通知2023年第22号令对2016年第41号令（2016年12月30日越南国家银行行长关于商业银行和外国银行分行资本充足率的规定）进行修改和补充。

通知

对第41/2016/TT-NHNN号通知的部分条款进行修改和补充，该通知由越南国家银行行长于2016年12月30日发布，规定了对银行和外国银行分行的资本充足率

 

根据2010年6月16日《越南国家银行法》；

根据2010年6月16日《组织信用机构法》和2017年11月20日《修改和补充组织信用机构法若干条款的法》；

根据2022年12月12日国务院发布的第102/2022/NĐ-CP号法令，关于越南国家银行的职能、任务、权限和组织结构的规定；

根据监察专员的建议；

越南国家银行行长发布关于修改和补充第41/2016/TT-NHNN号通知部分条款的通知，该通知规定了对银行和外国银行分行的资本充足率。

条1. 修改和补充第41/2016/TT-NHNN号通知的部分条款

1. 修改和补充第二条第十款如下：

"11. 抵押贷款 是指以不动产为抵押品向个人发放用于购房的贷款，包括：

a) 符合以下条件的以不动产为抵押品向个人发放用于购房的贷款：

i) 还款资金来源不是来源于贷款形成的房屋出租收入；

ii) 房屋已根据购房合同完成并交付；

iii) 银行、外国银行分行依法有权在客户无法偿还债务时处置抵押房产；

iv) 从该抵押贷款形成的房屋必须由独立第三方或银行、外国银行分行独立部门（与信贷审批部门分离）按照谨慎原则（价格不高于贷款审批时的市场价格）进行独立评估；

b) 向个人发放用于购买社会住房或政府支持项目的住房贷款，应符合本款a(i)、a(iii)、a(iv)的规定，并依照有关住房法律的规定确定。

2. 修改和补充第二条第十二款第三点如下：

"c) 银行、外国银行分行可以根据信贷合同，对项目进度付款、设备采购、物资采购以及项目运营收入和现金流进行全程监控，以确保按信贷合同收回贷款。"

3. 修改和补充第二条第十五款如下：

"15. 反向回购交易 是指一方购买并接收另一方转移的金融资产所有权，同时承诺在一定期限后以约定价格将该金融资产所有权卖回给对方，包括根据中国人民银行规定的有价证券贴现业务中的有价证券回购交易。

4. 修改第八条第三款，内容如下：

"3. 银行、外国银行分行的应收账款余额（包括本金余额；应收利息、费用等，如果已经按照法律规定计入收入）计算公式如下：

 Ei = Eoni + Eoffi x CCFi

其中：

- Ei： 第i笔应收账款按原值确定的余额；

- Eoni： 第i笔应收账款的表内余额；

- Eoffi： 第i笔应收账款的表外承诺余额；

- CCFi： 根据本通知第十条的规定，第i笔应收账款表外承诺部分的风险转换系数。"

5. 修改和补充第九条第七款如下：

"7. 对于金融组织（包括信用机构）的应收账款，适用的信用风险系数如下：

a) 对于非国际金融组织的外国金融组织（包括外国信用机构），根据本通知第二条第二十款的规定，信用风险系数按信用评级分为：

b) 对于在越南运营的外国银行分行，在其他国家运营的外国银行分行，以及在国外运营的越南银行分行，适用其母银行的信用评级所对应的信用风险系数。

c) 对于国内信用机构的应收账款，除已在第八条第四款中根据反向回购交易规定计算过对手方信用风险的应收账款外，适用的信用风险系数如下：

d) 接受强制转让的一方及其其他金融机构，对于强制转让方案中批准的向被转让方提供的贷款、担保和存款，可适用零风险系数。"

6. 修改和补充第九条第九款第二点如下：

"b) 对于其他企业，银行、外国银行分行必须基于最近的经审计年度财务报表（合并财务报表）数据确定企业的收入指标、杠杆比率和权益资本，对于需要独立审计的企业，依据法律规定，使用最近的经审计或未经审计但已提交税务机关的年度财务报表数据，具体如下：

- 收入取自利润表；

- 杠杆比率 = 总负债 / 总资产；

其中：总负债（total debt）是指现行会计准则下短期和长期借款及租赁负债之和。

- 权益资本取自资产负债表。

（i）根据企业的收入指标、杠杆比率和权益资本，适用的信用风险系数如下：

（二）对未向银行、外国银行分行提供财务报表以计算收入指标、杠杆率和负债权益的企业，适用200%的信用风险系数；

（三）对于新成立的企业（不包括重组、变更组织形式等情况），经营不满一年的，信用风险系数为150%。"

7. 修改第十条第一款如下：

"10. 对于以不动产抵押的贷款资产，信用风险系数按以下方式确定：

a) 银行、外国银行分行必须确定不动产抵押贷款的抵押比率（简称LTV）如下：

（一）抵押比率（LTV）= 应收款项余额总额/抵押物价值。其中：

- 应收款项余额（表内本金余额和表外承诺余额）包括该银行、外国银行分行的应收款项余额和其他由同一不动产抵押的应收款项余额；

- 抵押物价值是指在贷款审批时确定的用于担保这些应收款项的不动产的价值。

（二）当银行、外国银行分行获得信息显示抵押物价值较贷款审批时的价值下降超过30%时（对于首次重新评估的情况）或较最近一次重新评估的价值下降超过30%时，需重新确定抵押物价值。

b) 对于非商业用途不动产抵押的应收款项，根据抵押比率（LTV）指标，信用风险系数按以下方式确定：

c) 对于商业用途不动产抵押的应收款项，根据商业用途不动产抵押的应收款项的抵押比率（LTV）指标，信用风险系数按以下方式确定：

d) 对于混合商业用途和非商业用途不动产抵押的应收款项，信用风险系数分别按照商业用途和非商业用途不动产的总面积比例单独确定；

e) 对于银行、外国银行分行没有关于抵押比率（LTV）信息的不动产抵押的应收款项，适用150%的信用风险系数；

f) 对于专门用于房地产开发项目的信贷支持的资产，信用风险系数为200%。对于专门用于工业园区房地产开发项目的信贷支持的资产，信用风险系数为160%。"

8. 修改第十一条第一款第二项如下：

"b) 根据抵押比率（LTV）和收入比率（DSC）指标，住房抵押贷款的信用风险系数按以下方式确定：

（一）对于购买公共住房或政府支持计划中的住房的贷款：

（二）对于不属于本条款第一项规定范围内的贷款：

9. 在第九条第十二条后增加第十二条a如下：

"12a. 对于符合政府关于农村发展信贷政策规定的个人农业和农村发展贷款，信用风险系数为50%。"

10. 修改第三条第四项如下：

"e) 当采用两种或多种不同的信用风险降低措施来处理一笔应收款项或交易时，银行、外国银行分行必须将每笔交易或应收款项按每种信用风险降低措施进行拆分，并分别计算每部分的余额值，按照本通知的规定。如果无法按每种信用风险降低措施拆分交易或应收款项，则银行、外国银行分行应采用最有效的风险降低措施。"

11. 修改第十一条第四项如下：

"4. 经过信用风险降低措施调整后的应收款项、交易余额值按以下公式计算：

Ei* = max{0,[Ej - ∑Cj*(1-Hcj-Hfxcj)]} + max{0,[Ek - ∑Lk*(1-Hfxlk)]} + max{0,[El - ∑Gl (1-CRWgtorl/CRWl)]} + max{0,[En - ∑CDn*(1- Hfxcdn)]} + Ex

其中：

Ei = Ej + Ek + El + En + Ex

- Ei*: 经过信用风险降低措施调整后的第i笔应收款项、交易余额值；- Ei: 按照本通知第八条规定计算的第i笔应收款项、交易余额值；

- Ei - Ej: 按照本通知第八条规定计算并经过抵押物降低信用风险调整后的第i笔应收款项、交易余额值；

- - Ek: 按照本通知第八条规定计算并经过表内余额互抵降低信用风险调整后的第i笔应收款项、交易余额值；- El: 按照本通知第八条规定计算并经过第三方保证降低信用风险调整后的第i笔应收款项、交易余额值；

- - En: 按照本通知第八条规定计算并经过衍生信贷产品降低信用风险调整后的第i笔应收款项、交易余额值；- Ex: 按照本通知第八条规定计算且未经信用风险降低措施调整的第i笔应收款项、交易余额值；

- - Cj*: 根据期限差额调整后的抵押物价值；- Hcj:

- En条 | 款 | 第8条本通知规定的第i笔交易的应收账款余额的价值，通过信用衍生产品调整以减少信贷风险；

- Ex条 | 款 | 第8条本通知规定的第i笔交易的应收账款余额的价值，不得通过信用衍生产品调整以减少信贷风险；

- Cj*条 | 款 | 抵押品价值根据期限差进行调整；

- Hcj: 调整后的担保资产系数；

- Lk*：经期限调整的表内负债价值；

- Gl：第三方保证的价值；

- CRWgtorl：保证人的信用风险系数；

- CRWl：客户的信用风险系数；

- CDn*：经期限调整的信贷衍生品价值；

- Hfxc, Hfxl, Hfxcd：对应于应收款项、交易和风险缓解措施的货币错配调整系数。当应收款项、交易和风险缓解措施使用同一种货币时，货币错配调整系数为零（0）。

12. 修改第十二条如下：

第十二条 减少信用风险的担保资产

1. 使用担保资产减少信用风险仅适用于以下资产：

a) 由金融机构或外国银行分行发行的现金、有价证券、储蓄卡；

b) 黄金（标准黄金、实物黄金、珠宝黄金，其价值转换为99.99纯度的黄金）；

c) 由越南政府、国家银行、省或直辖市人民委员会、政策性银行发行或支付保证的有价证券；

d) 由各国政府或政府机构发行的债券，被独立信用评级机构评为BB-及以上；

đ) 由企业发行并被独立信用评级机构评为BBB-及以上的债券；

e) 在越南证券交易所上市的股票。

2. 根据本条第一款规定的担保资产必须满足以下条件：

a) 遵守有关担保交易的法律规定；

b) 有价证券、债券、股票不得由客户及其母公司、子公司或关联公司发行或支付保证；

c) 根据本条第一款规定，对于点d和点e所列的担保资产，在计算前10个工作日内必须有成交，并按每日市场参考价格计算。

3. 担保资产调整系数（Hc）按百分比（%）确定如下：Hc）按如下方式确定：

a) 由同一银行或外国银行分行发行的现金、储蓄卡和有价证券，以及由越南政府、国家银行、省或直辖市人民委员会、政策性银行发行或支付保证的有价证券，调整系数为0；

b) 储蓄卡、有价证券、股票、黄金的调整系数如下：

4. 经期限调整的担保资产价值（C*）按以下公式计算：

C* = C x (t - 0.25) / (T - 0.25)

其中：

- 社：担保资产价值；

- T：确定为（5年、交易剩余期限、按年计算的应收款项）中的最小值；

- 负责人：确定为（按年计算的T、按年计算的担保资产剩余期限）中的最小值。

5. 应收款项、交易和担保资产之间的货币错配调整系数（Hfxc）为8%。Hfxc)为8%。"

13. 在第二条第二款c项之后增加d项如下：

"d) 国际金融组织。"

14. 修改和补充第17条如下：

"条17. 规定、程序确定市场风险状态以管理市场风险

1. 为了确定市场风险所需资本，银行、外国银行分行必须以书面形式规定确定属于交易账户范围内的项目以计算交易账户上的风险状态的条件和标准，并确保与银行账户分离。银行、外国银行分行必须：

a) 区分交易账户和银行账户的交易。交易数据必须准确、完整和及时记录在风险管理数据库系统和银行账簿系统中；

b) 确定直接执行交易的业务部门；

c) 交易账户和银行账户的交易必须反映在账簿系统中，并且必须与业务部门记录的数据（交易日志或其他记录方式）进行核对；

d) 内部审计部门必须定期审查和评估交易账户和银行账户中的项目。

2. 银行、外国银行分行仅在项目不再符合本条第1款规定的条件和标准时，才允许将项目从交易账户转移到银行账户，不得将金融工具从银行账户转移到交易账户。

3. 银行、外国银行分行必须有确定风险状态以计算市场风险所需资本的政策和程序。最低政策和程序包括：

a) 每种货币、金融工具、衍生产品自营交易策略，确保不受购买或销售限制，或能够防范风险；

b) 根据国家银行关于商业银行、外国银行分行内部控制系统的规定，市场风险限额；这些限额必须至少每年审查和评估一次，或者在发生重大变化影响市场风险状态时进行审查和评估；

c) 管理市场风险状态的程序必须保证：

（i）市场风险状态被识别、测量、跟踪、管理和监督；

（ii）有一个专门部门负责自营交易，其中交易员有权在限额和自营交易策略范围内自主进行交易；有一个管理部门跟踪自营交易和交易账户中的项目；

（iii）风险状态和风险测量结果必须按照银行、外国银行分行的风险管理规定向相关管理层报告；

（iv）所有交易账户上的财务状况必须至少每天一次根据市场价格或市场数据进行衡量和定价，以确定盈亏和市场风险状态；

（v）输入的市场数据必须从符合市场的来源收集，并经常审查输入市场数据的适用性。

d) 根据法律规定，交易账户项目记录条件和标准以及交易账户和银行账户之间项目转移的规定；

đ) 市场风险测量方法（详细描述假设和使用的参数）；市场风险测量方法必须至少每年或在发生异常变化影响市场风险状态时进行审查和评估；

e) 监督风险状态和遵守市场风险限额的程序，根据银行、外国银行分行的自营交易策略。

4. 本条第1款、第3款规定的规则和程序必须由银行、外国银行分行的有权机构批准、发布、修改和补充，至少每年一次，并根据国家银行关于组织信用机构、外国银行分行内部控制系统的规定进行内部审计。

5. 银行、外国银行分行应在实施前将本条第1款、第3款的规定提交给国家银行（检查监督局）进行监督。如有必要，国家银行（检查监督局）将以书面形式向银行、外国银行分行提出意见，以修改和补充这些规定和程序。

15. 修改、补充第十八条第4款如下：

"4. 外汇风险所需资本 年...月...日_FXR) 仅适用于银行、外国银行分行的净外汇头寸（包括黄金）总值超过银行、外国银行分行自有资本的2%的情况。外汇风险所需资本和净外汇头寸（包括黄金）按本通知附件4的规定计算。"

16. 修改、补充第二十一条第1款如下：

"1. 根据法律规定和国家银行行长的分工，对银行、外国银行分行进行监督、检查和审计，以执行本通知的规定。"

17. 修改、补充第二十二条第2款如下：

"2. 国家银行省、直辖市分行根据法律规定和国家银行行长的分工，对辖区内银行、外国银行分行进行监督、检查和审计，以执行本通知的规定。"

条 2. 用本通知附带发布的附件1、附件2、附件3、附件4和附件6替换国家银行2016年第41号通知的附件1、附件2、附件3、附件4和附件6。

第三条 实施责任

文书处主任、检查监督局局长、国家银行各下属单位负责人、银行、外国银行分行负责人负责组织实施本通知。

条 4. 生效日期

本通知自2024年7月1日起生效。