通知229/2012/TT-BTC关于设立和管理交易所交易基金（ETF）

通知

关于设立和管理指数基金的指引

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根据2006年6月29日《证券法》；

根据2010年11月24日《修改、补充若干条证券法》；

根据2005年11月29日《企业法》

根据2012年7月20日第58/2012/NĐ-CP号政府法令，就《证券法》和《修改、补充〈证券法〉若干条款》的若干条款的具体规定和实施办法作出规定；

根据2008年11月27日政府第118/2008/NĐ-CP号法令《关于财政部职能、任务、权限和组织结构的规定》；

根据证券交易委员会主席的建议；

财政部长发布关于设立和管理指数基金的通知。

第一章

总则

第一条 调整范围和适用对象

一、本通知规定指数基金（交易所交易基金，以下简称ETF）的资金募集、设立、管理和监督活动。

二、本通知适用对象包括：

a) 在越南社会主义共和国境内开展业务并为ETF提供管理和服务的基金管理公司和银行；

b) 在越南证券登记结算中心、证券交易所、证券经营机构、ETF发起人和其他与资金募集、设立和管理ETF相关的服务提供组织；

c) 参与ETF的投资人。

贷款金额

在本通知中，下列术语定义如下：

一、基准指数 是由证券交易所根据本通知第四条规定的条件建立和管理的市场指数。

二、基础证券 是构成基准指数的证券。

三、基础证券组合 是由基金管理公司设计以模拟基准指数变动并被接受用于交换ETF份额的证券组合。

四、分销商 是已与基金管理公司和ETF发起人签订ETF份额分销协议的证券公司。

五、ETF份额 是确认投资人对ETF部分出资所有权的证券。ETF份额面值为10,000元人民币。

六、参考净资产价值 （iNAV）是指在交易时段确定的每份ETF份额的净资产价值。

七、换股 是指用基础证券组合换取ETF份额或相反的过程。此交易在满足基金章程规定条件的情况下，在ETF和发起人、投资者之间进行。

八、个人资料表 包括按照本通知附件12规定的格式提供的信息表格，经公证的身份证明文件副本，如身份证、护照或其他合法身份证明文件。

九、换股订单 包括买入订单，其中发起人或投资者要求基金接收基础证券组合并发行ETF份额；卖出订单，其中发起人或投资者要求基金接收ETF份额并返还基础证券组合。

十、一份ETF份额 至少包含一百万（100,000）份ETF份额。ETF份额是换股交易中ETF和发起人、投资者之间的交易单位。

十一、估值日 是基金管理公司在《证券法》规定下确定ETF净资产价值的日期。

十二、换股交易日 是ETF通过基金管理公司向发起人、投资者发行和回购ETF份额的估值日，按换股机制进行。

十三、关联公司集团 是母公司、子公司、合资企业、联营企业等具有所有权关系的公司。

十四、指数基金（Exchange-Traded Fund），简称ETF，是一种开放式基金，通过接受和换股基础证券组合来形成。ETF份额在证券交易所上市交易。 十五、基金注册资本

是在首次公开募股结束时确定的ETF净资产价值，并记录在基金章程中。 十六、发起人

是已与基金管理公司签订ETF发起协议的证券公司、自营业务和存管银行。 十七、订单截止时间

是分销商、发起人在换股交易日之前接收投资者换股订单的最后时间。订单截止时间应在基金章程中规定并在招股说明书、简要招股说明书中公开，不得晚于证券交易所ETF份额收盘时间。 ETF做市商

18. 是基金管理公司选择并与之签订提供ETF做市服务协议的发起人。 相关服务提供组织

19是提供以下一项或多项服务的监督银行和证券登记结算中心： a) 基金管理服务：

- 记录基金交易会计：反映基金现金流变动；

- 编制基金财务报表；协助基金审计组织完成基金审计工作；

- 确定基金净资产价值、每份ETF份额的净资产价值、每份ETF份额的净资产价值，依据法律规定和基金章程；

- 完成其他法律规定和基金章程规定的活动。

b) 代理转让服务：

- 建立和管理投资者登记簿、投资者账户系统；确认ETF份额所有权；

- 记录投资者和发起人的换股、买入、卖出指令；转移ETF份额所有权；更新投资者登记簿；

- 支持投资者行使与其持有的ETF份额相关的权利；

c) 客户关系服务：

- 组织基金董事会会议、基金股东大会；保持与投资者、发起人、分销商、国家管理部门和其他有权限组织的联系渠道；

- 向投资者提供财务报告、基金运营报告、招股说明书、简要招股说明书、交易账户对账单、交易确认和其他文件。

证券经营机构

20. 是证券公司、基金管理公司及其在越南的分支机构。 为证券公司、基金管理公司以及在越南设立的基金管理公司分支机构。

21. 存管银行 是经注册登记从事证券存管业务的商业银行。

22. 资产监督银行 存管银行具有执行存管服务和监督ETF基金公司管理基金的功能。

第三条 一般规定

1. ETF基金名称必须符合企业法律法规的规定，可以用越南语书写，并可包含数字和符号，发音清晰，并且至少包括以下两个要素：

a) “ETF基金”字样；

b) 基金管理公司的缩写和参考指数。

2. ETF基金份额可以在越南证券交易所上市交易。

3. ETF基金资产应存放在与基金管理公司无关的监督银行。ETF基金的投资活动由监督银行进行监督。

4. ETF基金的参考指数必须满足以下所有条件：

a) 由越南证券交易所建立和管理；

b) 建立在越南证券交易所上市的基本证券基础上；

c) 具有明确的目标，高度代表性，体现市场或行业领域的特征。运作原则、管理和维护指数的工作必须确保指数合理反映市场的总体波动或特定行业领域的波动，准确反映基本证券价格的变化，以及基本证券构成比例和类型的变动；

d) 参考指数的证券组合必须多样化并保证：

- 对于股票指数：证券组合中至少包含十（10）只股票。每只股票在证券组合中的比重不得超过指数价值的百分之二十；

- 对于债券指数：证券组合中至少包含五（05）只债券。每只债券在证券组合中的比重不得超过指数价值的百分之二十，除非是政府债券、国库券、由政府担保的债券和地方政府债券；

e) 参考指数的信息及每日变化率必须按照证券市场信息披露法律规定，在证券交易所的官方网站和其他大众媒体上每日公布。

5. 用于交换交易的基本证券组合必须满足以下所有条件：

a) 包括形成参考指数（参考指数的证券组合）的基本证券的至少百分之五十；

b) 基本证券组合的价值不得低于相应参考指数证券组合价值的百分之九十五。

6. 与设立ETF基金筹集资金、ETF基金投资活动及其他与ETF基金相关的活动有关的信息披露，由基金管理公司通过以下一种或多种大众媒体实施：

a) 在基金管理公司的出版物、官方网站、基金份额上市的证券交易所网站以及基金设立成员的网站上；

b) 在一家电子报纸或印刷报纸上。

第二章

成立和管理ETF基金

节一. 成立ETF基金

条 4. 建立ETF基金的条件

1. 发行ETF基金单位份额、募集构成证券组合以建立ETF基金，必须向国务院证券监督管理机构登记。

2. 发行ETF基金单位份额的条件如下：

a) 符合《证券法》第十二条第三款的规定；

b) 至少有两名（02）基金设立人；

c) 基金管理公司符合有关成立、组织和运营基金管理公司的法律规定，资本充足；未被置于业务监管、特别监管、暂停营业或停止营业状态；或者正处于合并、收购、解散或破产过程中；

d) 基金管理公司不在因违反证券领域规定而受到处罚且尚未完全执行处罚决定和补救措施的状态中；

e) 在首次发行期间，每个投资者、基金设立人至少认购一个（01）单位份额。成功发行的单位份额总数必须达到至少十个（10）单位，或者确保基金注册资本不低于五十亿（50）元人民币的其他数量。

3. 国家机关、人民武装力量单位不得参与出资设立基金或购买基金单位份额。金融机构、保险公司、证券经营机构、国有独资有限责任公司参与出资设立基金或购买基金单位份额的行为，应按照相关专业法律的规定进行。外国投资者在ETF基金中的持股比例不受限制。

条 5. 登记发行ETF基金单位份额的申请材料

1. 登记发行ETF基金单位份额的申请材料包括：

a) 按照本通知附件一格式填写的发行ETF基金单位份额申请书；

b) 基金章程；

c) 招股说明书、简明招股说明书；

d) 预计用于宣传、介绍基金的资料（如有）；

e) 基金管理人员员名单及其个人档案；

f) 与监督银行签订的原则性服务协议；与证券交易所、证券登记结算机构及相关服务机构签订的原则性服务协议（如有）；与基金设立人签订的原则性服务协议；与市场做市商签订的原则性服务协议（如有），并附有证明基金设立人符合本通知第十一条第一款规定的其他文件；

g) 关于基准指数的文件，包括构建和管理基准指数的原则以及详细描述基准指数结构、指数成分证券选择原则和方法、指数计算原则和方法的相关文件。

2. 登记发行ETF基金单位份额的申请材料应制作成一份（01）原件，并附带电子数据文件。原件直接提交给国务院证券监督管理机构或通过邮政寄送。

3. 基金管理公司对其提供的信息的真实性、准确性和完整性负责，确保包含所有可能影响投资者决策的重要信息。在申请材料审查期间，基金管理公司有义务更新、修改和补充材料，如果发现信息不准确、遗漏信息或认为有必要解释可能导致误解的问题。修改和补充文件必须由原申请材料签署人或具有相同职务的人或公司法定代表人签署。

4. 自收到完整合规的申请材料之日起三十（30）日内，国务院证券监督管理机构颁发ETF基金单位份额发行登记证书。拒绝时，国务院证券监督管理机构必须书面答复并说明理由。

5. 在国务院证券监督管理机构审查ETF基金单位份额发行登记申请材料期间，基金管理公司和相关人员只能真实准确地使用已提交给国务院证券监督管理机构的招股说明书中的信息进行市场调查，其中必须明确所有信息仅是预计的。提供这些信息不得通过大众媒体进行。

6. 国务院证券监督管理机构颁发给基金管理公司的ETF基金单位份额发行登记证书是确认申请材料符合法律规定条件和程序的文件。

条 6. 发售、分销交易所交易基金（ETF）存托凭证

1. 交易所交易基金（ETF）存托凭证的发售只能在国务院证券监督管理机构颁发的ETF存托凭证发行注册证书生效后进行。

2. 自ETF存托凭证发行注册证书生效之日起七（7）日内，基金管理公司必须按照本通知第3条第6款的规定公布发行公告，并同时提交给国务院证券监督管理机构。发行公告必须包含附录2中规定的全部内容。

3. 基金管理公司、发起人和分销商必须公平、公开地分销交易所交易基金（ETF）存托凭证，确保投资者的认购期限至少为二十（20）天。此期限必须载入发行公告中。

4. 发起人直接向基金管理公司登记参与设立交易所交易基金（ETF）。投资者通过发起人或其开设证券交易账户的分销商登记参与设立交易所交易基金（ETF）。

5. 发起人和投资者参与设立交易所交易基金（ETF）应以基础证券组合的形式进行。基础证券组合的数量以及分配给发起人和投资者的交易所交易基金（ETF）存托凭证数量根据发售期最后交易日的基准指数确定。

如果基金章程规定并已在招股说明书、发行公告中披露，投资者可以现金形式参与出资。基于投资者现金出资确定分配给投资者的交易所交易基金（ETF）存托凭证数量的机制、支付方式及原则应遵循已公布的基金章程和简明招股说明书中的规定。

发起人和投资者的基础证券组合必须在证券登记结算中心冻结。自基金设立注册证书生效之日起，这些资产必须在交易所交易基金（ETF）在监督银行开设的托管账户中登记。

自交易所交易基金（ETF）存托凭证发行注册证书生效之日起九十（90）日内，基金管理公司必须完成交易所交易基金（ETF）存托凭证的分销工作。如果无法在此期限内完成分销，基金管理公司可请求国务院证券监督管理机构考虑延长分销时间。

国务院证券监督管理机构应在收到基金管理公司书面申请后的七（7）日内审议延长分销时间的请求，但最长不超过三十（30）日。如拒绝，国务院证券监督管理机构须以书面形式回复并说明理由。

8. 暂停或取消发行期必须由基金管理公司按照本通知第3条第6款的规定和有关证券市场信息披露的法律规定公开宣布，并遵守《证券法》第二十二条和第二十三条的规定。

条7. 基金设立登记文件

1. 在发行期结束后五（05）日内，基金管理公司须向证券委员会提交基金设立登记文件，包括：

a) 按照本通知附件4规定的格式申请基金设立登记证书；

b) 银行监督机构的基金单位发行结果报告，附有基金设立成员和投资者名单：姓名、有效身份证或护照号码、联系地址（个人），全名、简称、营业执照号、成立和运营许可证号、主要办公地址（组织），证券账户号码；已登记购买的ETF基金单位数量……按本通知附件3规定的格式；由证券存管中心确认的每个基金设立成员和投资者被冻结的证券组合明细，以纳入ETF基金，按照本通知附件20的规定格式；

c) 与基金设立成员、证券存管中心、证券交易所以及银行监督机构正式签署的合同。

2. 基金设立登记文件应制作一份（01）原件，并附电子数据文件。原件直接提交证券委员会或通过邮政寄送。

3. 自收到完整文件之日起十五（15）日内，证券委员会应颁发基金设立登记证书。如拒绝，证券委员会必须书面回复并说明理由。

4. 自基金设立登记证书生效之日起四十五（45）日内，基金管理公司须向证券委员会同时公布以下信息，按照本通知第3条第6款规定：

a) 投资者大会关于基金董事会及其成员以及相关事项的会议记录、计票记录和决议；

b) 基金董事会成员名单和个人资料。

条8. 基金章程、招股说明书、简明招股说明书

1. 基金首次章程由基金管理公司根据本通知附件8规定的格式制定。基金设立成员和ETF基金单位认购投资者被视为已同意章程。修改或补充已发布的基金章程时，基金管理公司必须征求投资者大会的意见。如果基金章程允许执行，基金管理公司可以在不影响章程内容的情况下修正语法、拼写和文法错误而无需征求投资者大会的意见。修改或补充基金章程后，基金管理公司必须通知投资者有关修改和补充的内容。

2. 基金管理公司必须编制并向投资者提供招股说明书和简明招股说明书，包含本通知附件9和附件10规定的全部信息。招股说明书和简明招股说明书在产生重要信息时或根据基金章程规定的频率定期更新。招股说明书和简明招股说明书应易于理解，尽量减少专业术语的使用，并在基金管理公司的网站上发布，免费提供给投资者要求获取。

条 9. 确认所有权、登记、存管ETF基金证书

1. 自基金设立登记证书生效之日起五（05）日内，基金管理公司或提供相关代理转让服务的机构有责任建立投资者登记簿，并确认基金发起人和投资者对已登记购买的ETF基金证书批次的所有权。投资者登记簿必须准确、完整地记录以下主要内容：

a) 基金管理公司的名称和主要办公地址；监督银行的名称和主要办公地址；基金的全名；

b) 已销售的基金证书总批次数；投资组合结构和明细目录；募集的资金价值；

c) 基金发起人和投资者名单及其相关信息：姓名、有效身份证号码或护照号码、联系地址（个人），全名、简称、营业执照号码、成立和运营许可证号码、主要办公地址（组织）；证券存管账户号码；已登记购买的ETF基金证书批次数量；持股比例；

d) 投资者登记簿建立日期。

2. 自基金设立登记证书生效之日起十（10）日内，基金管理公司或提供相关服务的机构必须在证券登记结算中心为基金发起人和投资者登记、存管ETF基金证书批次。ETF基金证书批次的登记、存管文件按照证券登记结算中心的指导进行。

3. 在交易日次日发行和回购的ETF基金证书批次数量由证券登记结算中心根据其指导自动更新并登记到证券登记结算中心系统中。

条 10. 上市、退市ETF基金证书

1. 自基金设立登记证书生效之日起三十（30）日内，基金管理公司必须完成在证券交易所上市ETF基金证书的所有手续。ETF基金证书的上市文件按照证券交易所的指导进行。

2. 每个交易日结束后，证券登记结算中心有责任向证券交易所通报基金管理公司在该交易日发行和回购的ETF基金证书数量。

3. ETF基金证书在以下情况下被退市：

a) 连续三个月内与基准指数（跟踪误差-TE）的偏差超过证券交易所规定的最大偏差，在此期间当前周（t）的基准指数偏差按以下公式确定：

 

其中：R_i 是自当前周（t）起前i周基金净资产价值变动与基准指数变动之间的差额，按以下公式确定：

,

 

 

如果基金运营时间未满六个月，则n是从基金设立登记证书生效周开始计算的周数。

b) 由于已明确规定在确定基准指数原则中的不可抗力原因无法确定基准指数；

c) 根据本通知第20条的规定基金解散；

d) 证券交易所和基金章程规定的情况。

4. 当ETF基金的偏差超过证券交易所规定最大偏差的百分之八十时，基金管理公司有责任向中国证监会、证券交易所报告，并同时按照本通知第三条第六款的规定在事件发生后二十四小时内公布信息。在接下来的三个月内，基金管理公司有责任调整基金的投资组合，确保偏差不超过最大偏差的百分之八十。

条 11. 建立基金的成员，市场创设组织

1. 建立基金的成员应当满足以下条件：

a) 是具有证券经纪和自营业务的证券公司；存管银行；

b) 在提交建立ETF基金申请前最近十二（12）个月内，维持可用资本比率不低于二百二十百分比（220%），或根据基金管理公司的要求达到更高比率。存管银行须符合法律规定的安全资本比率；

c) 已与基金管理公司签订建立ETF基金的合同；

d) 满足合同中规定的其他条件（如有）。

2. 建立基金成员的权利：

a) 根据本通知第十二条的规定，为投资者提供在资产互换活动中的经纪服务。此规定仅适用于建立基金的证券公司；

b) 通过基金管理公司，按照证券成分资产互换机制，进行ETF基金单位的自营业务，即用其证券成分资产换取ETF基金单位，反之亦然；

c) 可以借入证券成分资产以换取ETF基金单位；或者借入ETF基金单位以换取证券成分资产。此类证券借贷、ETF基金单位借贷活动必须在系统上进行，并遵循证券登记结算中心的指导；

d) 在有匹配订单的情况下，确保有足够的资产进行交易结算，按照本通知第十三条第二款的规定执行ETF基金单位、证券成分资产的交易。

3. 建立基金成员的责任：

a) 接收交易指令（直接或通过分销代理）并将每个投资者的交易指令完整、及时、准确地传递给基金管理公司、证券登记结算中心及相关服务机构。此规定仅适用于建立基金的证券公司；

b) 不得汇总、抵消投资者的交易指令。投资者的交易指令必须独立处理，与建立基金成员自身的交易指令分开处理。在证券交易所进行ETF基金单位交易时，建立基金成员必须先执行投资者的指令，然后才执行自己的指令。在换取ETF基金单位的互换交易中，建立基金成员只能使用其自营账户上的自有资产进行互换，不得使用投资者的资产；

c) 确保投资者有足够的保证金和抵押证券来执行交易，符合法律规定；

d) 将投资者的资金在各自的账户中单独管理，与自身资金分离。不得以任何形式使用投资者的资金；不得存取、转账或进行与投资者资产相关的交易；不得接受投资者的委托并进行不同投资者账户之间的资金转移。涉及投资者资产的交易只有在符合法律规定且依据投资者合法书面指示的情况下才能进行；

f) 维持与投资者的持续畅通联系，确保及时、准确、全面地向投资者更新所有信息并解答其关于已发行基金产品的疑问；统计、汇总账户对账单，确认交易，按投资者的要求提供基金说明书、简要基金说明书、基金财务报告、投资者大会会议资料及其他相关信息；履行基金管理公司授权的信息披露义务；

e) 收集、保存投资者及其交易的详细信息，并应相关机构的要求向基金管理公司、证券交易所、证券登记结算中心及相关服务机构和中国证监会提供这些信息；

g) 遵守由中国财政部制定的开放式基金设立和管理规定中的分销商操作原则；

4. 若解除或重新签署建立基金成员的合同，在合同解除或重新签署之日起五（05）日内，基金管理公司有责任通知中国证监会，并附上解除合同或新合同的记录以及根据本通知第三条第六款的规定发布解除合同或增加建立基金成员的信息；

5. 如果基金章程中有规定，基金管理公司可以指定一个或多个建立基金成员作为ETF基金市场的创建者。基金管理公司有责任在中国证监会签署市场创建者活动合同后立即向其报告；

6. 市场创建者必须公布ETF基金单位的买入价和卖出价；负责按照证券交易所制定并发布的市场创建者活动规则，在交易日按照公布的价位购买和出售ETF基金单位，并履行其义务和责任。

节 2. 交易所交易基金（ETF）凭证交易

第十二条 互换交易（一级市场交易）

一、互换交易按照以下原则进行：

（一）仅适用于符合基金章程和招股说明书规定条件的投资者，并适用于发起人；

（二）投资者只能通过其开设证券交易账户并签署互换交易服务合同的发起人进行互换交易；

（三）互换交易频率根据基金章程的规定并在招股说明书、简要招股说明书中公开披露，但每月不得少于两次；

（四）交易单位为一个ETF基金凭证。如果基金章程规定并在招股说明书、简要招股说明书中公开披露，基金管理公司有权调整每个ETF基金凭证单位中的基金凭证数量，但每个单位不得少于十万（100,000）份基金凭证。在调整的情况下，新的ETF基金凭证单位最早生效日期为信息公布之日起十五（15）天后，该信息应在证券交易所网站、中央证券存管机构网站、基金管理公司、发起人及分销商的网站上公布；

（五）发起人和投资者的互换交易指令应提交给基金管理公司并按法律规定保存。如果分销商、发起人或基金管理公司通过互联网、电话或传真接收交易指令，则必须遵守电子交易和证券相关法律法规，并确保：

- 完整、准确、及时且清晰地记录接收指令的时间和人员；

- 在执行前，基金管理公司需再次确认发起人的指令，发起人需再次确认投资者的指令。发起人和投资者须向基金管理公司提供经授权代表签字的原始指令单以供保存。提供原始指令单的时间由基金管理公司在参与发起基金的合同和招股说明书中规定；

（六）互换交易指令只有在满足以下最低条件时才能执行：

- 在结算截止时间之前，由发起人转交给基金管理公司和监督银行。超过结算截止时间的指令将在下一个互换交易日执行或被取消，具体取决于基金章程的规定并在招股说明书、简要招股说明书中公开披露；

- 经基金管理公司确认满足执行条件，在中央证券存管机构和监督银行保证发起人和投资者拥有足够的基础证券组合或ETF基金凭证单位以完成结算日的交割后。对于出售ETF基金凭证的情况，发起人在出售后的剩余ETF基金凭证数量不得低于维持发起人资格所需的最低数量，依据与基金管理公司签订的合同规定；

基础证券组合与ETF基金凭证单位之间的互换活动以记账方式在发起人、投资者和ETF基金的中央证券存管账户系统中进行。结算过程中的基础证券组合和ETF基金凭证转移按照招股说明书、简要招股说明书中的明确规定进行，符合中央证券存管机构和监督银行的指导方针。

二、互换交易流程如下：

（一）在互换交易日之前的一个交易日结束时或互换交易日开始前，基金管理公司有责任通知发起人并在其网站和证券交易所、中央证券存管机构网站上公布用于换取一个（01）个ETF基金凭证单位的基础证券组合。信息包括基础证券代码、权重和每个基础证券的数量。上述基础证券组合基于互换交易日前一天的收盘价确定；

（二）投资者的互换交易指令应根据基金章程和招股说明书、简要招股说明书中的指引，由投资者直接或通过分销商提交给发起人。如果发起人因分销商无法接收指令、发起人解散、破产、被吊销营业执照、暂停营业或因信息技术系统故障或其他不可抗力如火灾、自然灾害等原因而无法接收投资者指令，则投资者的指令将直接提交给基金管理公司（如有）或监督银行；

投资者和发起人的互换交易指令应根据基金章程和发起基金合同的规定，由发起人提交给基金管理公司或监督银行。随后，基金管理公司或监督银行应在市场关闭时间前根据中央证券存管机构的指引将指令提交给中央证券存管机构；

（三）自互换交易日起三个（03）工作日内，中央证券存管机构和监督银行必须完成从投资者和发起人的存管账户转移到ETF基金存管账户的基础证券组合转移，或者相反方向的转移；同时登记和存管ETF基金凭证到投资者和发起人的账户；接受或退还本条第三款规定的款项；基金管理公司和监督银行负责确认交易完成并向发起人和投资者确认所有权。

d) 自交割换交易之日起最多两个（02）工作日内，如发现因误操作、错误导致的订单提交、信息汇总、接收、传输、输入系统过程中的错误，分销代理、基金设立成员须通知基金管理公司、监督银行和证券登记结算中心，并按证券登记结算中心的规定和指引申请纠正交易错误。超过上述期限，分销代理、基金设立成员应对投资者因自身执行的交易错误承担责任；

đ) 在收到投资者指令后，基金设立成员、基金管理公司、监督银行有责任通过证券登记结算中心检查客户指令是否符合本条第1款第e项规定的要求，确认并执行投资者、基金设立成员的交易指令，按照本款规定及证券登记结算中心的指引进行；

3. 构成证券组合是基金与基金设立成员、投资者之间交换交易的主要支付手段，但以下情况除外：

a) 当用构成证券组合换取ETF份额时，如果构成证券组合的价值低于ETF份额净资产价值。差额部分由基金设立成员或投资者在监督银行开设的ETF资金账户中提前或在结算日以现金形式补足；

b) 当用ETF份额换取构成证券组合时，如果基金管理公司从基金设立成员或投资者处接收的ETF份额价值高于构成证券组合的价值。差额部分由基金管理公司、监督银行在结算日以ETF份额的形式退还给投资者、基金设立成员的证券账户，或者根据基金章程的规定以现金形式退还；

4. 如果基金章程规定并在招股说明书、简要招股说明书中公布，投资者可以向基金设立成员、分销代理以现金或其他资产支付。基金设立成员、分销代理有责任在下达交换交易指令前为投资者购买足够的构成证券组合。

5. 当ETF接收投资者的ETF份额并返还构成证券组合给投资者，导致对构成证券的持有比例超过法律规定上限（在交换交易日计算），或导致该投资者持有的某一组织发行的股票超过25%，或该投资者持有其自身发行的股票，则证券登记结算中心应通知基金管理公司，并要求基金管理公司、基金设立成员、投资者采取以下措施：

a) 对于外国投资者，基金管理公司必须出售超出法定持有比例的构成证券，并以现金支付给该投资者；

b) 当向投资者转让构成证券组合导致该投资者持有的某一组织发行的股票超过25%，或该投资者持有其自身发行的股票而未按规定公开收购或进行股票质押交易，基金管理公司有责任出售超出法定公开收购比例的部分或全部由该投资者发行的股票，并以现金支付给这些投资者；

根据本款规定的投资者付款取决于超额部分证券的清算进度。支付给投资者的金额为交易价值，在扣除相关法律法规规定的税费和交易费用后；

c) 对于因其他法律规定或投资者章程规定的原因被限制持有的投资者，投资者应在结算日后下一个交易日出售超出持有限制的构成证券。在调整持有比例至法定限额期间，投资者不得对其持有的超出法定限制的构成证券行使股东大会表决权；

6. 基金管理公司有权在以下情况下暂停接受、执行投资者提交的换取ETF份额的交易指令：

a) 证券交易所变更参考指数成分；

b) 基金ETF投资组合中占一定比重的发行人破产或解散；或占一定比重的证券被暂停交易或摘牌；或由于证券交易所决定停止基金投资组合中的证券交易，导致基金ETF的投资组合价值无法在交换交易日前一个交易日确定；

c) 调整投资组合以减少与参考指数的偏差；

d) 因不可抗力原因，基金管理公司、监督银行、证券登记结算中心无法完成交换；

đ) 根据基金章程规定并在招股说明书、简要招股说明书中公布，或经中国证监会认为必要的其他情形。

7. 自发生于本条第6款规定事件之日起二十四（24）小时内，基金管理公司必须向证券委员会报告，并同时在其证券交易所在线信息平台上公布相关信息。基金管理公司、基金设立成员和分销代理应在这些事件结束后立即恢复接受并执行投资者的换券指令。

8. 暂停换券交易的时间应按照基金章程的规定执行，但不得超过三十（30）天，自最近一次换券交易日起算。若暂停换券交易的原因是本条第6款规定的a、b项情形，则暂停接受和执行换券交易指令的时间不得超过三（03）个工作日，在相关事件结束前后的这段时间内。

9. 自本条第8款规定的暂停基金证书交易期限届满之日起三十（30）日内，如果导致暂停运营的原因尚未消除，基金管理公司必须召开临时投资者大会或通过书面形式征求投资者意见，关于解散基金或继续延长暂停基金证书交易期限的意见。在召集投资者大会期间，如果导致暂停基金证书交易的原因已经消除，基金管理公司可以取消召开投资者大会。

10. 发行费、赎回费（如有）适用于基金设立成员，根据参与设立基金的合同规定，且不超过交易价值的百分之零点五（0.5%）。在本条规定范围内调整费用须经基金管理公司与各基金设立成员协商一致。

11. 发行费、赎回费（如有）适用于投资者，不得超过交易价值的百分之一（1%）。提高费用水平仅可在提高后费用水平不超过交易价值百分之一（1%）的情况下进行。新费率最早实施日期为自招股说明书、简要招股说明书、基金章程修改补充规定新费率、实施时间及相关资料按规定在证券市场公开披露之日起九十（90）日后。

第十三条 交易所交易基金（ETF）证书在证券交易所的交易（二级市场交易）

1. 投资者和基金设立成员通过证券交易所的交易系统交易已上市的交易所交易基金（ETF）证书，遵循以下原则：

a) 投资者和基金设立成员在其证券账户上提交交易指令。交易活动及结算按证券交易所关于证券交易的规定执行；

b) 交易单位按照证券交易所关于上市交易所交易基金（ETF）证书的规定执行；

c) 交易所交易基金（ETF）证书可用于符合证券法律规定下的融资融券及其他相关活动。

2. 基金设立成员仅能在确保有足够数量的交易所交易基金（ETF）证书（基础股票）用于交割日交割的前提下，在证券交易所系统中出售交易所交易基金（ETF）证书（基础股票）。这些交易所交易基金（ETF）证书（基础股票）的数量包括基金设立成员在交易日当天账户中已有的交易所交易基金（ETF）证书（基础股票）数量，以及在交割日前或交割日从基于基础股票组合的换券交易中获得的交易所交易基金（ETF）证书（基础股票），该换券交易是在之前成功完成的市场购买交易或证券登记结算中心系统中的借贷交易中获得的。

编目3. 交易所交易基金（ETF）的投资活动和净资产价值

第14条 交易所交易基金（ETF）的投资组合和投资活动

1. 交易所交易基金（ETF）的投资组合必须符合本通知第3条第5款规定的基准指数的结构和资产比例，并确保根据第10条第3款第a项确定的偏差不超过基金章程、证券交易所规定以及法律法规规定的最大偏差。

2. 交易所交易基金（ETF）的投资组合包括基准指数中的结构性证券，以及在越南的以下金融资产：

a) 根据法律规定存放在商业银行的资金；包括票据和其他可转让工具在内的货币市场工具。基金管理公司只能将资金存入并投资于经基金董事会批准的商业银行的货币市场工具；

b) 政府债券、政府担保债券、地方政府债券；国库券；

c) 在越南上市或注册交易的股票和债券；发行方按照越南法律运营的组织发行的上市债券；

d) 在越南证券交易所上市和交易的衍生证券。投资衍生证券仅限于风险管理目的，以减少与基准指数的偏差；

e) 来自拥有交易所交易基金（ETF）投资组合中证券的所有权产生的其他资产。

3. 交易所交易基金（ETF）的投资组合结构必须符合基金章程的规定，并且必须保证：

a) 不得对单一发行方发行的流通证券进行超过十五百分比（15%）的投资，除非是政府债券；

b) 不得对单一发行方发行的证券进行超过二十百分比（20%）的投资，除非是政府债券；

c) 不得对同一集团内的关联公司进行超过三十百分比（30%）的投资，除非这些证券是基准指数中的结构性证券；

d) 不得投资于该基金自身的证书，或者由在越南成立并运营的证券投资基金或证券公司发行的证书；

e) 不得投资于不动产、未上市股票、未注册交易的公众公司股票、有限责任公司的出资额、单独发行的债券，除非这些资产是基金从所有权中获得的利益；

f) 不得投资于基金管理公司及其相关方、设立人发行的证券，除非这些证券是基准指数中的结构性证券；

g) 在任何时候，衍生证券合约承诺的价值和基金的应付账款总额不得超过基金的净资产价值。

4. 基金管理公司不得为交易所交易基金（ETF）的活动提供贷款，除非是为了短期融资以支付基金必要的费用。基金的短期借款总额在任何时候不得超过基金净资产价值的五百分比（5%），并且最长借款期限为三十（30）天。

5. 交易所交易基金（ETF）的投资结构在本条第3款第a、b、c项中规定可以有偏差，但不得超过上述投资限制的十五百分比（15%），仅因以下原因：

a) 市场价格波动导致基金投资组合中的资产价值变化；

b) 发行方的分拆、合并、收购、解散、破产、接管、公开要约等行为；

c) 基准指数的证券组合结构发生变化；

d) 基金执行合法付款；根据本通知第12条的规定执行结构性证券的组合交换；

e) 基金正处于清算、解散期间，或者自基金登记成立证书生效之日起基金运营时间未超过九十（90）天。

6. 自由于本条第5款第a、b、c、d项规定的原因导致偏差之日起三个月内，基金管理公司必须完成调整投资组合，使其符合本条第3款和基金章程的规定。

7. 如果偏差是由基金管理公司未能遵守法律规定或基金章程的投资限制造成的，则必须在发现偏差之日起十五（15）日内完成调整投资组合。基金管理公司必须赔偿基金可能遭受的损失，并承担与调整投资组合相关的所有费用。如果产生收益，必须立即记录所有获得的收益给基金。

8. 自完成调整投资组合之日起五个（5）工作日内，基金管理公司必须按照本通知第3条第6款的规定公布信息，并同时向中国证监会报告投资组合结构偏差的情况、原因、发生或发现的时间、对基金可能造成的损失程度（如有）或收益（如有）、补救措施、补救时间和结果。报告必须附有监督银行的意见确认。

条15. 净资产价值

1. 基金管理公司必须制定估值手册，包括以下内容：

a) 选择和变更报价机构的原则和标准；

b) 符合法律规定、基金章程和国际惯例的估值方法的原则和详细程序；必须明确以便在不同市场条件下统一应用。

2. 估值手册须经监督银行和基金董事会批准。基金管理公司至少三（03）家非关联报价机构名单须由基金董事会批准。

3. 基金管理公司有责任根据以下原则每日确定ETF基金的净资产价值、每份基金单位的净资产价值、每张基金凭证的净资产价值：

a) 基金的净资产价值等于总资产减去总负债。基金的总资产按市场价格或合理价值确定（如无法确定市场价格）。基金的总负债为截至估值日的债务或支付义务。确定市场价格、合理价值、资产组合中的资产价值、负债和支付义务的方法按照附录05的规定以及估值手册中的内部规定执行；

b) 每份基金单位的净资产价值等于基金的净资产价值除以总基金单位数量；每张基金凭证的净资产价值等于基金的净资产价值除以流通中的基金凭证总数；

c) 确定基金的净资产价值、每份基金单位的净资产价值、每张基金凭证的净资产价值后，基金管理公司必须通知监督银行确认。确认通过书面形式或通过监督银行的信息电子系统进行，该系统已获基金管理公司批准。如估值错误，监督银行必须通知并要求基金管理公司在发现错误后的二十四（24）小时内进行调整；

d) 监督银行确认后，上述净资产价值必须按照证券市场信息披露规定，在基金管理公司的网站、证券交易所以及分销商和基金设立成员的网站上公布。向投资者披露净资产价值应在交易日当天或最迟不超过下一个交易日。

4. 基金管理公司基于最近一次交易的结构化证券市场价格，确定每张基金凭证的参考净资产价值（iNAV）。每张基金凭证的参考净资产价值仅作为参考值，不是交易价格。参考净资产价值每十五秒（15s）更新一次，并在基金管理公司的网站或证券交易所系统上公布。

5. 基金管理公司确保根据本通知第十条第3款a项规定的公式计算出的偏差不超过基金章程中公布的允许偏差、招股说明书、简明招股说明书以及证券交易所规定的最大偏差。如超过上述偏差，基金管理公司必须在其网站上公布信息，解释原因并根据基金章程和证券交易所的规定在规定时间内调整投资组合以解决此问题。

6. 基金管理公司授权监督银行确定基金的净资产价值、每份基金单位的净资产价值、每张基金凭证的净资产价值。在此情况下，基金管理公司有责任监督确保监督银行执行的净资产价值确定活动符合基金章程和法律规定，净资产价值计算正确。基金管理公司授权证券交易所确定并公布每张基金凭证的参考净资产价值。

7. 自基金净资产价值降至三十（30）亿元人民币以下之日起三个（03）工作日内，基金管理公司必须报告中国证监会并提出解决方案。如基金净资产价值连续六个月低于十（10）亿元人民币，则基金管理公司必须按照本通知第二十条的规定清算资产并解散基金。

条 16. ETF基金利润分配

1. 投资者根据基金章程规定的利润分配政策以及最近一次投资者大会通过的分配方案，从当期利润或累计利润（扣除按规定设立的各项基金后）并完成所有法定税收和其他财务义务后获得收益。收益支付给投资者的资金来源于基金的利润。

2. 收益可以以现金形式支付，也可以以发行的基金份额形式支付。在收益分配前至少十五（15）天，基金管理公司必须向投资者注册地址发出通知。收益支付通知应包括本通知附件13所规定的内容。

3. 支付基金收益应遵循以下原则：

a) 符合基金章程规定的利润分配政策，并已在招股说明书和简要招股说明书中公布；

b) 在基金完成所有法定税收和其他财务义务，并按基金章程规定（如有）设立各项基金之后进行；

c) 支付后，基金仍需确保有足够的资金来支付到期债务和其他财产义务，并保持净资产价值不低于五亿（50）元人民币；

d) 收益支付水平由投资者大会或基金代表委员会决定，符合投资目标及基金章程中关于基金利润分配政策的规定；

e) 若以基金份额形式分配收益，基金必须有足够的对应资金来源，基于最近一期经审计或审阅的财务报告中的未分配净利润；

4. 监管银行负责按照基金管理公司的指示，立即将收益支付到投资者和基金设立成员的账户。

条 17. ETF基金运营费用

1. ETF基金的运营费用包括但不限于以下税费：

a) 向基金管理公司支付的资产管理费；

b) 向基金设立成员支付的费用；

c) 向托管银行支付的资产托管费和监管费；

d) 向证券登记结算中心及相关服务提供组织支付的基金治理服务费、投资者登记管理服务费及其他代理转让服务费等；

e) 向指数管理和运营机构支付的费用；

f) 包括经纪费在内的交易费用，即基金资产交易所需支付给证券公司的费用。这些费用不包括任何其他类型的费用，包括支付给第三方的服务费（隐性费用）；

g) 向审计组织支付的审计费用；法律咨询服务费、报价服务费及其他服务费，以及支付给基金代表委员会的报酬；

h) 编制、印刷并向投资者发送基金章程、招股说明书、简要招股说明书、财务报表、交易确认书、账户对账单及其他文件的费用；基金信息披露费用；召开投资者大会和基金代表委员会会议的费用；

i) 与执行基金资产交易相关的费用。

2. 自每季度结束之日起四十五（45）日内，基金管理公司应在公司网站、基金设立成员和分销代理的电子信息平台上公布基金运营费用比率信息，该信息须经监管银行确认，确保准确性，计算公式如下：

对于成立并运营不足一年的基金，运营费用比率按以下公式确定：

其中，基金在一个期间内的平均净资产价值是该期间内每个定价日基金净资产价值之和除以该期间内基金份额的定价日数量。

3. 基金管理公司、基金设立成员和分销代理负责支付宣传材料、产品信息的印刷和分发费用，但不包括本条第1款第h项规定的材料。

编5. 大会和基金董事会

第18条 投资人、大会的权利和义务

1. 投资人参与ETF基金的权利和义务，按照基金章程的规定执行，并符合有关设立和管理开放式基金的法律规定。

2. 投资人大会议事规则、程序、条件、意见征集方式等，按照基金章程规定执行，并符合有关设立和管理开放式基金的法律规定；证券法和公司法关于上市公司治理的规定适用于上市公司。在基金章程规定并经最近一次投资人大会批准的情况下，基金管理公司可以按照有关设立和管理开放式基金的法律规定，以书面形式每年向投资人大会征求意见。

第19条 基金董事会

1. 基金董事会代表投资人，由投资人大会选举产生或通过书面意见指定。基金董事会成员人数为三（03）至十一（11）名，其中至少三分之二是与基金管理公司和监督银行无关的人员。每位基金董事会成员有一票表决权。

2. 基金董事会有具备法律专业知识的成员和独立的具备金融、证券领域专业知识和经验的成员。基金董事会成员任期、标准、数量、提名、竞选、选举、增补成员程序；基金董事会成员权利、责任、义务；召开会议和意见征集程序，按照基金章程规定执行，并符合ETF基金运营情况及有关设立和管理开放式基金的法律规定。

编6. ETF基金解散

第20条 基金解散

一、基金清算和解散应在以下情况下进行：

（一）基金管理公司在发生解散、破产或被撤销成立和经营许可后两个月内未能确定新的基金管理公司的；

（二）监督银行发生解散、破产或单方面终止监督合同，或者被基金管理公司终止监督合同，或者其证券托管业务登记证书被撤销，在发生事件后两个月内未能确定新的监督银行的；

（三）基金净资产连续六个月低于十亿（10）元人民币；

（四）基金被取消上市资格；

（五）基金章程规定的期限届满，或投资人大会决定提前解散基金；

（六）其他根据基金章程规定的情况。

2. 自基金必须解散之日起三十（30）日内，或自基金解散前三个月起，基金管理公司或监督银行以及基金董事会（如无基金管理公司）应召集投资人大会审议解散方案。

3. 投资人大会有权指定一家独立审计机构对基金清算、评估、重新评估定价和分配资产给投资人的全过程进行检查、评价和监督；或维持现有基金董事会继续监督基金清算和资产分配过程。

4. 基金管理公司和监督银行负责按照投资人大会审议通过的方案完成基金资产清算和分配给投资人的工作。若基金因第1款第（一）项规定而解散，则监督银行负责基金资产的清算和分配。

5. 除非投资人大会另有决定，自投资人大会决定解散基金之日起，基金管理公司和监督银行不得：

（一）进行投资活动或为基金购买资产；

（二）将无担保债务转换为基金资产担保的有担保债务；

（三）将基金资产赠予或转让给其他组织或个人；

（四）支付合同中基金承担的义务价值大于对方承担的义务价值，或同时支付基金债权人也是基金债务人的债务而不进行抵销；

（五）实施其他旨在转移基金资产的行为。

6. 解散中的基金财产包括：

（一）基金在被迫解散时拥有的资产和财产权利；

（二）基金在解散前已建立的交易中将获得的利益、资产和财产权利；

（三）作为履行基金义务的抵押物的财产。如果抵押物的清偿支付给有担保的债权人，且抵押物的价值超过需偿还的有担保债务，则超出部分为基金财产。

7. 基金管理公司和监督银行应当按照本条第9款第（三）项的规定，按投资者在基金中的持股比例向投资者移交资产组合。

8. 如果投资者书面要求或持有基金份额过少，基金管理公司可以出售资产并支付现金给投资者。对于上市或挂牌交易的证券，出售应在证券交易所交易系统中进行，或采用确保基金最大利益的方式进行，符合投资人大会审议通过的解散方案。

9. 清算所得财产的支付顺序如下：

（一）对国家的财政义务；

（二）支付给基金管理公司、监督银行和其他费用以及清算基金的费用。如果基金因第1款第（一）项或第（二）项规定而必须解散，则基金无需从事件发生之日起支付合同约定的费用给基金管理公司或监督银行。

c) 剩余财产用于按照投资者在基金中的出资比例向相应投资者进行清偿。对于已登记所有权的资产，基金管理公司和托管银行有责任要求证券登记结算机构、股东名册管理组织、发行机构执行资金划转和将资产所有权登记到投资者名下。

10. 基金财产清算结果须由托管银行和基金管理公司确认，并经由投资者大会指定的独立审计机构或基金监督委员会根据本条第3款的规定审核通过，以监督基金财产清算过程。

第二十一章 解散基金的程序和手续

1. 自投资者大会决定解散基金之日起七（7）日内，基金管理公司或托管银行以及基金监督委员会（如无基金管理公司）须向中国证监会通报基金解散事宜。

2. 解散基金的通知文件包括：

a) 包括根据本通知附件六规定内容的基金解散通知书；

b) 投资者大会关于解散基金的会议纪要及决议，附有经投资者大会批准的清算方案、清算时间表和分配计划，其中详细说明了基金解散日净资产价值的确定原则以及清算期间符合法律规定、基金章程和估值手册的要求；分配给投资者的资产方式以及向投资者提供有关资产清算和分配的信息；

c) 由基金管理公司（如有）和托管银行代表签署的书面承诺，承诺负责完成基金解散所需的资产清算手续。

3. 自提交通知之日起十五（15）日后，如果中国证监会在基金解散通知发布后未提出异议，基金管理公司和托管银行须依照本通知第三条第6款的规定公布基金解散通知。同时，基金管理公司应按照证券交易所和证券登记结算机构的指导，启动自愿摘牌和注销基金证书登记的程序。

4. 基金资产清算活动和期限应遵循投资者大会批准的解散方案，但最长不超过自基金解散通知公布之日起六个月。在基金清算期间，管理费、托管费和其他费用按投资者大会批准的费率收取。基金解散后，基金管理公司每月定期向投资者提供当期发生的费用信息、基金剩余净资产价值、每份基金单位的剩余净资产价值、每份基金证书的剩余净资产价值以及尚未分配给投资者的剩余资产清单，该清单格式见本通知附件十五。发送给投资者的通知须连同基金资产报告和投资组合报告一起提交中国证监会，这些报告格式见本通知附件十八。

5. 自基金解散工作完成后五（5）日内，基金管理公司和托管银行（如无基金管理公司）须依照本通知第三条第6款的规定公布基金资产清算、分配和解散情况的信息，并向中国证监会报告基金解散结果，包括以下文件：

a) 经基金管理公司、托管银行和审计机构或基金监督委员会（如有）确认的关于基金资产清算、偿还债务和履行其他对债权人及其他利益相关方义务的报告，包括已支付的债务人名单和金额，包括税款；

b) 经基金管理公司、托管银行和审计机构或基金监督委员会（如有）确认的关于基金资产清算、清算方式和分配的解散结果报告，包括清算后的总资产价值、应付总债务和剩余可用于分配给投资者的资产总额，格式见本通知附件七。若基金分配非现金资产，补充文件包括证券登记结算机构关于根据基金管理公司和托管银行的要求已完成资产分配和证券登记的确认；股东名册管理机构、发行机构和接受基金投资的企业关于根据基金管理公司的要求已完成股票所有权转移和股份分配给每个参与基金的投资者的确认；

c) 基金设立登记证书原件；

d) 经投资者大会指定的审计机构或基金监督委员会（如有）确认的关于基金资产清算结果的评估报告；

e) 投资者确认收到全部款项和资产的证明，符合基金解散方案。

6. 若解散结果通知不准确或存在伪造文件，基金管理公司、托管银行及相关组织和个人需共同承担未清偿债务的支付责任，并在自解散结果报告提交中国证监会之日起三年内，对由此产生的法律后果承担个人法律责任。

第三章

服务提供机构的活动

条 22. 关于证券登记结算机构和证券交易所相关活动的规定

1. 证券登记结算机构享有以下权利并承担相应责任：

a) 指导结构性证券与ETF基金单位的互换；

b) 在进行结构性证券与ETF基金单位互换时，在证券交易所交易系统之外执行转让；

c) 指导ETF基金单位的登记、托管和分配；

d) 建立与证券交易所合作机制，提供关于发行新增或回购ETF基金单位的信息；

戌) 监督在自己系统中设立基金成员的证券借贷、ETF基金单位借贷活动，按照本通知第十二条第二款第三项规定；监督确保设立基金成员有足够的证券以完成本通知第十三条第二款规定的交易；

e) 根据本通知第二条第十九款规定为ETF基金提供服务；

己) 证券登记结算机构对互换交易收取证券转让费，最高不超过结构性证券面值的0.1%。互换转让费仅向实际进行互换的投资者收取，并由证券登记结算机构通过投资者申请互换的会员处收取。对于根据本通知第二条第十九款规定的服务，证券登记结算机构可与基金管理公司协商收取服务费；

庚) 指导设立基金成员在ETF基金单位和结构性证券的借贷交易中的活动；

2. 证券交易所享有以下权利并承担相应责任：

a) 建立、维护和管理市场指数作为ETF基金的参考指数，并按相关规定收取管理费用；

b) 指导ETF基金单位的上市、退市和交易；

c) 制定组织市场做市商活动的规则；监督市场做市商在以下方面的活动：

- 最小和最大交易量（如有）；

- 报价买入价与报价卖出价之间的最大差额；

- 参与市场做市的最短时间以及相关活动系数；

- 每月定期报告市场做市活动的内容和义务；

d) 与证券登记结算机构建立合作机制，监督并分享符合本通知第十三条第二款规定的基金设立成员的交易信息；

戌) 向基金管理公司提供参考净资产价值确定服务；

e) 根据与证券登记结算机构、基金管理公司和基金设立成员签订的合同提供其他服务。

条 23. 关于监督银行的规定

1. 监督银行由基金管理公司选择，必须满足《证券法》第九十八条第一款和其他关于开放式基金成立和管理的法律规定的要求；

2. 监督银行的托管和监督活动；变更、终止或移交监督银行的责任应按照有关开放式基金成立和管理的法律规定执行。

第四章 实施细则

报告和信息披露义务

条 24. 向投资者提供信息和基金管理公司报告义务

1. 基金管理公司应当按月、季度和年度定期向投资者提交交易统计和基金净资产价值变动报告，格式见本通知附件14和附件15。提供信息的期限不得超过五个工作日，自收到投资者书面文件之日起算。

2. 基金管理公司应当公布或向投资者提供以下材料：

a) 招股说明书、招股说明书摘要；经审计的半年度财务报告和年度财务报告；

b) 半年度和年度基金运作总结报告，内容包括本通知附件16规定的各项基本内容；

c) 基金投资活动交易费用统计报告，格式见本通知附件17规定的半年度和年度格式；

d) 基金投资活动月度、半年度和年度报告，格式见本通知附件18规定的格式。

3. 基金管理公司应当向中国证券监督管理委员会提交以下报告：

a) 按月、半年度和年度提交ETF基金净资产价值变动报告，格式见本通知附件15规定的格式；

b) 按月、半年度和年度提交ETF基金投资活动报告，格式见本通知附件18规定的格式；

c) 按月、季度和年度提交基金资产交易报告，格式见本通知附件19规定的格式；

d) 按半年度和年度提交基金投资活动交易费用统计报告，格式见本通知附件17规定的格式。

4. 第二款规定的资料必须免费提供给投资者，可通过基金管理公司的官方网站提供，或者直接通过电子邮件发送给投资者，或者按照基金章程和招股说明书、招股说明书摘要中规定的方式提供并予以公告。

5. 投资者可以拒绝接受第二款规定的资料。如果投资者提出要求，基金管理公司必须提供风险管理流程，明确投资限制，说明用于管理基金资产的风险防范和管理方法。

6. 提交报告的时间期限如下：

a) 对于月度报告，在月度结束后的五个工作日内提交；

b) 对于季度报告，在季度结束后的十五个工作日内提交；

c) 对于半年度报告，在半年度结束后的三十个工作日内提交；

d) 对于年度报告，在年度结束后的九十个工作日内提交。

7. 除本条规定的要求外，为了保护公共利益和投资者利益，中国证券监督管理委员会可以在必要时要求基金管理公司就基金活动进行报告。

8. 基金管理公司在收到本条第五款规定的报告要求后四十八小时内，必须向中国证券监督管理委员会报告。

9. 提交给中国证券监督管理委员会的报告必须附带电子数据文件。

条 25. 监管银行的报告义务

1. 监管银行应当按照本通知附件11规定的格式，编制并向证券委员会提交关于基金管理公司管理基金资产的月度、季度和年度监督报告。监管银行的报告必须评估基金管理公司在投资活动和交易中的合规情况如下：

a) 评估基金管理公司在投资和交易活动中的合规性；

b) 详细说明基金净资产价值确定的情况，包括基金资产估值错误的具体情况（如有）；

c) 股票组合转换（发行、回购基金单位）的操作；

d) 基金管理公司的违规行为（如有），以及解决问题和纠正措施的建议。

2. 在发现以下情况后二十四（24）小时内，监管银行有义务向证券委员会报告：

a) 基金管理公司违反有关证券和证券市场的法律法规；

b) 因基金管理公司的资产管理活动造成的损失过大，解决后果的成本过高；

c) 证券委员会要求报告的其他情况。

条 26. 信息披露

1. 在交换交易日结束后的二十四（24）小时内，基金管理公司必须在其官方网站和证券交易所以下信息：

a) 已用于交换的股票组合清单；

b) 发行和从基金设立人或投资者回购的交易所交易基金（ETF）单位的数量；与前一个交换交易日相比的变化；

c) 关于在证券交易所上市和交易的ETF单位数量的信息；关于ETF单位交易价格波动的信息，ETF单位收盘价，与前一个交易日的价格变化；

d) 基金净资产价值，每个ETF单位的净资产价值，每个ETF单位的净资产价值，这些价值的变化；当日参考净资产价值的变化；参考指数及其变化；

đ) 暂停接受和执行交换交易指令的情况（如有）；

e) 投资组合结构偏差及调整投资股票组合的情况（如有）；

g) 基金净资产价值估值错误的情况（如有）；

h) 解散基金的情况（如有）；

i) 更换监管银行的情况（如有）；

j) 修正或取消交易错误的情况（如有）；

k) 其他相关情况（如有）。

2. 每周定期，基金管理公司必须在其官方网站上公布与参考指数的偏差（跟踪误差-TE）。

3. 每半年和每年定期，基金管理公司必须在其官方网站上公布以下内容：

a) ETF基金相对于参考指数的表现信息（如有）；利润分配活动的信息（如有）；

b) ETF基金运营成本的比例；

c) 运营成本比例的公布应在每财年第二季度和第四季度结束后四十五（45）天内完成。

4. 在证券交易活动中，ETF基金必须遵守关于大股东、内部股东及相关人员交易信息披露的规定，但不包括与基金设立人或投资者进行的交换交易。

第五章

实施条款

条27. 生效日期

本通知自二零一三年九月一日生效。

条 28. 组织实施

1. 证券登记结算中心、证券交易所应根据本通知第22条的规定制定业务流程和操作规则，并在实施前向证券委员会报告。

2. 证券委员会、基金管理公司、监管银行和其他与ETF基金活动相关的组织和个人负责组织实施。