文书编号2324-TC/TCDN指导为有效生产经营的国有企业补充流动资金，具体是产品销售良好、利润高于去年和缴税较多的企业。措施包括提取税后利润转为流动资金、调动积压物资、使用出售股份所得资金、从过剩企业调拨给短缺企业，并在必要时由预算追加。
适用范围
有效生产经营的国有企业
要点
- 企业可将部分税后利润（发展基金）转为流动资金
- 调动积压物资、周转缓慢的物资以增加企业的流动资金
- 使用国有企业股份制改革所得资金补充流动资金
- 将国有企业目前用于生产经营的银行商业贷款中的部分流动资金转换为国家预算拨款（不转移逾期债务部分）
- 调拨流动资金从过剩企业到短缺企业
- 如果企业仍不足流动资金，国家预算将追加
🌐 本文件的社会影响
- 积极影响：帮助企业在扩大生产经营方面创造条件，提高运营效率
- 消极影响：如果需要追加流动资金，可能会对国家预算造成财政压力
❓ 常见问题
哪些企业可以补充流动资金？
生产经营有效的企业，具体是产品销售良好、利润高于去年和缴税较多的企业
补充流动资金有多少种方法？
有六种方法：提取税后利润转为流动资金、调动积压物资、使用出售股份所得资金、从过剩企业调拨给短缺企业，并在必要时由预算追加。
补充流动资金的完成期限是什么时候？
国有企业补充流动资金的工作需在1997年8月前完成。
如果企业在实施所有措施后仍不足流动资金，国家预算如何追加？
如果企业仍不足流动资金，国家预算将追加。
使用出售股份所得资金补充流动资金是否有任何限制？
在使用出售股份所得资金补充流动资金时，不转移逾期债务部分。
全文
公文
财政部第2324号财商字第TCDN号1997年7月11日文件
关于补充流动资金问题
敬启者：各部、相当于部的机关、政府直属机关
为了更好地完成1997年及以后几年的经济和社会计划任务，政府主张为有效经营的国有企业补充部分流动资金。财政部特作如下具体指导：
一、补充对象：
是那些有效经营的企业，具体是：
- 生产出可销售的产品（不积压）
- 当年利润高于前一年。
- 当年上缴国家财政的利润高于前一年。
二、补充流动资金的方法：
- 将一部分税后利润（发展基金）转为流动资金。
- 动用国家存放在企业的物资和积压物资，以增加企业的流动资金。
- 使用国有企业股份制改革时出售股份的一部分资金来补充流动资金。
- 将企业目前用于生产经营的国营商业银行的部分流动资金贷款转换为国家财政拨款（不包括逾期债务部分）。
- 从多余企业调拨流动资金给短缺企业。
- 除上述措施外，如果企业仍不足以获得国家财政拨款，则由国家财政额外拨付。
国有企业补充流动资金的工作需在1997年8月底前完成。因此，建议各部、相当于部的机关、政府直属机关与财政部合作，落实政府的上述政策。
关系图
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