通知2016年第22号令关于组织信用机构、外国银行分行购买企业债券的规定

通知

关于组织信用机构、外国银行分行购买和出售企业债券的规定

进行修改和补充

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根据2010年6月16日第46/2010/QH12号《越南国家银行法》；

根据《组织法》第47/2010/QH12号，2010年6月16日；

根据2013年11月11日第156/2013/NĐ-CP号政府法令关于国家银行职能、任务、权限和组织结构的规定；

根据货币政策司司长的建议；

中国人民银行行长发布通知，规定金融机构、外国银行分行购买企业债券的事项。

第一条 调整范围和适用对象

一、调整范围

a)本通知规定金融机构、外国银行分行在中华人民共和国社会主义共和国领土内购买企业债券的行为；

b)本通知不规定金融机构、外国银行分行发行的企业债券的购买行为；不规定由越南信贷机构资产管理公司发行的企业债券的购买行为；不规定金融机构、外国银行分行之间的企业债券购买行为；不规定有期限或保留追索权的企业债券折扣购买行为；不规定国际市场发行的企业债券的购买行为。

二、适用对象

a)金融机构、外国银行分行购买企业债券是指根据《组织法》成立并运营的金融机构、外国银行分行，包括商业银行、财务公司和外国银行分行；

b)发行企业债券的企业是指根据《企业法》及相关法律规定，在越南社会主义共和国领土上成立并运营，为向法定对象出售而发行企业债券的企业；

c)非金融机构、外国银行分行的自然人或法人是指与本通知规定的企业债券购买活动相关的居民。

贷款金额

在本通知中，下列用语具有如下含义：

1.企业债券是一种由企业发行的债务证券，确认企业对债券持有人的本金、利息和其他义务（如有）。

2.可转换债券是由股份公司发行的一种债券，可根据发行方案中确定的条件转换为发行企业的普通股。

第三条 购买企业债券的原则

1.金融机构、外国银行分行购买企业债券的行为应按照《组织法》、《证券法》、《企业法》、本通知及有关法律法规的规定执行。

2.金融机构、外国银行分行购买企业债券必须建立内部信用评级系统，对企业发行债券进行评级，并制定符合本通知及有关法律法规规定的内部购买企业债券规定，其中至少包括以下内容：

a)购买企业债券的审查、批准和决定程序；购买企业债券决策、审批的分级授权原则；关于购买企业债券活动中风险管理的规定，确保审查和决定购买企业债券环节的公开透明；

b)针对不同企业对象和不同类型企业债券的风险评估标准和确定风险等级的原则；

c)信贷管理和风险管理系统政策及限制、风险测量和管理系统的条件、措施和处理流程；

d)对企业债券购买活动的内部控制。

3.购买可转换债券必须遵守《组织法》和中国人民银行关于出资和购买股份的指导方针。

4.企业债券交易中的货币是越南盾。

5.金融机构、外国银行分行不得从其他金融机构、外国银行分行借款来购买企业债券。

条4. 企业债券的购买种类

1. 按照法律规定发行的企业债券。

2. 按照法律规定向公众公开发行的证券，但不包括本通知第6条第3款规定的情况。

条5. 银行和外国银行分行的责任

1. 审查、检查发行企业债券方案及条件，以决定在满足以下要求时购买企业债券：

a) 对于首次购买发行的企业债券（包括银行根据企业债券发行担保协议购买未售出的企业债券）：

(i) 债券按照法律规定发行；

(ii) 企业从发行债券中获得的资金使用目的合法并符合发行债券方案；

(iii) 发行债券的企业具有足够的财务能力以确保按时足额偿还本金和利息；

(iv) 发行债券的企业承诺在违反企业债券发行法律规定或违反发行债券方案的情况下提前回购债券。

b) 对于回购法人或个人持有的企业债券：

(i) 符合本款a项的要求；

(ii) 企业债券必须属于出售方法人或个人所有，无争议，未被质押或抵押，未到期偿还本金，并且根据现行法律规定可以交易。

2. 执行与未上市企业债券购买相关的合同签订，符合相关法律规定及以下规定：

a) 购买企业债券的合同至少应包含以下内容：购买的债券数量、购买价格、总购买金额、债券利率；支付购买债券金额的方式；债券的期限和支付方式；处理合同双方违反购买债券合同的行为；解决产生的争议。其他内容由合同各方协商确定，符合本通知及相关法律规定；

b) 对于有担保的企业债券购买情况，签订符合法律规定担保交易的担保合同。

3. 监督或通过发行代理监督企业从发行债券中获得的资金使用情况；如果发现企业违反发行债券方案中的资金用途和对债券持有人的承诺，则银行和外国银行分行要求企业在到期前回购债券。

4. 在到期时要求发行企业债券的企业偿还债券；如果发行企业债券的企业无法在到期时偿还债券，银行和外国银行分行将依法处理有资产担保的债券，要求担保人履行担保债券的偿还义务，起诉发行企业或担保人违反偿还债券的承诺。

5. 处理购买企业债券过程中出现的问题，符合相关法律规定，以确保收回企业债券本金和利息的能力。

条 6. 购买企业债券的限制

1. 购买企业债券的总余额计入对单一客户提供的信贷额度内，以及根据《商业银行组织法》第128条和国家银行关于组织信用机构和外国银行分行活动安全比例限额的规定，对单一客户及其关联方的信贷额度。

2. 商业银行、外国银行分行应具体规定购买企业债券的限额：购买单一发行企业的债券；购买单一发行企业和其关联企业发行的债券；购买有担保和无担保的企业债券；购买以出售、投资并持有至到期日为目的的企业债券。

3. 外国银行分行不得购买可转换债券。

条 7. 购买企业债券余额的风险系数、准备金提取及风险处理

1. 购买企业债券余额的风险系数按照国家银行关于组织信用机构和外国银行分行活动安全比例的规定执行。

2. 商业银行、外国银行分行对购买企业债券余额进行准备金提取和风险处理如下：

a) 对于已在证券市场上市或在未上市公众公司交易市场的交易系统（UPCom）注册交易的企业债券，商业银行、外国银行分行应按照法律规定和财政部关于金融投资减计准备金制度的规定，提取投资减计准备金并处理减计准备金；

b) 对于未在证券市场上市或未在未上市公众公司交易市场的交易系统（UPCom）注册交易的企业债券，商业银行、外国银行分行应按照国家银行关于组织信用机构和外国银行分行活动风险准备金提取水平、方法和使用的规定，对企业债券购买余额进行风险准备金提取和处理。

条 8. 购买企业债券的会计核算、统计和档案保管

1. 购买企业债券的会计核算按照国家银行关于组织信用机构和外国银行分行会计制度的规定执行。

2. 按照国家银行关于组织信用机构和外国银行分行统计报告制度的规定，实施购买企业债券活动的统计报告。

3. 按照法律规定，保管购买企业债券的档案。

条 9. 组织实施

1. 本通知自2016年8月15日起生效，并取代2011年9月1日发布的第28/2011/TT-NHNN号通知，该通知规定了商业银行、外国银行分行购买企业债券的相关事项。

2. 根据本通知及相关法律规定，商业银行、外国银行分行应制定或修改内部规定，关于购买企业债券，并在发布或修改后立即提交给银行监管机构，作为监督购买企业债券活动的基础。

3. 对于在本通知生效前签订的购买企业债券合同，商业银行、外国银行分行和客户继续履行已签订的购买企业债券合同内容，或者协商修改补充合同，使其符合本通知的规定。

4. 银行办公室主任、货币政策司司长、越南国家银行各分支机构负责人、各省、直辖市国家银行分行行长、各商业银行、外国银行分行董事会主席、董事会成员主席和总经理（经理）负责组织实施本通知。/。