通知202/2015/TT-BTC关于在证券交易所上市证券的指引

财政部 --------	中华人民共和国 独立 自由 幸福 ---------------
数：202/2015/TT-BTC	河内，二〇一五年十二月十八日

通知

关于在证券交易所上市证券的指引

根据二零零六年六月二十九日颁布的《证券法》；

根据2010年11月24日《修改、补充若干条证券法》；

根据2014年11月26日《企业法》；

根据二〇一二年七月二十日第58/2012/NĐ-CP号政府法令关于《证券法》和《修改补充〈证券法〉若干条款的法律》若干条款的具体规定和指导实施；

根据二〇一五年六月二十六日第60/2015/NĐ-CP号政府法令对二〇一二年七月二十日第58/2012/NĐ-CP号政府法令关于《证券法》和《修改补充〈证券法〉若干条款的法律》若干条款进行修改补充；

根据2013年第215号国务院令《关于财政部职能配置、内设机构和人员编制的规定》；

根据证券交易委员会主席的建议；

财政部部长发布关于在证券交易所上市证券的指引的通知。

第一章

总则

第一条 调整范围和适用对象

一、本通知指引在证券交易所上市证券的条件、文件、程序、变更上市、取消上市、重新上市。

本通知适用于以下对象：

a) 发行组织；

b) 公司公众；

c) 证券交易所、越南证券存管中心；

d) 其他有关机关、组织和个人。

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除已在第58/2012/NĐ-CP号政府法令关于《证券法》和《修改补充〈证券法〉若干条款的法律》若干条款的具体规定和指导实施（以下简称第58/2012/NĐ-CP号法令）以及第60/2015/NĐ-CP号政府法令对第58/2012/NĐ-CP号政府法令关于《证券法》和《修改补充〈证券法〉若干条款的法律》若干条款进行修改补充（以下简称第60/2015/NĐ-CP号法令）中解释的术语外，在本通知中，下列术语具有以下含义：

1. 合并企业 是指两个或多个公司（以下简称被合并公司）合并成一个新公司（以下简称合并后公司），同时根据二〇一四年十一月二十六日《企业法》第一百九十四条的规定终止被合并公司的存在。

2. 收购企业 是指一个或多个公司（以下简称被收购公司）被另一个公司（以下简称收购公司）通过将全部资产、权利、义务和合法利益转移给收购公司的方式吸收，同时根据二〇一四年十一月二十六日《企业法》第一百九十五条的规定终止被收购公司的存在。

3. 独立评估机构 是指根据本条第四款、第五款规定获得财政部批准的审计机构或者具有评估职能的证券公司或独立评估机构，并且与被评估机构无关联关系。

4. 经财政部批准的审计机构 是指根据公共利益单位独立审计相关法律规定，经财政部批准执行财务报表、财务信息和其他报告审计和审阅工作的审计机构。

5. 经中国证监会批准的审计机构 是指根据公共利益单位独立审计相关法律规定，经中国证监会批准执行证券领域公共利益单位财务报表、财务信息和其他报告审计和审阅工作的审计机构。

6. 强制退市公司 是指证券交易所已发出可能被退市通知或根据本通知第十条第二款、第三款规定作出退市决定的上市公司。

7. Upcom交易系统 是指由胡志明市证券交易所组织的未上市证券交易系统。

8.“公司”、“企业”和“组织”这些词在本通知中具有相同含义。

第二章

在证券交易所上市证券

条 3. 关于在证券交易所上市证券的一般规定

1. 上市证券的条件按照第58/2012/NĐ-CP号法令和第60/2015/NĐ-CP号法令的规定执行，具体如下：

a) 在胡志明市证券交易所上市证券的条件按照第58/2012/NĐ-CP号法令第五十三条的规定执行，并根据第60/2015/NĐ-CP号法令第一条第十五条的规定进行了修改；

b) 在河内证券交易所上市证券的条件按照第58/2012/NĐ-CP号法令第五十四条的规定执行。

2. 向证券交易所申请上市证券的文件按照第58/2012/NĐ-CP号法令第五十七条和第60/2015/NĐ-CP号法令第一条第十八条的规定办理，其中：

a) 按照本通知附件1（a）、1（b）、1（c）、1（d）规定的格式填写股票、债券、公开募集投资基金证书、公开募集证券公司股票的上市申请书；

b) 按照本通知附件2、3、4规定的格式编制招股说明书。

3. 文件和招股说明书中所包含的信息和数据必须基于经审计的财务报告，具体如下：

a) 组织申请上市（变更上市）的权益资本、已缴股本的财务报表和审计报告必须由国家证券委员会批准的审计组织进行审计。对于参与合并、收购、交换的其他相关组织，其财务报表必须按照独立审计法律的规定进行审计；

b) 对权益资本、已缴股本的审计意见必须是完全接受的意见。如果对财务报告的审计意见是带有保留意见，则保留事项不得涉及权益资本和其他重要项目，如：现金、存货、固定资产、应收账款、应付账款；

c) 根据提交上市文件的时间点，合并后的公司、收购后的公司或交换后的上市公司可以选择最近的经审计的财务报告，但不超过提交文件日期前六个月，包括合并、收购、交换后立即编制的财务报告；或者季度财务报告、半年度财务报告或年度财务报告。

4. 净资产收益率（ROE）按企业当年净利润与平均净资产的比例计算，其中：

a) 如果申请上市的组织是母公司，净利润指标为合并财务报表中确定的母公司的净利润。如果当年有企业类型转换活动，净利润为当年登记上市前各阶段的净利润之和，根据各阶段活动的经审计财务报告确定；

b) 平均净资产是基于经审计的财务报告，年初和年末净资产的平均值。如果当年有企业类型转换活动，净资产指标为各阶段活动的年初和年末净资产的平均值。

5. 对于合并、收购、股份交换活动：

a) 合并、收购、交换各方之间的股份交换比例及其确定方法必须由独立评估机构确认。如果预计的股份交换比例与独立评估机构确定的合理交换比例存在不同意见，则董事会必须出具书面解释，并向股东大会报告，供审议和决定；

b) 符合第58/2012/NĐ-CP号法令第六十条第一款h、k、l、m项规定的强制退市公司参与合并、收购企业或发行股票进行交换的，合并、收购或交换后形成的公司在满足胡志明市证券交易所上市证券条件的情况下，可以按照第58/2012/NĐ-CP号法令第五十三条和第60/2015/NĐ-CP号法令第一条第十五条的规定申请上市或变更上市；或者符合河内证券交易所上市证券条件的情况下，可以按照第58/2012/NĐ-CP号法令第五十四条的规定申请上市。

条 4. 上市条件｜｜上市条件为合并公司股票在胡志明市证券交易所上市的条件

1. 若被合并的公司在胡志明市证券交易所上市，则合并后的公司可以在胡志明市证券交易所申请上市，需满足第53条第1款规定的a、c、d、đ、e各项条件，并且ROE为正。｜｜1. 被合并的公司在胡志明市证券交易所上市的情况下，合并后的公司可以在胡志明市证券交易所申请上市，需满足第53条第1款规定的a、c、d、đ、e各项条件，并且ROE为正。

2. 若已在胡志明市证券交易所上市的公司与未在胡志明市证券交易所上市的公司（包括已在河内证券交易所上市的公司）合并，合并后的公司可以在胡志明市证券交易所申请上市，需满足第53条第1款规定，但不包括以下条件：｜｜2. 已在胡志明市证券交易所上市的公司与未在胡志明市证券交易所上市的公司（包括已在河内证券交易所上市的公司）合并的情况下，合并后的公司可以在胡志明市证券交易所申请上市，需满足第53条第1款规定，但不包括以下条件：

a) 至少有两年以股份公司形式运营的时间，截至申请上市日期。｜｜a) 至少有两年以股份公司形式运营的时间，截至申请上市日期。

b) 在申请上市前连续两年的经营活动中必须盈利。｜｜b) 在申请上市前连续两年的经营活动中必须盈利。

3. 根据本条第1、2款的规定，若合并后的公司符合在胡志明市证券交易所上市的条件，但不想在该交易所上市或不符合在该交易所上市的条件但符合在河内证券交易所上市的条件，则合并后的公司可以在河内证券交易所申请上市。若合并后的公司是公众公司，在两个证券交易所均未上市，则必须在Upcom交易系统中注册交易。｜｜3. 根据本条第1、2款的规定，若合并后的公司符合在胡志明市证券交易所上市的条件，但不想在该交易所上市或不符合在该交易所上市的条件但符合在河内证券交易所上市的条件，则合并后的公司可以在河内证券交易所申请上市。若合并后的公司是公众公司，在两个证券交易所均未上市，则必须在Upcom交易系统中注册交易。

4. 若所有被合并的公司均未在胡志明市证券交易所上市，自获得营业执照之日起三个月内，合并后的公司可以在胡志明市证券交易所申请上市，需满足以下条件：｜｜4. 若所有被合并的公司均未在胡志明市证券交易所上市，自获得营业执照之日起三个月内，合并后的公司可以在胡志明市证券交易所申请上市，需满足以下条件：

a) 合并后的公司需满足第53条第1款规定的a、c、d、đ、e各项条件；｜｜a) 合并后的公司需满足第53条第1款规定的a、c、d、đ、e各项条件；

b) 被合并的公司需满足第53条第1款b项规定，但不包括股份公司形式运营的要求。｜｜b) 被合并的公司需满足第53条第1款b项规定，但不包括股份公司形式运营的要求。

自获得营业执照之日起三个月后，合并后的公司可以在胡志明市证券交易所申请上市，需满足第53条全部规定。｜｜自获得营业执照之日起三个月后，合并后的公司可以在胡志明市证券交易所申请上市，需满足第53条全部规定。

5. 根据本条第1、2、4款的规定，若参与合并的企业中有国有资本参与，且合并后国有资本占合并公司注册资本的比例达到80%及以上，则上市条件按照本条第1、2、4款的规定执行，但不包括第53条第1款d项规定的股东结构要求。｜｜5. 根据本条第1、2、4款的规定，若参与合并的企业中有国有资本参与，且合并后国有资本占合并公司注册资本的比例达到80%及以上，则上市条件按照本条第1、2、4款的规定执行，但不包括第53条第1款d项规定的股东结构要求。

6. 合并后的公司债券上市按照第53条第2款的规定执行；合并后的基金公开募集证明书上市按照经第60/2015/NĐ-CP号法令第15条修改的第53条第3款的规定执行。｜｜6. 合并后的公司债券上市按照第53条第2款的规定执行；合并后的基金公开募集证明书上市按照经第60/2015/NĐ-CP号法令第15条修改的第53条第3款的规定执行。

条 5. 上市公司被吸收合并的证券上市条件

1. 被吸收合并公司和吸收合并公司均已在胡志明市证券交易所上市的情况下，吸收合并后，被吸收合并公司可以办理变更上市登记手续，当：

a) 吸收合并前，被吸收合并公司和吸收合并公司的净资产收益率均为正；或者

b) 吸收合并后，被吸收合并公司的净资产收益率为正或高于吸收合并前一年的净资产收益率；

c) 如不符合本款a项或b项规定，则新增发行的股票只能在被吸收合并公司获得新的企业登记证书之日起一年内，在胡志明市证券交易所补充登记上市。

2. 被吸收合并公司已在胡志明市证券交易所上市，而被吸收合并公司尚未在胡志明市证券交易所上市（包括已在河内证券交易所上市的公司），吸收合并后，被吸收合并公司可以办理变更上市登记手续，当：

a) 吸收合并前，被吸收合并公司的净资产收益率为正，且被吸收合并公司符合第53条第1款b项的规定，但不包括以股份有限公司形式运营的要求；或者

b) 吸收合并后，被吸收合并公司的净资产收益率达到5%及以上，或为正且高于吸收合并前一年的净资产收益率；

c) 如不符合本款a项或b项规定，同时新增发行的股份用于交换的比例不超过吸收合并前实缴注册资本的50%，则新增发行的股票只能在被吸收合并公司获得新的企业登记证书之日起一年内，在胡志明市证券交易所补充登记上市。

3. 根据本条第2款规定进行的企业吸收合并，如吸收合并后，被吸收合并公司不符合本条第2款a项或b项规定，同时新增发行的股份用于交换的比例超过吸收合并前实缴注册资本的50%，则自获得新的企业登记证书之日起六个月内，被吸收合并公司在胡志明市证券交易所将被强制摘牌，并可在满足本通知第7条第4款规定的河内证券交易所上市条件时，在河内证券交易所重新登记上市，或在未在两个证券交易所上市的情况下，在Upcom交易系统中登记交易。

4. 被吸收合并公司尚未在胡志明市证券交易所上市的情况下，吸收合并后，被吸收合并公司必须满足第58号法令第53条第1款规定的全部条件，其中要求从被吸收合并公司成立之日起至少有两年以股份有限公司形式运营。

5. 根据本条第1、2、4款规定进行的企业吸收合并，如果国有资本参与吸收合并，且吸收合并后，国有资本占被吸收合并公司注册资本的比例达到80%及以上，则上市条件按照本条第1、2、4款的相关规定执行，但不包括第58号法令第53条第1款d项规定的股东结构条件。

6. 被吸收合并公司的债券上市按照第58号法令第53条第2款的规定执行；被吸收合并基金后的基金投资证明书上市按照已修改的第58号法令第53条第3款的规定执行，该修改内容见第60号法令第15条。

第六条 合并公司在上海证券交易所上市的条件

一、被合并的公司均已在上海证券交易所或深圳证券交易所上市的情况下，合并后的公司必须满足第54条第一项规定的a、c、d、đ条款，并且ROE为正。

二、已在上海证券交易所或深圳证券交易所上市的公司与未上市的公司合并时，合并后的公司可以在满足第54条第一项规定的情况下，在上海证券交易所申请上市，但不包括以下条件：

（一）至少有一年以股份有限公司形式运营至申请上市之日；

（二）在申请上市前一年的经营活动中必须盈利。

本条第一项和第二项规定的合并后公司如不符合上市条件，则必须在中国企业间交易系统（Upcom）上进行交易登记。

四、如果被合并的公司均未在上海证券交易所或深圳证券交易所上市，则自获得营业执照之日起三个月内，合并后的公司可以在上海证券交易所申请上市，条件是：

（一）合并后的公司符合第54条第一项规定的a、c、d、đ条款；以及

（二）被合并的公司符合第54条第一项b条款的规定，但不包括股份有限公司形式运营的要求。

自获得营业执照之日起超过三个月后，合并后的公司可以在满足第58/2012/NĐ-CP法令第54条全部规定的情况下，在上海证券交易所申请上市。

五、根据本条第一项、第二项、第四项规定进行合并，其中包含国有资本参与合并，且合并后国有资本占注册资本的比例达到85%及以上时，上市条件按照本条第一项、第二项、第四项规定执行，但不包括第58/2012/NĐ-CP法令第54条第一项c条款规定的股东结构要求。

六、合并后的公司在债券上市方面应遵守第58/2012/NĐ-CP法令第54条第二项的规定。

第七条 被吸收合并公司在上海证券交易所上市的条件

一、被吸收合并公司已在在上海证券交易所上市，被吸收公司已在在上海证券交易所或深圳证券交易所上市的情况下，吸收合并完成后，被吸收合并公司可以办理变更上市登记手续，条件是：

a) 吸收合并前，被吸收合并公司和吸收合并公司的净资产收益率均为正；或者

b) 吸收合并后，被吸收合并公司的净资产收益率为正或高于吸收合并前一年的净资产收益率；

（三）若不满足本条款a或b项规定条件的，新增发行的股票只能在被吸收合并公司获得新的营业执照之日起一年后在上海证券交易所补充上市。

二、被吸收合并公司已在在上海证券交易所上市，被吸收公司尚未上市的情况下，吸收合并完成后，被吸收合并公司可以办理变更上市登记手续，条件是：

（一）在吸收合并之前，被吸收合并公司的ROE为正，被吸收公司符合第58/2012/NĐ-CP法令第54条第一项b条款的规定，但不包括股份有限公司形式运营的要求；或者

（二）吸收合并后，被吸收合并公司的ROE达到5%及以上；或者ROE为正并且高于其在吸收合并前一年的ROE；

（三）若不满足本条款a或b项规定条件，同时新增发行的股份用于交换导致实缴资本增加不超过50%，则新增发行的股票只能在被吸收合并公司获得新的营业执照之日起一年后在上海证券交易所补充上市。

三、根据本条第二项规定进行吸收合并，吸收合并后被吸收合并公司不满足本条第二项a或b项规定条件，同时新增发行的股份用于交换导致实缴资本增加超过50%，则自获得新的营业执照之日起六个月内，上海证券交易所将与越南证券存管中心合作，对被吸收合并公司进行强制退市并在中国企业间交易系统（Upcom）上进行交易登记。

四、被吸收合并公司尚未上市或正在深圳证券交易所上市的情况下，吸收合并后，被吸收合并公司必须满足第58/2012/NĐ-CP法令第54条第一项的所有规定，其中包括从被吸收合并公司成立之日起至少有一年的股份有限公司形式运营时间。

五、根据本条第一项、第二项、第四项规定进行吸收合并，其中包含国有资本参与吸收合并，且吸收合并后国有资本占注册资本的比例达到85%及以上时，上市条件按照本条第一项、第二项、第四项规定执行，但不包括第58/2012/NĐ-CP法令第54条第一项c条款规定的股东结构要求。

六、被吸收合并公司在吸收合并后进行债券上市应遵守第58/2012/NĐ-CP法令第54条第二项的规定。

条 8. 上市公司发行股份用于交换其他公司的股份、出资额或发行机构对债权人的债务时的上市条件

1. 上市公司在换股后净资产收益率达到百分之五（5%）时，可以申请增加上市股份。

2. 如果上市公司未能满足本条第1款的规定：

a) 若新增发的股份用于换股导致注册资本实缴金额（发行前）增加不超过百分之五十（50%），则该新增股份须在换股完成后一年内方可补充上市；

b) 若新增发的股份用于换股导致注册资本实缴金额（发行前）增加超过百分之五十（50%），则该公司在换股后将被强制退市，并由证券交易所与越南证券登记结算中心合作办理其在Upcom系统交易的登记手续。

条 9. 在证券交易所上市登记的程序、手续和文件

1. 首次上市股票的申请文件：

a) 按照本通知附件1(a)规定的格式填写的上市申请表；

b) 根据第57条第2款b、d、e、g、h、i、k项以及经第60/2015/NĐ-CP号法令第18条修订的第58/2012/NĐ-CP号法令的规定提交的相关文件；

c) 在提交上市申请文件的一个月内编制的股东名册，附有主要股东、内部人员、战略投资者、信息披露授权人及其关联方的名单（数量、持股比例、限售期如有）；

如果发行人是已在越南证券登记结算中心注册的公众公司，则需补充提交向越南证券登记结算中心通报关于股东名册截止日期的通知副本。

d) 按照本通知附件2规定的格式编制的信息披露报告。

2. 在参与合并之前，上市公司应根据证券交易所的规定完成退市程序。合并后的公司如符合本通知第4条、第6条规定的上市条件，可向证券交易所申请上市。合并后公司的上市申请文件包括：

a) 合并后的公司如符合本通知第4条第1、2款及第6条第1、2款规定的上市条件：

- 按照本条第1款规定提交的相关文件；

- 经股东大会审议通过的合并方案会议纪要及合法有效的合并合同副本；独立评估机构关于换股比率的意见书，以及董事会关于已向股东大会表决不同意见（如有）的解释和承诺书，即实际执行的换股比率与独立评估机构确定的换股比率之间的差异；

- 政府主管部门批准企业合并的文件（如需政府主管部门批准）。

b) 自获得营业执照之日起六个月内，合并后的公司如符合本通知第4条第1、2款及第6条第1、2款规定的上市条件，必须完成在证券交易所的上市登记手续。逾期未完成上市登记手续的，自逾期之日起六个月内，公司必须完成在Upcom系统交易的登记手续。

c) 合并后的公司如符合本通知第4条第4款及第6条第4款规定的条件：

- 按照本条第a项规定提交的上市申请文件；

- 被合并公司的营业执照副本复印件。

d) 自获得营业执照之日起三个月内，如果合并后的公司未能完成上市登记手续，应按照本条第1款的规定进行上市登记。

3. 合并接受方变更上市登记的文件

a) 自获得新的营业执照之日起一个月内，如果合并接受方符合本通知第5条第1款第a项及第7条第1款第a项的规定，应提交变更上市登记的文件。文件包括：

- 按照本通知附件5规定的格式填写的变更上市登记申请表；

- 发行新股的证券发行许可证副本或其他由证监会颁发的文件；

- 经股东大会审议通过的合并方案会议纪要及合法有效的合并合同副本；独立评估机构关于换股比率的意见书，以及董事会关于已向股东大会表决不同意见（如有）的解释和承诺书，即实际执行的换股比率与独立评估机构确定的换股比率之间的差异；

- 政府主管部门批准企业合并的文件（如需政府主管部门批准）。

- 合并接受方和被合并方在合并前一年度经审计的财务报表；

- 合并后经审计的注册资本实缴情况报告。

b) 自获得新的营业执照之日起六个月内，如果合并接受方符合本通知第5条第1、2款第b项及第7条第1、2款第b项的规定，应提交变更上市登记的文件。文件包括：

- 变更上市登记文件，除被合并公司、合并公司最近一个年度或半年度经审计的财务报告外，还包括合并公司最近一个时点的已审计的所有者权益报表；

- 合并后立即编制的经审计的财务报告，或者合并后的季度、半年度或年度财务报告；

- 若审查合并后被合并公司的净资产收益率与合并前一年的净资产收益率，则变更上市登记文件应补充被合并公司合并前一年的经审计的年度财务报告；

c) 自取得新的营业执照之日起一个月内，被合并公司须提交符合本通知第二条第五款第a项和第七条第五款第a项规定的上市条件的变更上市登记文件。文件包括：

- 符合本条第a项规定的变更上市登记文件；

- 被合并公司最近两个年度（对于在胡志明市证券交易所变更上市登记的情况）或最近一个年度（对于在河内证券交易所变更上市登记的情况）经审计的年度财务报告；

- 被合并公司的营业执照副本。d) 自取得新的营业执照之日起一年后的一个月内，被合并公司须提交符合本通知第五条第一款第c项和第七条第一款第c项规定的变更上市登记文件，包括：

- 符合本条第a项规定的变更上市登记文件，但不包括被合并公司和合并公司最近一个年度的经审计的财务报告；

đ) 合并后，被合并公司须提交符合本通知第五条第四款和第七条第四款规定的上市登记文件。

4. 自完成股票交换之日起六个月内，上市公司须提交符合本通知第八条第一款规定的变更上市登记文件，以增加发行用于交换的股票的上市数量。文件包括：

a) 根据政府令第58/2012/NĐ-CP第59条第2款规定，并经政府令第60/2015/NĐ-CP第19条修改的变更上市登记文件，

b) 独立评估机构关于交换比率的意见，以及董事会关于向股东大会表决其他不同意见（如有）的说明和承诺书，这些意见是实际执行的交换比率与独立评估机构确定的交换比率之间的差异；

c) 发行用于交换的股票后立即编制的经审计的财务报告，或者发行后的半年度或年度财务报告。

5. 自完成股票交换之日起一年后的一个月内，上市公司须提交符合本通知第八条第二款第a项规定的变更上市登记文件，以增加发行用于交换的股票的上市数量，按照本通知第三条第d款的规定办理。

6. 自完成公开或非公开发行（不包括根据本通知第五条、第七条规定的合并活动中的股票交换，以及根据本通知第八条规定进行的股票、股份或债务交换）之日起三十天内，公众公司须办理变更上市登记手续，以增加发行的股票的上市数量。变更上市登记文件按照政府令第58/2012/NĐ-CP第59条第2款规定，并经政府令第60/2015/NĐ-CP第19条修改。程序和手续按照证券交易所上市规则的规定办理。

7. 债券上市登记文件包括：

a) 根据政府令第58/2012/NĐ-CP第57条第3款第b、c、d、e、g、h、i项规定编制的债券上市登记文件；

b) 按照本通知附件1(b)规定的格式编制的上市申请表；

c) 按照本通知附件2规定的格式编制的招股说明书。

8. 公众基金证书和公众证券公司股票上市登记文件包括：

a) 根据政府令第58/2012/NĐ-CP第57条第4款第b、c、d、e、g、h项规定，并经政府令第60/2015/NĐ-CP第18条修改的公众基金证书和公众证券公司股票上市登记文件；

b) 按照本通知附件1(c)和附件1(d)规定的格式编制的上市申请表；

c) 按照本通知附件3和附件4规定的格式编制的招股说明书。

9. 本条规定的上市登记和变更上市登记文件应制作一份原件，并附带一份电子数据，直接提交或通过邮政方式提交给证券交易所。

10. 除本条第六款规定的情形外，对于其他上市登记和变更上市登记情形，在收到完整有效的文件之日起三十日内，证券交易所应负责批准或拒绝。如拒绝，证券交易所应书面答复并说明理由。

11. 获得批准上市的组织应在自证券交易所批准之日起九十天内将证券投入交易。超过此期限，证券交易所的批准决定自动失效。

12. 国有企业转换为股份有限公司，并通过向公众发行股票的方式满足第53条第1款或第54条第1款《关于股份公司上市的规定》（第58/2010/NĐ-CP号法令）规定的上市条件的，应当：

a) 根据证券法关于未上市证券交易系统登记交易的规定，完成有关发行结果、证券登记和在Upcom交易系统进行交易登记的信息报告和披露义务。

b) 在Upcom交易系统进行交易登记期间，企业可以同时提交上市登记申请，按照本条第1款规定办理。

第十条 强制退市

1. 根据第60条第1款《关于股份公司上市的规定》（第58/2012/NĐ-CP号法令），经第60/2015/NĐ-CP号法令第1条第20款修改，不满足因合并、收购、置换而产生的上市条件的，应按本通知第4、5、6、7、8条的规定执行强制退市。

2. 证券交易所负责在发现上市证券可能被强制退市时，根据第60条第1款《关于股份公司上市的规定》（第58/2012/NĐ-CP号法令）的规定，向上市公司通报并发布相关信息，并要求上市公司和基金管理公司提供具体说明（如认为必要）。

3. 在必须强制退市的情况下，证券交易所作出退市决定并公布市场信息。退市的证券可以在作出退市决定之日起一个月内继续交易，除非因不再符合上市相关规定的条件而在Upcom交易系统进行交易登记而退市的情况除外。

第十一条 自愿退市

1. 自愿退市的条件应按照第60条第2款《关于股份公司上市的规定》（第58/2012/NĐ-CP号法令），经第60/2015/NĐ-CP号法令第1条第20款修改的规定执行；其中，非大股东股东的表决权比例基于公司股东大会有权参会股东名单或以书面形式征求股东意见的股东名单上的非大股东股东的投票权计算。

2. 按照本条第1款规定申请自愿退市的组织，须直接或通过邮政方式向证券交易所提交一份完整的退市申请文件，包括第60条第2款《关于股份公司上市的规定》（第58/2012/NĐ-CP号法令）规定的文件，以及经股东大会批准的退市后处理股东权益方案。

3. 自收到完整且有效的文件，包括已完善股东权益处理方案的报告之日起十五个工作日内，证券交易所作出同意退市的决定。如果拒绝，证券交易所应出具解释拒绝原因的书面文件。条 ||| 补充

第十二条 再次上市登记

1. 根据本通知第10条、第11条规定被退市的组织，只有在自退市之日起满十二个月且符合第53条《关于股份公司上市的规定》（第58/2012/NĐ-CP号法令），经第60/2015/NĐ-CP号法令第1条第15款修改的规定或第54条《关于股份公司上市的规定》（第58/2012/NĐ-CP号法令）的规定，除因已在胡志明市证券交易所获得上市批准而从河内证券交易所退市或相反情况外，方可再次申请上市。

2. 再次上市登记的文件和程序应按照本通知第9条第1款的规定执行。

第三章

实施条款

条13. 实施条款

1. 本通知自2016年3月1日起生效，取代财政部于2013年5月29日发布的《关于股份公司上市规定的通知》（第73/2013/TT-BTC号），该通知详细解释了2012年7月20日政府发布的《关于证券法和证券法若干条款修订补充规定的实施细则》（第58/2012/NĐ-CP号法令）中的一些条款。

2. 根据本通知的规定，证券交易所应在获得证监会批准后制定业务操作规则。

第十四条 组织实施

各证券交易所、越南证券存管中心及相关机构和个人有责任执行本通知。

发送单位： - 国务院办公厅 中共中央办公厅 中央办公厅及党中央各部门； - 国家审计署； - 最高人民法院； - 中央反腐败指导委员会办公室； - 各部、相当于部级的机构、政府直属机构； 各中央群众团体机关； - 各省、自治区直辖市人民代表大会常务委员会； - 最高人民检察院，最高人民法院； 国家审计署； - 公报；政府网站； - 司法部法规检查局； - 财政部网站 - 存档：档案室，证监会。

部长签署 副部长 陈春海

附件一（a）

股票上市申请表

（由财政部2015年12月18日发布的第202/2015/TT-BTC号通知附带发布，关于在证券交易所上市的指引）

社会主义共和国越南
独立 自由 幸福
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股票上市申请表

股票：…… （股票名称）

股票代码（如有）

敬启者：……证券交易所

一、上市申请人简介：

1. 上市申请人名称 （全称）:

2. 英文名称第三条 电子户籍档案系统中的信息)

3. 简称第三条 电子户籍档案系统中的信息):

4. 注册资本

5. 实缴注册资本

6. 主要办公地址：

7. 电话：传真：

8. 开户银行及账号：

9. 经营活动依据的法律依据：

- 工商注册证书编号：……由……颁发日期……或经营许可证编号：……由……颁发日期……

- 主营业务：代码：

- 主要产品/服务：

II. 申请上市的股票：

1. 股票名称：

2. 股票类型：

3. 股票面值：元

4. 预计上市价格：元

5. 申请上市的股票数量：股

6. 预计上市时间：

7. 申请上市的股份占已发行股份的比例：

三、关联方：

1. 上市顾问机构

2. 财务报表审计机构

3. 其他机构（如有）

四、上市申请人的承诺：

我们保证，本申请文件中的数据是完整和真实的，不是虚假或遗漏的数据，不会使购买股票的人遭受损失。我们承诺：

认真研究并严格遵守有关证券和证券市场的法律法规，并对违反上述承诺的行为承担一切后果。

五、随附文件：

1. 股东大会通过股票上市决议的决定；

2. 股东名册应在提交上市申请材料的一个月前编制。股东名册应附有主要股东、内部人员、信息披露责任人、战略投资者名单（数量、持股比例、限售期如有）；

3. 按照财政部规定的招股说明书模板；

4. 董事会成员、监事会成员、总经理（或副总经理）、财务总监以及与这些人员有关联的主要股东承诺，在上市后六个月内持有其全部股份，并在随后的六个月内持有其中的百分之五十；

5. 上市咨询合同（如有）；

6. 外国投资者参与比例限制承诺书（如有），根据法律规定适用于特定业务领域；

7. 与董事会成员、管理层、监事会成员和财务总监（或财务主管、会计主管）有关联的人员名单；

8. 证券登记结算中心出具的关于已登记集中存管的股票证明；

9. 国家银行对股份制金融机构的批准文件；

10. 其他相关文件（如有）。

被授予管理资产单位负责人 （申请上市组织名称） 上市组织的法定代表人 (签字，注明姓名并盖章)

附件一（b）

债券上市申请表

（由财政部2015年12月18日发布的第202/2015/TT-BTC号通知附带发布，关于在证券交易所上市的指引）

社会主义共和国越南
独立 自由 幸福
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债券上市申请表

债券：... （债券名称）

敬启者：……证券交易所

一、上市申请人简介：

1. 上市申请人名称 （全称）:

2. 英文名称 - 商品交易所简称：

3. 简称第三条 电子户籍档案系统中的信息):

4. 注册资本

5. 实缴注册资本

6. 主要办公地址：

7. 电话：传真：

8. 开户银行及账号：

9. 经营活动的法律依据

- 工商注册证书编号：...由...颁发日期...或

经营许可证编号：...由...颁发日期......

- 主营业务：代码：

- 主要产品/服务：

第二部分：申请上市的债券：

1. 债券名称：

2. 债券类型：

3. 债券期限：...年

4. 利息支付周期：

5. 名义利率：

6. 债券面值：元

7. 预计上市价格：元

8. 申请上市的债券数量：张

9. 预计上市时间：

10. 申请上市的债券数量占已发行债券总数的比例：

三、关联方：

1. 上市顾问机构

2. 财务报表审计机构

3. 其他机构（如有）

第四部分：申请上市组织的承诺：

我们保证本申请文件中的数据完整且真实，不存在虚假或遗漏，不会导致债券购买者遭受损失。我们承诺：

认真研究并严格遵守有关证券和证券市场的法律法规，并对违反上述承诺的行为承担一切后果。

五、随附文件：

1. 董事会或股东大会（对于股份公司）或股东会（对于有限责任公司）或单一股东（对于一人有限责任公司）通过了上市债券或可转换债券的决议；

2. 申请上市组织的债券持有人名册；

3. 按照财政部规定的招股说明书模板；

4. 承诺履行对投资者的责任，包括付款条件、负债权益比率、转换条件（如为可转换债券）和其他条件；

5. 在上市担保债券的情况下，提供担保付款承诺书或资产价值确认记录，附合法所有权证明文件及保险合同（如有）。担保资产必须向有权机关登记；

6. 发行方与债券持有人代表之间的合同；

7. 证券登记结算中心出具的关于已登记集中存管的债券证明；

8. 国家银行对股份制金融机构的批准文件；

9. 其他相关文件（如有）。

被授予管理资产单位负责人 （上市组织名称） 上市组织的法定代表人 (签字，注明姓名并盖章)

附件一（c）

公募基金单位上市申请表

（由财政部2015年12月18日发布的第202/2015/TT-BTC号通知附带发布，关于在证券交易所上市的指引）

社会主义共和国越南
独立 自由 幸福
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公募基金单位上市申请表

基金单位：... （基金单位名称）

敬启者：……证券交易所

第一部分：申请上市公募基金单位的组织介绍：

1. 基金管理公司的名称（完整名称)

2. 英文名称第三条 电子户籍档案系统中的信息)

3. 简称第三条 电子户籍档案系统中的信息):

4. 注册资本：

5. 主要办公地址：

6. 电话：传真：网站：

7. 开户银行：账号：

8. 经营许可证编号...由证监会颁发日期...月...日

9. 基金管理许可证编号：...日期...月...日...

第二部分：申请上市的公募基金介绍

1. 基金名称： （全称）:

2. 英文名称（如有）

3. 简称第三条 电子户籍档案系统中的信息):

4. 基金类型

5. 主要办公地址：

6. 电话：传真：网站：

7. 开户银行：账号：

8. 公众发行基金单位许可证编号：日期...月...日...由证监会颁发

成立公众基金注册证书编号：...日期...月...日...由证监会颁发

9. 基金注册资本：

10. 基金封闭日期：

11. 基金运营期限：

第三部分：申请上市的基金单位：

1. 基金单位名称：

2. 基金单位类型：

3. 申请上市的基金单位数量：个

4. 基金单位面值：元

5. 预计上市价格：元/个

6. 预计上市时间：

7. 申请上市的基金单位数量占已发行基金单位总数的比例：

第五部分：相关方：

1. 上市顾问机构

2. 财务报表审计机构

3. 监督银行

4. 其他组织（如有）

第六部分：申请上市组织的承诺：

我们保证本申请文件中的数据完整且真实，不存在虚假或遗漏，不会导致基金单位购买者遭受损失。我们承诺：

认真研究并严格遵守有关证券和证券市场的法律法规，并对违反上述承诺的行为承担一切后果。

第七部分：随附文件：

1. 公募基金单位持有人名册；

2. 按照财政部规定格式的基金章程和经投资者大会批准的监督合同；

3. 按照财政部规定的招股说明书模板；

4. 基金委员会成员名单及其简要履历；独立基金委员会成员书面承诺其独立性，不受基金管理公司和监督银行的影响；

5. 基金委员会成员承诺，在上市后六个月内持有其全部基金单位或股票，并在随后的六个月内持有其中的百分之五十；

6. 经监督银行确认的基金投资业绩报告，截至申请上市日期；

7. 证券登记结算中心出具的关于已登记集中存管的基金单位证明。

八、其他相关资料（如有）。

被授予管理资产单位负责人 （上市组织名称） 公司公章 总经理签字 (签字，注明姓名并盖章)

附件一（d）

股份登记上市申请书

（由财政部2015年12月18日发布的第202/2015/TT-BTC号通知附带发布，关于在证券交易所上市的指引）

社会主义共和国越南
独立 自由 幸福
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股份登记上市申请书

股票：…… （股票名称）

敬启者：……证券交易所

一、上市申请人简介：

1. 上市申请人名称 （全称）:

2. 英文名称 - 商品交易所简称：

3. 简称第三条 电子户籍档案系统中的信息):

4. 注册资本：

5. 主要办公地址：

6.电话：传真：

7.开户银行：

8.账号：

9.证券业务经营许可证编号……，日期……月……日……年……

II.上市股份

1. 股票名称：

2. 股票类型：

3. 股票面值：元

4.预计上市价格：元/股

5. 申请上市的股票数量：股

6. 预计上市时间：

7. 申请上市的股份占已发行股份的比例：

三、关联方：

1. 上市顾问机构

2. 财务报表审计机构

3. 其他机构（如有）

第四部分：申请上市组织的承诺：

我们保证，本申请文件中的数据是完整和真实的，不是虚假或遗漏的数据，不会使购买股票的人遭受损失。我们承诺：

认真研究并严格遵守有关证券和证券市场的法律法规，并对违反上述承诺的行为承担一切后果。

五、随附文件：

1.证券公司股东名册；

2.根据财政部规定的格式制定的证券公司公司章程及已由股东大会通过的监督合同；

3. 按照财政部规定的招股说明书模板；

4.承诺持有证券公司股份的董事、监事、总经理（总裁）、副总经理（副总裁）、财务总监、大股东与董事、监事、总经理（总裁）、副总经理（副总裁）和财务总监有关联关系的股东，在上市之日起六个月内持有其全部股份，并在随后的六个月持有其中的百分之五十；

5.证券公司截至上市申请日的投资业绩报告，经监管银行确认；

6.证券登记结算中心出具的关于证券公司股份已集中登记的证明。

7. 其他文件（如有）。

被授予管理资产单位负责人 （申请上市组织名称） 上市组织的法定代表人 (签字，注明姓名并盖章)

附表二

上市股份/债券公告模板

（由财政部2015年12月18日发布的第202/2015/TT-BTC号通知附带发布，关于在证券交易所上市的指引）

（封面）

证券交易所批准上市登记仅表示该证券已按照相关法律规定完成上市程序，而不意味着对证券价值的保证。任何与此相反的声明均属非法。

公告

公司名称：ABC

（营业执照号码……，发证机关……，发证日期……月……日……年……或成立和经营许可证书号码：……，发证机关……，发证日期……）…...)

股份上市
在证券交易所……

（上市登记决定号：……/SGD……-QĐ，发证机关……，发证日期……月……日……年……）

本公告及其补充材料将在以下地点提供：……

信息披露负责人：

姓名：……电话：……职务：……

（封面）

公司名称：ABC

（营业执照号码……，发证机关……，发证日期……月……日……年……）

（详细列出公司总部地址、电话、传真、电子邮件、网站）

股份上市
在证券交易所……

股票/债券名称：

股票/债券类型：

股票/债券代码 - 商品交易所简称：

到期时间（对于债券）:

利率 （对于债券）:

利息支付周期 （对于债券）：

面值：

上市总量：

上市总值 （按面值计算）:

审计机构：

公司：…… (详细列出公司总部地址、电话、交易传真)

顾问机构：

公司：…… (详细列出公司总部地址、电话、交易传真)

（封面）

目录

	页码
I.影响上市证券价格的风险因素 II.公告内容的主要责任人 III.定义 IV.上市组织的情况和特点 V.上市证券 VI.与上市相关的关联方 VII.附录

公告内容

I.风险因素

（详细分析风险因素对上市证券价格的影响）

1.对于非金融机构和非银行金融机构：

1.1.经济风险

1.2.法律风险

1.3.特定风险 （行业、公司、业务领域）

1.4.其他风险（不可抗力如自然灾害、敌对行为等）

2.对于金融机构和非银行金融机构：

2.1.经济风险：

a.利率风险： （分析存款和贷款情况，存贷款期限差异，利率变动如何影响存款和贷款的价值）

b.信贷风险： （分析由于某些公司可能因具体原因无法偿还贷款而产生的风险）

c.外汇风险： （汇率波动如何影响外币资产和负债的价值，这些影响是利还是弊）

d.流动性风险： （分析存款人突然大量提款的可能性以及银行确保现金以满足客户定期和突发提款需求的能力，特别是突发需求）

e.表外活动风险： （分析远期合约、贷款承诺、信用证担保等可能对银行财务状况产生何种影响）

2.2.法律风险：

2.3.行业风险：

2.4.其他风险： （不可抗力如自然灾害、敌对行为等）

II.公告内容的主要责任人

1.上市组织

先生/女士：……职务：董事长

先生/女士：……职务：总经理（总裁）

先生/女士：……职务：副总经理（副总裁），与上市有关。

先生/女士：……职务：财务总监或首席财务官

先生/女士：……职务：监事会主席

我们保证本公告中的信息和数据符合我们所知的事实，或合理调查和收集的信息。

2.顾问组织

法定代表人：先生/女士：……

职务：...

授权书：……

本公告是[顾问组织]根据与[上市组织]签订的咨询合同（如有）编制的上市申请文件的一部分。 [顾问组织] 基于咨询合同（如有）参与设立与 [上市组织]。 我们保证本公告中的分析、评估和用词选择是基于[上市组织]提供的信息和数据进行的合理和谨慎处理。 [上市组织] 提供。

III.定义

（需要解释的缩写词、难以理解的术语或可能导致误解的术语）

IV.上市组织的情况和特点

1.形成和发展概述：

1.1.上市组织简介

1.2.形成和发展过程

1.3.增加注册资本的过程

…

2.公司结构（如果有集团则包括集团结构） （以图表形式展示并附有说明）

3.公司管理架构 （以图表形式展示并附有说明）

4. 股东名单（姓名、地址、身份证号码、营业执照号码（如有）），持有公司超过5%股份的股东；创始股东名单及持股比例（如限制转让的规定仍然有效）；股东结构（国内机构和个人、国外机构和个人及其持股比例）；

5. 注册上市组织的母公司和子公司名单，注册上市组织控制或拥有主导股份的公司名单，控制或拥有注册上市组织主导股份的公司名单，包括：名称、地址、经营范围、已登记注册资本、实际出资资本；注册上市组织的注册资本/实际出资资本、控股公司的持股比例...

6. 经营活动

6.1. 对于非金融机构和非银行金融机构：

6.1.1. 过去几年的产品产量/服务价值 （各类产品/服务在收入和利润中的占比）

6.1.2. 原材料

- 原材料来源；

- 各供应源的稳定性；

- 原材料价格对收入和利润的影响。

6.1.3. 生产成本 （高或低，是否有竞争力？），各类成本占收入的比例

6.1.4. 技术水平

6.1.5. 新产品研发情况 （如有）

6.1.6. 产品质量和服务质量检查情况

- 当前应用的质量管理体系；

- 公司的质量检查部门。

6.1.7. 市场营销活动

6.1.8. 商标、专利和版权注册情况

6.1.9. 正在执行或已经签订的重大合同 （列出合同名称、金额、执行时间、产品、合同伙伴）

6.2. 对于金融机构和非银行金融机构：

6.2.1. 公司主要业务领域：

- 产品/服务质量种类和质量；

- 资金筹集 （最近两到三年内，注册上市组织在国内和国外的资金筹集结构和比重）

- 信贷业务 （效益、资本安全比率、总贷款余额、不良贷款率、利率风险、分类... 最近两到三年内）

- 外汇和结算业务 （最近两到三年内的外汇和结算业务情况，国内外结算服务）

- 代理银行业务 （如有）

6.2.2. 风险管理和资本保全；

6.2.3. 市场运营

- 分支网络

- 客户网络和客户服务类型

- 市场份额和竞争能力

6.2.4. 正在实施的业务发展项目。

7. 经营业绩报告

7.1. 概述公司在最近两年（含最近一个季度，如有）的主要生产运营指标。

- 经营业绩

指标	年X-1	年X	增减百分比	最近一个季度
* 对于非金融机构和非银行金融机构： 总资产价值 净资产 净销售收入 经营活动利润 ||| 其他收入 税前利润 税后利润 利润分红比例 所有者权益净利润率 * 对于金融机构和非银行金融机构： 总资产价值 净资产 营业收入 税收和其他应缴款项 税前利润 税后利润 所有者权益净利润率

(如果注册上市组织是母公司，则经营业绩指标基于母公司财务报表和合并财务报表).

- 其他指标 （根据行业和公司的特点，详细说明最近两年的经营业绩）

- 审计意见、处理措施和整改情况（如有）

7.2. 影响公司当年经营活动的因素 （明确影响公司当年经营状况的主要有利和不利因素。如果公司经营状况下降，需详细解释原因）

8. 公司在同行业中所处的地位

- 公司在行业中的地位；

- 行业的发展前景；

- 与同行业内其他企业的财务状况和经营活动比较；

- 评估公司发展方向与行业方向、国家政策以及全球趋势的契合度。

9. 劳动政策

- 公司员工人数

- 培训、薪酬、补贴等政策

10. 股息政策 （如果是股票，说明过去两年的股息率，相关股息支付政策，详细说明历年股息支付情况和最近一次预付股息的情况（如有） 或是在债券上市的情况下，债务融资政策，在注册上市组织债务清单中上市债券的偿还优先级 (如果是债券上市）

11. 财务活动情况

11.1. 对于非金融机构和非银行金融机构：

11.1.1 基本指标 （最近一年）

- 固定资产折旧： （是否符合规定制度？折旧政策是否有变化？）

- 平均工资： （与其他地区同行业的企业平均工资相比如何？）

- 按期偿还到期债务： （是否按时足额偿还了所有到期债务？）

- 法律规定的应缴款项： （是否按规定缴纳？）

- 法律规定的基金提取： （是否按照章程和法律规定提取？）

- 总借款余额：(显示逾期债务总额、担保债务总额（如有）、短期或中期或长期逾期的原因、回收可能性)

- 目前的债权债务情况： （应收账款总额、应付账款总额）

11.1.2 主要财务指标 （根据不同行业）

指标	年X - 1	年X	附随保险代理证书考试登记表附录六a。
支付能力指标 + 流动比率： 流动资产/流动负债 + 快速比率： 流动资产 - 存货 短期负债
资本结构指标 + 负债率： + 负债权益比率
经营能力指标 + 存货周转率： 销货成本 平均存货 + 销售收入/总资产平均值 盈利能力指标 + 净利润/销售收入 + 净利润/平均所有者权益 + 净利润/总资产平均值 + 经营活动利润/销售收入

（发行人是母公司的情况下，财务指标依据母公司报告和合并财务报告）

11.2. 对于金融机构和非银行金融机构：

指标	年X - 1	年X	附随保险代理证书考试登记表附录六a。
1. 资本规模
- 各组织和个人无偿资助农村资金互助社的资金。
- 总资产
- 资本金安全比率
2. 经营活动结果
- 存款收入
- 贷款收入
- 收回贷款收入
- 过期贷款
- 难以收回的贷款
- 资金使用率
- 过期担保贷款比率/总担保余额
- 过期贷款比率/总贷款余额
- 难以收回的贷款比率/总贷款余额
3. 流动性能力
- 即时支付能力
- 总体支付能力

（上述比率计算按照中国人民银行于2008年3月12日发布的《关于商业银行分类监管的决定》（银发〔2008〕6号）执行）.

12. 董事会、管理层、监事会、首席会计员

- 名单 [姓名、年龄、身份证号码]

- 简历，包括以下内容：

+ 当前职务（截至当前时间任职时间），在其他组织担任的职务，经历的工作岗位，学历；

+ 自身及其关联人在发行人中持有的证券比例；

+ 对公司的债务（如有）（适用于股票上市）；

+ 报酬及其他利益（如有）；

+ 与发行人相关的利益（如有）。

13. 资产 （厂房及公司拥有的财产）

14. 生产经营计划、下一年度利润和股息 (适用于股票上市)

指标	年X+1
	价值，%	比上年X增减%
净营业收入 (预约结果 贷款收入 对金融机构)
税后利润
净资产
净利润/净营业收入比率
净利润/净资产比率
红利

- 说明实现上述利润和股息计划的基础。

- 已经董事会、股东大会批准的投资计划和项目。

- 增加注册资本的计划（如有）

15. 第三方顾问对利润和股息计划的评估。

16. 发行人未履行的承诺信息 （可转换债券信息及相关股票、债券等信息）。

17. 可能影响上市证券价格的诉讼或纠纷相关信息 （如有）。

五、 上市证券

1. 证券种类

2. 面值

3. 上市证券总数： 明确已发行但尚未上市的证券数量及未上市原因（如有）。

4. 根据法律规定或发行人规定被限制转让的股份和债券数量

5. 信用评级 （如有）

6. 价格计算方法

7. 到期收益率计算方法 （适用于债券上市）（附带示例公式）

8. 权利行使方式

- 行使权利的条件和时间；

- 转换比率及购买价和/或转换价的计算方法；

- 未能行使权利时的损失计算和赔偿方法；

- 其他与持有权购买股份或认股权证持有人权益有关的条款。

9. 通货膨胀对上市债券的影响评估 (使用过去五年内的通货膨胀数据来预测通货膨胀对债券收益率的影响)

10. 保证比率承诺 （适用于有担保的债券上市）。

11. 外国投资者持股比例限制（根据证券法和其他相关专业法规的规定）

12. 相关税种 （所得税及其他与上市证券相关的税种）

六、 与上市有关的相关方

（列出与上市有关的相关方名称、主要办公地址并简要介绍：债券持有人代表、审计机构、顾问等）

七、 附件

1. 附件一： 合法有效的营业执照副本

2. 附件二： 公司章程符合上市公司的章程范本

3. 附件三： 确定资产价值的记录 （如有）

4. 附件四： 设备、厂房等评估报告 （如有）

5. 附件五： 介绍与组织上市有关的法律法规

6. 附件六：

- 上市前连续两年经审计的财务报告 （对于根据本通知第三条第一款a项规定在胡志明市证券交易所申请上市的公司）； 预约结果

- 上市前一年经审计的财务报告 （对于根据本通知第三条第一款b项规定在河内证券交易所申请上市的公司）；或

- 合并后立即编制的经审计的财务报告；或合并后的季度、半年度或年度财务报告 （对于根据本通知第四条第一款和第六条第一款规定满足上市条件的合并公司）；

- 上市前连续两年（对于在胡志明市证券交易所申请上市的情况）或前一年（对于在河内证券交易所申请上市的情况）经审计的未上市公司财务报告；已审计的所有者权益项目报告（对于根据本通知第四条第四款和第六条第四款规定满足上市条件的合并公司，并且自获得营业执照之日起三个月内完成上市手续）).

7. 附件七：关于法律争议的报告8. 其他附件

所有签署人对内容负责的签名 （如有）

本上市基金招股说明书模板 编号：编号：... / ...-DA

附件三

胡志明市证券交易所批准上市基金的登记，仅表示基金上市符合相关法律规定，而不意味着保证基金的价值以及基金的投资目标和策略。任何与此相反的声明都是非法的。

（由财政部2015年12月18日发布的第202/2015/TT-BTC号通知附带发布，关于在证券交易所上市的指引）

（封面）

基金名称

公告

（由证监会颁发的设立基金证书编号……，日期……年……月……日）

上市基金

（上市登记号：……，由……证券交易所颁发，日期……年……月……日）
在证券交易所……

1. 负责信息披露的姓名、职务和地址；

2. 招股说明书提供地点及发布方式（总部、分公司、网站等）；

I. 对招股说明书内容主要负责的人

（封面）

目录

II. 术语/定义 III. 投资机会 IV. 基金信息 V. 基金管理公司及其他相关机构的信息 VI. 基金上市 VII. 承诺 VIII. 附录 I. 对招股说明书内容主要负责的人

页码

公告内容

1. 登记上市的组织—基金名称

1.1 基金管理公司[公司名称]的主要成员包括：

先生/女士：……职务：董事长/董事会成员

先生/女士：……职务：总经理/总裁

先生/女士：……职务：会计主管

1.2 基金委员会成员包括：

先生/女士：……职务：主席

先生/女士：……职务：副主席

先生/女士：……职务：委员

2. 相关组织：

我们保证本公告中的信息和数据符合我们所知的事实，或合理调查和收集的信息。

2.1 监督银行：

2.2 资产评估公司（如有）

先生/女士：……职务：董事长

先生/女士：……职务：会计主管

2.3 咨询机构：

法定代表人：先生/女士：……职务：……

根据与[登记上市的组织]签订的咨询合同参与设立

本公告是[顾问组织]根据与[上市组织]签订的咨询合同（如有）编制的上市申请文件的一部分。 [顾问组织] [登记上市的组织] II. 术语/定义 我们保证本公告中的分析、评估和用词选择是基于[上市组织]提供的信息和数据进行的合理和谨慎处理。 [组织名称]登记上市 提供。

第二章 术语/定义

编此部分用于解释本说明书中的术语/定义。

III. 投资机会

1. 越南经济概况

2. 越南证券市场及投资机会

IV. 基金信息

1. 基金基本信息

1.1. 基金名称、联系地址、电话、传真、网址、电子邮件。

1.2. 基金董事会：

基金董事会介绍：

- 管理公司董事会结构；

- 基金董事会成员简要信息（姓名、职务、身份证号/护照号、工作经验等）及相关人员信息。

1.3. 基金成立过程：

从获得公开发行股票批准到基金注册的全过程，包括以下内容：

♦ 基金募集资金结果：

● 基金名称：

● 基金类型：

● 面值：

● 实际发行基金份额数量：

● 实际募集资金总额（扣除发行相关费用）：

● 发行日期：

● 募集结束日期：

● 监管银行：

● 汇款账户：

♦ 募集资金结果已由监管银行确认并提交至证监会。

♦ 基金性质和运营时间：

2. 基金章程

简述基金章程的主要内容如下：

2.1. 一般条款

2.2. 投资目标、政策和限制规定

- 投资目标；

- 投资策略/投资政策，拟投资行业领域；

- 允许投资的资产；

- 投资组合结构；

- 投资限制；

- 投资选择方法/投资流程和决策程序；

2.3. 投资者、基金份额登记簿和基金份额转让

- 投资者；

- 投资者的权利和义务；

- 基金份额登记簿；

- 基金份额转让；

- 基金份额继承；

2.4. 运营成果分配

- 基金利润分配方式；

- 解决基金亏损问题的方法；

2.5. 投资人大会

- 年度和临时投资人大会；

- 投资人的权利和义务、投资人大会的权利和任务；

- 召开投资人大会的方式；

- 投资人大会议案决定。

2.6. 基金董事会

- 基金董事会组织（董事会名单）；

- 董事会成员选择标准；

- 董事会的权利和任务；

- 董事长；

- 董事会运作程序；

- 中止或解雇董事会成员；

- 董事会成员代表；

- 董事会会议记录。

2.7. 管理公司选择标准、权利和责任

- 管理公司选择标准；

- 管理公司的责任和权利；

- 终止管理公司权利和义务；

- 管理公司活动限制。

2.8. 监管银行选择标准、权利和责任

- 监管银行选择标准；

- 监管银行的责任和权利；

- 终止监管银行权利和义务。

2.9. 审计、会计和报告制度

3. 基金投资目标：

4. 投资基金的风险

4.1. 市场风险

4.2. 利率风险

4.3. 通货膨胀风险

4.4. 流动性风险

4.5. 法律风险

4.6. 信用风险

4.7. 利益冲突风险

4.8. 其他风险

5. 费用、税款和其他奖励

5.1. 发行费

5.2. 管理费

5.3. 监管费、托管费

5.4. 其他费用和税款

5.5. 运营奖励

5.6. 其他信息

6. 基金份额交易

6.1. 基金份额转让和继承

6.2. 最低持有期限

6.3. 其他规定

7. 净资产价值确定方法

7.1. 净资产价值确定时间点

7.2. 净资产价值确定方法

8. 收入计算和利润分配计划

明确基金收入计算方法；利润分配计划和分配方式。

9. 报告制度

明确基金管理公司和监管银行向投资者提供财务报表和月度、季度、年度活动报告的义务。

10. 投资者咨询联系方式

提供基金管理公司联系地址、电话号码，以便投资者能够与基金管理公司联系解决与基金有关的问题。

V. 管理公司及其他相关机构的信息：

1. 管理公司信息

1.1. 管理公司基本信息：

1.1.1. 管理公司名称、总部地址（地址、电话、传真、网址、电子邮件）、分公司、办事处（如有）；

1.1.2. 许可证编号（附上许可证复印件）；

1.1.3. 管理公司创始人股东/发起人简介；

1.1.4. 管理公司董事会/成员会简介

- 管理公司董事会/成员会结构；

- 董事会/成员会成员简要信息（姓名、职务、身份证号/护照号、工作经验等）。

1.1.5. 管理公司管理层简介

- 管理公司管理层结构

- 管理层成员简要信息（姓名、职务、身份证号/护照号、工作经验等）及相关人员信息。

1.1.6. 投资委员会/顾问委员会简介：

- 投资委员会/顾问委员会成员简要信息（姓名、职务、身份证号/护照号、工作经验等）。

1.1.7. 直接管理基金的资产管理从业人员简介：

- 姓名：

- 身份证号/护照号：

- 执业证书编号：

- 工作经历和经验：

1.2. 管理公司运营情况.

- 管理公司自成立以来至今的运营情况汇总（经营业绩、财务状况等）；

- 管理公司目前管理的基金种类；

- 要求：明确上述信息来源和提供时间；明确过去管理公司的运营情况，不暗示对未来管理公司运营能力的保证。

|-招股说明书不得以个人目的提供，不得夸大成功并隐瞒失败，不得对基金管理公司过去和现在的运营情况、管理经验以及该公司目前管理的其他基金的过去和现在的运营情况进行虚假陈述。

1.||关于监督银行的信息:

2.1.||监督银行的一般信息（名称、地址、电话、传真、网站、电子邮件、职能等）；

2.2.||附上基金管理公司与监督银行之间的监督合同。

2.||关于审计公司的信息

3.1.||审计公司的一般信息（名称、地址、电话、传真、网站、电子邮件、职能等）；

3.2.||附上基金管理公司与审计公司之间的审计合同。

4.||关于法律顾问公司（如有）

4.1.||法律顾问公司的一般信息（名称、地址、电话、传真、网站、电子邮件、职能等）；

4.2.||附上基金管理公司与法律顾问公司之间的法律顾问合同。

5.||关于估值机构（如有）

六、基金证券上市

1.||关于基金证券上市的一般信息：

▪ 证券名称：

▪ 证券类型：

▪ 面值：

▪ 上市证券总数：

▪ 定价方法：

2.||基金董事会授权基金管理公司进行上市手续的委托书；

3.||根据法律规定或发行组织的规定限制转让的基金证券数量；

4.||上市登记组织未履行的承诺信息；

5.||对外籍人士持有的股份比例限制；

6.||相关税收（包括所得税和其他与上市证券相关的税种）；

7.||其他相关信息。

七、承诺

基金管理公司、顾问公司、监督银行（及其他有关联的实体）保证本报告中的信息及所附文件完整准确，并承诺遵守有关证券和证券市场的法律法规及相关现行规定。

八、附件

1.||已由投资者大会通过的基金章程；

2.||招股说明书中提及的其他附件；

3.||介绍与基金证券上市相关的法律法规；

4.||招股说明书的提供地点。

本上市基金招股说明书模板 编号：编号：... / ...-DA

附件四

招股说明书模板——在证券交易所上市的投资基金股票

（由财政部2015年12月18日发布的第202/2015/TT-BTC号通知附带发布，关于在证券交易所上市的指引）

（封面）

证券交易所……批准投资基金股票上市仅意味着该股票已按照相关法律规定完成上市程序，而不表示对该投资基金股票价值及其投资目标和策略的保证。任何与此相反的声明均属非法。

公告

投资基金公司名称

（由证监会颁发的……号《营业执照》和经营许可证书，日期为……年……月……日）

在证券交易所上市投资基金股票

1. 负责信息披露的姓名、职务和地址；

2. 招股说明书提供地点及发布方式（总部、分公司、网站等）；

2.||招股说明书的提供地点、公告方式（总部、分公司、网站等）

（封面）

目录

II. 术语/定义 二、术语定义 IV. 基金信息 四、基金管理公司信息 五、托管银行、监督银行 六、审计公司 七、法律顾问公司 八、投资基金公司的成立过程 九、投资基金公司信息 十、投资基金公司运营情况 十一、利益冲突 十二、向股东提供信息（报告制度等） 十三、投资基金公司股票上市 十四、股东联系方式及疑问解答地址 十五、承诺 十六、附件

页码

公告内容

1. 登记上市的组织—基金名称

1.||投资基金公司董事会:

先生/女士：……职务：董事长

先生/女士：……职务：副董事长

2. 相关组织：

2.||基金管理公司 （申请上市的投资基金公司……）

先生/女士：……职务：总经理/总裁

先生/女士：……职务：总经理（总裁）

1.2 基金委员会成员包括：

我们保证本公告中的信息和数据符合我们所知的事实，或合理调查和收集的信息。

3. 监督银行

法定代表人：先生/女士：……职务：……

本公告是[顾问组织]根据与[上市组织]签订的咨询合同（如有）编制的上市申请文件的一部分。 [基金管理公司名称] 经[监督银行名称]确认后设立 [相关组织名称] 我们保证本公告中的分析、评估和用词选择是基于[上市组织]提供的信息和数据进行的合理和谨慎处理。 4.||咨询机构 提供。

[咨询机构名称]

法定代表人：先生/女士：……

职务：

本公告是[顾问组织]根据与[上市组织]签订的咨询合同（如有）编制的上市申请文件的一部分。 四、基金管理公司信息 [登记上市的组织] II. 术语/定义 我们保证本公告中的分析、评估和用词选择是基于[上市组织]提供的信息和数据进行的合理和谨慎处理。 [组织名称]登记上市 提供。

第二章 术语/定义

编此部分用于解释本说明书中的术语/定义。

III. 投资机会

1. 越南经济概况

2. 越南证券市场及投资机会

1.||基金管理公司的一般信息：

- 公司名称：

- 成立和经营许可证编号：

- 总部地址：

- 电话：传真：网站：

- 分公司和办事处地址（如有）：

- 经营期限（如有）：

- 基金管理公司的股东/成员：

- 注册资本：

- 创始股东/成员简介；

- 股东/成员持股比例超过5%的简介；

- 基金管理公司董事会/成员会结构简介；

基金管理公司董事会结构；

▪ 董事会成员简要介绍（姓名、职务、工作经验等）。

▪ - 基金管理公司管理层简介

基金管理公司管理层结构；

▪ 管理层成员简要介绍（姓名、职务、工作经验等）。

▪ - 投资委员会简介（成员简要信息）

基金管理公司投资委员会结构；

▪ 投资委员会成员简要介绍（姓名、职务、工作经验等）。

▪ 2.||基金管理公司运营情况的信息：

- 基金管理公司运营情况汇总

（经营业绩、财务状况等） 自成立以来至最近更新招股说明书时的情况； - 目前基金管理公司管理的基金/投资基金公司列表

（详细列出基金/投资基金公司名称、类型等）； - 招股说明书不得以个人目的提供，不得夸大成功并隐瞒失败，不得对基金管理公司过去和现在的运营情况、管理经验以及该公司目前管理的其他基金的过去和现在的运营情况进行虚假陈述。

- 要求：明确上述信息来源和提供时间；明确过去管理公司的运营情况，不暗示对未来管理公司运营能力的保证。

五、托管银行、监督银行

- 银行名称：

- 成立许可证编号：（附复印件）

- 托管业务登记证书编号：

- 经营期限（如有）

- 电话：传真：网站：

- 分公司和办事处地址（如有）：

- 主要业务领域：

（附上基金管理公司与监督银行之间的监督合同）。

六、审计公司

- 成立地点：

- 成立和经营许可证编号：

- 托管业务登记证书编号：

- 成立地点：

- 电话：传真：网站：

- 分公司和办事处地址（如有）：

- 主要业务领域：

（附上QLQ公司与审计公司之间的审计合同及中国证监会批准审计的文件）

七、 法律顾问公司（如有）

- 成立和经营许可证编号：

- 托管业务登记证书编号：

- 成立地点：

- 电话：传真：网站：

- 分公司和办事处地址（如有）：

- 主要业务领域：

（附上QLQ公司与法律顾问公司之间的审计合同）

八、 设立证券投资基金公司的过程

详细记录从获得公开发行股票许可到获得设立和运营证券投资基金公司登记证书的过程，包括以下内容：

♦ 资金募集结果：

● 证券投资基金公司名称：

● 运营期限：

● 面值：

● 发行价格：

● 首次发行费用：

● 实际分配的股票总数：

● 实际募集资金总额（扣除发行相关费用）：

● 发行日期：

● 发行结束日期：

（发行结果报告已由监督银行确认并提交给中国证监会）

九、 证券投资基金公司的相关信息

1. 证券投资基金公司的一般信息

1.1 证券投资基金公司的名称和联系地址

1.2 发行登记证书

1.3 证券投资基金公司设立和运营许可证

1.4 运营时间（如有）

2. 创始股东和证券投资基金公司董事会的信息

2.1 创始股东信息（股份结构）

2.2 证券投资基金公司董事会介绍（成员简要信息）

▪ 董事会结构

▪ 董事会成员简要信息（姓名、职务、工作经验等）

3. 证券投资基金公司章程。

简述证券投资基金公司章程的主要内容如下：

3.1 一般条款

3.2 目标、政策和限制的规定

- 投资目标

- 投资策略

- 允许投资的资产

- 投资组合结构

- 投资限制

- 借贷、贷款、回购交易、保证金交易

- 投资选择方法

- 资产净值确定原则和方式

3.3 股东的权利和义务

- 股东

- 股东的权利和义务

- 股东名册

- 股东表决权

- 合并、收购、清算、解散证券投资基金公司的情况以及股东在这些情况下的权利

3.4 证券投资基金公司应支付的各种费用信息

- 管理费

- 监督费

- 符合法规规定的其他费用

- 记入证券投资基金公司的各种费用

3.5 利润分配和税收政策

- 确定和分配利润的方法；

- 税收政策：适用于证券投资基金公司的税种，对股东征收的所得税（扣缴或自行缴纳）

3.6 股东大会

- 年度股东大会和特别股东大会

- 股东大会的权力和职责

- 召开股东大会的形式

- 股东大会的决定

3.7 董事会

- 董事会组织

- 董事会成员的选择标准

- 董事会的权力和职责

- 董事长

3.8 基金管理公司的选择标准、权力和责任

- 基金管理公司的选择标准

- 基金管理公司的职责和权力

- 终止基金管理公司的权力和义务

- 对基金管理公司的活动限制

3.9 监管银行的选择标准、权力和责任

- 监管银行选择标准；

- 监管银行的责任和权利；

- 终止监管银行权利和义务。

3.10 审计、会计和报告制度

4. 投资证券投资基金公司的风险 明确证券投资基金公司如何控制投资风险的过程

4.1. 市场风险

4.2. 利率风险

4.3. 通货膨胀风险

4.4. 流动性风险

4.5. 法律风险

4.6. 信用风险

4.7. 利益冲突风险

4.8 具体投资产品的风险（根据公司计划投资的资产类型而定）

4.9 特定风险

4.10 其他风险

5. 其他投资信息

十、 证券投资基金公司的运营状况

1. 财务报表（每年更新）： 最近两年证券投资基金公司投资活动的信息

2. 费用、税费和奖励

2.1 首次发行费用

2.2 管理费

2.3 监督费、托管费

2.4 其他费用和税费（审计费、税务咨询费、评估费等）

2.5 其他信息

3. 指标表现

4. 收入计算方法和利润分配计划

明确证券投资基金公司收入计算方法；利润分配计划及其方式

5. 证券投资基金公司未来业绩预测

在招股说明书中可以提供经济总体情况、证券市场情况、经济发展趋势等方面的预测和估计，但必须明确这些预测和估计并不保证证券投资基金公司未来的业绩。招股说明书必须明确提供这些预测的基础。

6. 提交证券投资基金公司运营报告的时间和地点

十一、 利益冲突

（阐明解决可能出现的利益冲突的原则）

十二、 向股东提供信息（报告制度等）

明确基金管理公司和监管银行向证券投资基金公司股东提供招股说明书、财务报表和月度、季度、年度运营报告的义务。

十三、 证券投资基金公司股票上市

关于股票上市的一般信息：

1. 证券名称：

2. 证券类型：

3. 面值：

4. 上市证券总数：

5. 价格计算方法：

6. 根据法律法规或发行人规定受限转让的股票数量

7. 发行人未履行承诺的信息

8. 外国投资者持股比例限制

9. 有关税收（包括与上市证券相关的所得税和其他相关税种）

10. 其他信息。

十四、 股东联系方式以解答疑问

明确股东可以通过哪些联系方式（地址、电话号码）与基金管理公司联系以解答关于证券投资基金公司的疑问。

十五、 承诺

股票投资公司、咨询公司、基金管理公司、监管银行及其他相关组织保证本报告中的信息和附带文件完整准确，并承诺遵守有关证券和证券市场的法律法规及相关现行规定。

十六、附件

1. 条公司章程，已由股东大会审议通过的示范章程

2. 报告中提及的其他附件（财务报表、监督合同等）

3. 关于股票投资公司的相关法律法规介绍

4.||招股说明书的提供地点。

本上市基金招股说明书模板 编号：编号：... / ...-DA

附件编号05

变更上市登记表

（由财政部2015年12月18日发布的第202/2015/TT-BTC号通知附带发布，关于在证券交易所上市的指引）

社会主义共和国越南
独立 自由 幸福
----------------

变更上市登记表（股票）

股票名称……

敬启者： 证券交易所……

一、上市组织信息

1. 上市组织名称：

2. 英文名称：

3. 简称：

4. 注册资本：

- 变更前实缴注册资本：

- 变更后实缴注册资本：

5. 主要办公地址：

6.电话：传真：

7. 网址：

8. 开户地点：

9. 账号：

10. 经营活动的法律依据：

- 工商营业执照编号……，首次颁发日期……，变更次数……，变更日期……

- 主营业务：

- 主要产品和服务：

11. 所有者权益（截至……）：

12. 变更前后股份结构：基于截至……的资本结构

序号	目录	股票数量	比 例 %	股东人数	股东结构 (*)
					- 主任	其他对象（如家庭户、个体工商户等）
1	国家股东
2	创始股东/外国直接投资股东
3	大股东（持股比例5%及以上）
4	公司工会
5	股份库
6	其他股东
总计
其中：- 国内
- 国外

(*)：列出每种类型的组织和个人的数量

二、变更增加或减少上市股票的原因：

第三章 变更登记上市的股票

1. 股票名称：

2. 证券代码：

3. 股票类型：

4. 股票面值：元/股

5. 变更后的上市股票数量：……股

6. 变更后未上市股票数量：……股（如有）

7. 预计上市时间：

8. 变更后上市股票中外方股东持有的数量及比例：

- 数量：

- 比例：

第四章 变更登记上市后的股票

1. 股票名称：

2. 证券代码：

3. 股票类型：

4. 股票面值：元/股

5. 变更后上市股票总数：……股

6. 变更后上市股票占总流通股票的比例：……%

7. 变更后未上市股票总数：……股

8. 变更后总股票中外方股东持有的数量及比例：

- 数量：

- 比例：

五、相关方

1. 咨询机构：

- 主要办公地址：

- 电话：传真：

网站：

2. 发行担保机构：

- 主要办公地址：

- 电话：传真：

网站：

3. 审计机构：

- 主要办公地址：

- 电话：传真：

网站：

第六章 登记上市组织的承诺

我们保证在变更上市登记申请材料中提供的信息和数据完整、准确、真实。我们承诺严格履行上市组织的所有义务以及证券和证券市场相关的法律法规，并承担因违反上述承诺而产生的所有处理措施。

七、随附文件

（列出随附文件）

……年……月……日 上市组织 法定代表人 (签名、注明姓名、职务并盖章)