；

(ii) 资金使用目的合法；

(iii) 具有偿债能力；

(iv) 资金使用方案可行；

（二）卖方为非居民且无承诺偿还，而买方为居民的情况下，买方须满足本条第（一）款的规定；

（三）卖方为非居民且无承诺偿还，而买方为非居民的情况下，买方须满足本条第（一）款的规定，并且还需满足以下条件之一：

(i) 买方为由越南企业以《投资法》第五十二条第一款第（a）、（c）项规定的形式或其他形式投资成立并在国外运营的企业；

(ii) 应收款项的部分或全部价值由第三方金融机构、外国银行分行、外国金融机构或第三方保险公司担保，或者由客户和/或第三方的资金在保付代理机构处提供担保；如应收款项仅部分被担保或保险，则保付代理的最大金额等于被担保或保险的应收款项总值；

（四）卖方为非居民且有承诺偿还的情况下，卖方须满足本条第（一）款的规定，并且还需满足以下条件之一：

(i) 卖方为由越南企业以《投资法》第五十二条第一款第（a）、（c）项规定的形式或其他形式投资成立并在国外运营的企业；

(ii) 满足本条第（一）款第（ii）项的规定；

（五）卖方为非居民且无承诺偿还的情况下，买方为居民须满足本条第（一）款的规定。

二、对于买方保理：

（一）买方为居民且满足本条第（一）款的规定；

（二）买方为非居民且满足本条第（一）款第（三）项的规定。

第十三条 提交保付代理申请的文件

一、当需要保付代理时，客户必须向保付代理机构提交保付代理申请文件，包括：

（一）证明符合本通则第十二条规定的保付代理条件和其他由保付代理机构指导提供的文件，至少包括：

(i) 商品买卖合同、服务供应凭证原件，或经保付代理机构与客户同意确保副本或清单与原件一致性的商品买卖合同、服务供应凭证副本及清单；或

(ii) 符合电子交易及相关法律规定的数据电文形式的商品买卖和服务供应信息；

（二）根据《商业银行法》，若客户在保付代理机构的信贷余额（包括正在申请的保付代理信贷金额）占最近一个时期保付代理机构自有资本的比例达到或超过0.1%（对于综合金融公司和保理公司，该比例为0.5%），则需提供与客户有关联关系的人的信息，特别是当关联方正在接受保付代理机构信贷时。关联方信息包括：

(i) 关联方为个人的信息，包括：姓名、公民身份号码（针对越南公民）；国籍、护照号、入境签证号或等同于签证的其他证件或免签证入境证明；非居民的签发日期和地点；与客户的关联关系；

(ii) 关联方为组织的信息，包括：名称、企业代码、企业的主要地址、营业执照号或同等法律文件；按照本条第（一）款第（ii）项规定执行的法定代表人信息；与客户的关联关系；

（三）其他由保付代理机构指导提供的文件。

二、客户有责任及时、准确、完整地向保付代理机构提供本条第（一）款规定的任何变化信息、文件和数据，并对所提供信息、文件和数据负责。

第十四条 保付代理活动的担保

一、是否采取担保措施由保付代理机构和客户协商确定。保付代理机构与客户关于担保措施的协议应符合担保交易相关法律法规的规定。

2. 客户和担保方必须与保理机构合作，根据保理合同、担保措施的约定以及相关法律法规的规定处理担保措施。

第十四条 保理机构的要求

1. 对于有卖方回购承诺的卖方保理，保理机构应当履行以下要求：

a) 与卖方协商，通过书面或具有同等效力的数据电文方式向买方和其他有义务的第三方（如有）发送保理通知。通知至少应包括卖方与保理机构之间应收账款权利义务转让的内容，并要求买方和其他有义务的第三方（如有）向保理机构支付款项；

b) 如果卖方未按本款第a项规定发出通知，保理机构仅在保理机构和卖方就采取措施以使保理机构能够控制买方或其他有义务的第三方（如有）对卖方的付款达成协议的情况下，才能对卖方进行保理；

2. 对于没有卖方回购承诺的卖方保理和买方保理：保理机构只有在卖方书面或具有同等效力的数据电文同意将与应收账款相关的合法权利和利益转让给保理机构；买方承诺将全额偿还保理机构的情况下，才能进行保理；

第十五条 评估和决定保理

1. 对于卖方保理，保理机构应当：

a) 在卖方对保理机构有回购承诺的情况下，保理机构必须按照本通知第11条第1款第a项、d项的规定评估卖方满足保理条件的能力；

b) 在卖方对保理机构没有回购承诺的情况下，保理机构必须按照本通知第11条第1款第b项、c项、d项的规定评估买方满足保理条件的能力；

2. 对于买方保理，保理机构必须按照本通知第11条第2款的规定评估买方满足保理条件的能力；

3. 保理机构必须按照审定和决定保理之间的责任划分原则组织保理审查，在审定时可以使用内部信用评级系统，并结合国家企业信用信息公示系统的数据和其他信息来源；

第十六条 保理合同

1. 保理合同必须以书面形式订立，符合本通知及有关法律法规的规定，如果是电子数据形式的合同，则应遵守电子交易法律的规定，其中至少应包括以下内容：

a) 保理关系各方的信息；

b) 应收账款的最大价值，最大保理金额，限额保理额度（对于限额保理）；

c) 使用保理资金的目的；

d) 保理货币，还款保理货币，费用支付货币；

đ) 保理方式；

e) 保理期限，还款保理期限，维持保理额度期限（对于限额保理方式）；

f) 保理利息（包括逾期保理金额的利率），保理费用；

g) 还款保理，保理金额、保理利息的回收顺序，提前还款；

h) 超过期限的保理债务转移；

i) 债务处理；

j) 向买方或有义务的其他第三方（如有）发送通知的责任；

k) 各方的权利和义务，其中卖方承诺未经保理机构同意不得用应收账款保证其他债务或用于其他信贷目的；

l) 纠纷处理；

m) 保理合同的有效性；

n) 其他不违反法律法规规定的事项；

2. 保理合同的修改、补充、终止由各方协商一致，符合本通知及有关法律法规的规定。

条17. 确定保付期限、还款期限和逾期债务转移

1. 保付期限、还款期限根据买卖合同中卖方应收款的剩余付款期限以及保付偿还期限确定。保付期限由保付单位与客户在保付合同中协商确定，但不得超过一年。

2. 对于客户未能按约定及时偿还的保付债务部分，保付单位需将其转为逾期债务。保付单位必须通知客户关于逾期债务转移的情况，其中至少包括逾期保付债务金额、逾期日期及适用的逾期保付债务利率。逾期保付债务的计算日期从保付期限结束之日起算。

3. 对于逾期的保付债务，保付单位应当先收回保付金额，然后收取利息。

条18. 解付款方式

1. 保付单位将解付款转入卖方指定的账户。

2. 保付单位必须在提供支付服务的组织开设并使用专门用于保付目的的结算账户，以执行解付款、回收保付债务、国际保付费用，遵循以下原则：

a) 本款规定的结算账户是专门用于保付目的的专用账户，确保符合外汇管理规定，不违反金融机构对外贷款和回收境外债务的规定。保付单位不得利用该账户进行与保付活动无关的资金转账或接收资金；

b) 每笔国际保付只能通过一个提供支付服务的组织的账户进行。保付单位可以使用本款规定的账户处理一笔或多笔国际保付；

c) 当还款货币与保付货币不同的情况下，保付单位可以开设并使用其他专用账户，前提是符合本款a项和b项的规定；

d) 保付单位有责任明确记录并要求客户明确记录与保付相关的资金转账目的，以便提供支付服务的组织能够按照中国人民银行的规定进行报告制度的信息处理；

3. 作为商业银行或外国银行分行的保付单位，在进行国际保付时，无需根据本条第2款和第3款的规定，在提供支付服务的组织开设专门用于解付款和回收境外保付债务的结算账户，但须负责按照金融机构和外国银行分行的会计和核算法律规定，跟踪与保付活动相关的资金转账交易；

4. 根据本条第2款和第3款规定，保付单位在提供支付服务的组织开设专门用于解付款和回收保付债务的结算账户的地方，有责任检查和核对保付单位提供的法律规定的文件，并负责按照中国人民银行的指导，报告通过国际保付形式回收境外债务的情况。

条19. 终止保理、处理债务、减免利息和费用

1. 保理单位有权在发现卖方或买方提供虚假信息，违反保理合同中的规定或担保措施的约定时，提前终止保理并收回未到期债务。在根据保理合同中关于提前终止保理和收回未到期债务的约定执行时，保理单位必须通知卖方或买方有关提前终止保理和收回未到期债务的情况。通知内容至少应包括终止保理的时间、提前收回的保理债务金额、提前收回的保理债务的还款期限、逾期债务转移时间及相应的利率、以及对卖方或买方的应收账款的返还情况。

2. 如果卖方或买方无法偿还到期债务，保理单位有权按照保理合同和担保措施的约定以及相关法律规定采取措施收回债务。如果在采取了所有回收措施后仍未能完全履行偿还保理债务的责任，卖方或买方有责任继续向保理单位全额偿还保理债务及其费用（如有）。

3. 如果卖方、买方或担保人被法院裁定进入破产程序或宣布破产，保理单位对客户的债务和担保人的债务回收将依照破产法的规定进行。

4. 保理单位有权根据其内部规定决定是否免除或减少卖方或买方的利息和费用。

条20. 违约罚款和损害赔偿

保理单位与客户可以就因保理单位或客户未按保理合同内容正确履行义务而产生的违约罚款和损害赔偿事宜达成协议，并依照法律规定执行。

条21. 风险分类、提取准备金和使用准备金处理信贷风险

保理单位应当按照法律规定对保理业务进行资产分类、提取准备金，并使用准备金来处理信贷风险，具体包括资产分类标准、提取比例、风险准备金提取方法以及金融机构和外国银行分行在运营过程中使用准备金处理信贷风险的规定。

在没有卖方向保理单位承诺偿还的情况下，保理单位应对买方进行分类和提取准备金。

条22. 电子方式保理业务

1. 保理单位和客户可以选择通过使用电子手段（以下简称“电子保理”）来实施保理业务。电子保理的实施必须符合本通知的规定、反洗钱法律法规、电子交易规定、个人数据保护规定、银行业在线服务安全保密规定及相关法律规定。

2. 当首次建立与保理单位关系的客户通过电子手段进行识别和验证时（不包括客户通过SWIFT系统发送经认证的信息或数据，或使用法定规定的电子签名的情况），保理单位应按以下方式进行：

a) 对于境内客户：保理单位应按照中国人民银行关于开设和使用支付账户的规定进行客户识别和验证。

b) 对于境外客户：保理单位应在自行评估风险的基础上选择适当的电子交易验证方法和技术，确保安全并自行承担由此产生的风险。

3. 保理单位自行决定在整个业务流程或特定环节中实施电子保理的方法、形式和技术，自行承担可能产生的风险，并且必须满足以下最低要求：

a) 保理单位选择的方法、形式和技术必须符合中国人民银行的安全、安全性和保密性标准；

b) 应采用电子交易确认方式，以确认客户在电子保理过程中同意与保理单位进行的交易，符合相关法律规定；

c) 完整详细地保存和保管在电子保理过程中收集到的所有客户识别资料、信息和数据。这些信息和数据必须安全保密存储，定期备份，确保数据的完整性和准确性，以便在电子保理过程中用于检查、核对、验证客户身份；解决查询、投诉、争议，并在有权机关要求时提供信息。电子保理信息和数据的保存期限应遵守反洗钱法规和《电子交易法》的相关规定；

d) 保理单位必须定期检查和评估所选方法、形式和技术的安全性和保密性，并在出现安全问题迹象时暂停服务进行升级、修改和完善。

đ）明确每个个人和部门在建立、设置和运行电子保理信息系统的具体责任。如发生风险，保理单位必须有机制确定负责的个人和部门，并及时处理发生的问题和风险，以确保电子保理过程的有效性和安全性。

4. 实施电子保理的信息系统必须遵守政府关于信息系统安全等级的规定，达到三级或以上安全标准，并符合中国人民银行关于银行业信息系统安全的规定。

条 23. 单位保理的权利和义务

1. 保理单位享有以下权利：

a）接收与应收账款相关的合法权利和利益；

b）聘请其他保理单位或其他服务提供商执行与保理相关的其他服务；

c）要求客户及相关方提供与保理审核有关的信息、文件和数据；

d）要求客户及相关方在使用担保措施时提供与担保措施相关的信息、文件和数据；

đ）跟踪回收保理债务，收取保理费用，调整保理费用，调整利率和逾期利息；

e）当买卖合同或服务合同不合法或有证据证明提交的单据和文件为伪造时，拒绝执行保理；

g）根据协议要求卖方或买方偿还保理债务；

h）监督卖方或买方的还款情况；

i）各方同意的其他权利，符合法律规定；

2. 保理单位承担以下义务：

a）向有权机关提供与保理决策权有关的信息、文件和数据；

b）按照法律规定和保理单位内部规定保存保理档案；

c）各方同意的其他义务，符合法律规定；

第二十四条 客户的权利和义务

1. 客户享有以下权利：

a）在履行保理还款承诺时，从经许可的金融机构或外国银行分行购买外汇；

b）各方同意的其他权利，符合法律规定；

2. 客户承担以下义务：

a）提供与应收账款相关的完整、准确和真实的信息、文件和数据；确保应收账款未用于担保其他债务且无争议；对所提供信息、文件、数据、档案和凭证的真实性、准确性、完整性及合法性承担责任；

b）按约定转让与应收账款相关的合法权利和利益；

c）全面并按时履行在保理合同中承诺的义务和责任；

d）将资金用于合法目的并按约定偿还债务；

đ）配合保理单位和其他相关方实施担保措施（如有）；

e）向买方及其他有义务的相关方发送保理通知（如有）；

g）各方同意的其他义务，符合法律规定；

第三章
其他与保理相关的服务

条 25. 原则实施与保理相关的其他服务

1. 提供与保理相关的其他服务应按照与提供与保理相关的其他服务的单位和相关方之间签订的与保理相关的其他服务供应合同中的约定进行，符合有关法律法规和保理业务惯例，不违反越南法律的基本原则。

2. 提供与保理相关的其他服务的单位应遵守《商业银行法》的规定、相关法律法规以及国家银行颁发的许可证。

条 26. 与保理相关的其他服务

1. 提供与保理相关的其他服务的单位可向保理单位和客户提供与保理相关的其他服务，依照《商业银行法》和本通知第3条第4项的规定。 2. 提供与保理相关的其他服务的费用由提供与保理相关的其他服务的单位及相关方协商确定，并符合法律规定。

条 27. 与保理相关的其他服务供应合同

1. 与保理相关的其他服务供应合同可以用中文或外文，或者同时用中文和外文。提供与保理相关的其他服务的单位可以与保理单位和其他相关方（如有）协商，在处理涉及外国因素的与保理相关的其他服务时使用外文，依照《民法典》的规定。

对于使用外文的与保理相关的其他服务供应合同及其他相关文件，提供与保理相关的其他服务的单位在有权机关要求时，必须提供经提供与保理相关的其他服务的单位合法代表确认或公证的中文译本。

2. 与保理相关的其他服务供应合同至少应包括以下内容：

a) 保理单位、提供与保理相关的其他服务的单位和其他相关方（如有）的名称和地址；

b) 与货物销售和服务合同相关的信息以及其他相关信息，以确保有足够的依据来执行保理和提供与保理相关的其他服务；

c) 提供与保理相关的其他服务的范围和内容；

d) 提供与保理相关的其他服务的费用；

e) 处理争议。

e) 各方的权利和义务；

3. 除本条第2项规定的内容外，与保理相关的服务供应合同还可以包含各方根据本通知和相关法律法规协商一致的其他内容。

条 28. 提供与保理相关的其他服务单位的权利和义务

提供与保理相关的其他服务的单位应根据各方的约定并符合法律规定履行其权利和义务。

提供与保理相关服务的其他单位根据各方的协议履行权利和义务，符合法律规定。

第四章 实施细则
报告、组织实施

条29. 核算会计、信息报告、档案保管

1. 承兑单位按照现行法律规定执行承兑业务的核算会计制度。

2. 承兑单位按照中国人民银行规定的统计报表制度报告承兑业务的实施情况。

3. 承兑单位按照《商业银行法》的规定保存承兑业务档案，承兑业务档案的保存期限依照档案管理法律法规规定执行。

条 30. 各单位对国家银行的责任

一、经济信贷部门的责任：

a) 监控和汇总承兑单位的承兑业务实施情况；

b) 处理与承兑业务及相关服务有关的问题；

c) 制定并执行承兑业务及相关服务的检查计划（不包括外汇管理规定），符合职能任务。

2. 外汇管理司负责：

a) 监控、汇总和检查非居民承兑业务的实施情况；

b) 处理与非居民承兑业务有关的问题，提出修改和完善外汇管理规定的建议；

c) 制定并执行对非居民承兑业务及相关服务的外汇管理规定的检查计划，符合货币金融法规的检查要求。

3. 财务会计司负责指导金融机构、外国银行分行按照本通知的规定执行与承兑业务及相关服务相关的会计制度。

4. 监管机构负责主持并配合相关单位执行对银行及其承兑业务及相关服务的检查、监督，并处理发生的违规行为。

5. 中央直属省、市分行负责根据权限监督、检查、审计承兑单位遵守本通知的情况。

第五章
实施条款

条 31. 过渡规定

1. 对于在本通知生效前签订且符合签订时法律规定的所有承兑合同，承兑单位和客户可以继续履行这些已签订的合同直到合同期满。

2. 对于本条第1款所述的承兑合同的修改、补充或延期，只有在修改、补充或延期内容符合本通知及有关法律规定的情况下才能进行。

条32. 生效日期

一、本通知自2024年7月1日起生效。

2. 本通知废除2017年5月17日由国家银行行长发布的关于商业银行和外国银行分行承兑业务的第02/2017/TT-NHNN号通知。

条 33. 组织实施

经济信贷部负责人、外汇管理部负责人、国家银行各机构负责人、中央直属省、市分行行长、各金融机构、外国银行分行有责任组织执行本通知。