决定第235/2003/QĐ-TT号决定国家金库的职能、任务、权限和组织结构，该金库隶属于财政部。

国务院总理决定

规定职能、任务、权限和组织结构

中央国库隶属于财政部

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国务院总理

根据2001年12月25日《政府组织法》；

根据2002年12月16日《国家预算法》；

根据2003年7月1日国务院令第77号关于财政部职能、任务、权限和组织结构的规定；

经财政部部长和内务部部长的提议，

决定：

第一条 位置与职能

中央国库是财政部的组织，负责国家预算基金、国家财政基金及其他由法律规定交由管理的国家基金的国家管理职能；按照法律规定通过发行国债和政府债券的形式为国家预算筹集资金，用于发展投资。

第二条 职责和权限

一、向财政部部长提交中央国库的发展战略、规划和长期、五年及年度计划。

二、向财政部部长提交关于国家预算基金管理和其他由中央国库在其权限范围内管理的规范性法律文件草案。

三、指导国家预算基金的收入、支出、支付、决算业务和其他相关业务，并指挥在中央国库系统内统一执行业务操作。

四、组织实施由中央国库管理范围内的规范性法律文件以及经有权限的国家机关批准的战略、规划和计划。

五、组织实施并对其负责根据法律规定管理国家预算基金、国家财政基金以及其他由国家交由管理的国家基金，包括：

（一）集中并及时反映所有国家预算收入（包括援助收入、国内和国外借款收入）；组织将各组织和个人按规定向中央国库系统缴纳的款项纳入国家预算基金；按《国家预算法》及相关有权机关的规定进行各级预算收入的核算；

（二）组织实施国家预算支出，监督和支付从国家预算中拨出的各项支出，依照法律规定；

（三）管理、监督并执行国家财政基金和其他由中央国库管理的国家基金的进出；管理临时收取、扣押、没收、保证金、押金、抵押等款项，依据有权机关的决定；

（四）管理由有权机关决定交由管理的国家珍贵资产；管理存放在中央国库中的国家货币、财产和各种有价证券，以及单位和个人存放的有价证券；

六、中央国库有权从组织或个人的账户中扣除款项以缴入国家预算，或者根据法律规定采取其他行政措施为国家预算收款；有权拒绝支付不符合法律规定条件的款项，并对其决定承担责任；

七、组织国家预算会计核算；对国家交由中央国库管理的基金和财产进行会计核算；定期向同级财政机关和有关国家机关报告国家预算收支预决算执行情况，按照财政部部长的规定；

八、组织实施中央国库统计工作和财务报告制度，依照法律规定；

九、实施中央国库的结算和库存管理业务，包括：

（一）开设账户，监控存款账户，并对与中央国库有交易关系的机构、单位和个人进行现金和转账结算；

（二）在国家银行和国有商业银行开设定期和活期存款账户，以执行中央国库的业务活动；

（三）组织集中统一管理全系统的中央国库库存，确保国家预算和其他交易对象的支付需求；

（四）根据财政部部长的规定，可以使用中央国库库存暂时垫付国家预算；

十、组织在国内和国外为国家预算筹集资金和发展投资，通过发行国债和政府债券的方式，依照法律规定；

十一、根据有权机关的规定或受委托单位的委托，实施一些国家信贷服务；

十二、组织检查和监督系统内各单位履行职责和任务的情况，符合法律规定；

十三、现代化中央国库系统的运作：

（一）组织信息技术、管理技术和先进工艺的应用于中央国库的运作；

（二）现代化中央国库系统的物质技术基础；

十四、根据法律规定和财政部部长的分工，承担国际合作任务，属于国库领域；

十五、管理中央国库系统的组织结构、编制、干部、公务员、职员和合同工；按照法律规定和财政部部长的分级管理规定，组织培训和提高中央国库系统的干部、公务员和职员队伍；

十六、管理由国家预算拨给的资金和依法交由管理的财产；可以使用业务活动中产生的收入，按照国家财务管理规定使用；

十七、实施行政改革任务，提高服务质量，公开程序，改进业务流程，提供信息，方便客户；

十八、执行财政部部长指派的其他任务。

第三章 组织结构 中央国库

一、中央国库按照集中统一的原则，自中央到地方形成垂直系统，按照行政区划设置，其组织结构如下：

（一）总经理办公室：

1. 综合计划部；

2. 会计部；

3. 投资结算部；

4. 资金筹集部；

5. 库房部；

6. 监察审计部；

7. 组织人事部；

8. 财务管理部；

9. 办公室；

10. 国库交易所。

（二）直属事业单位：

1. 计算机和统计中心；

2. 业务培训中心；

3. 国家国库管理杂志。

其他属于国家金库的事业单位由财政部长根据法律规定决定。

c) 各省、自治区直辖市的国家金库（统称为省级国家金库）隶属于国家金库。

d) 各县、区、县级市、设区市的国家金库（统称为县级国家金库）隶属于省级国家金库。

国家金库可以在交易量大的地区设立营业网点。

各单位的职能、任务、权限和组织结构的规定，按照财政部长的规定执行。

二、国家金库具有法人资格，并使用国徽印章。

省级国家金库和县级国家金库具有法人资格，并有自己的印章。

第四条 国家金库的领导

国家金库设有总经理和副总经理；副总经理的数量由财政部长与内务部长协商确定。

国家金库的总经理由总理根据财政部长的提名任命或免职，并对财政部长负责整个国家金库系统的活动。国家金库的副总经理由财政部长根据总经理的提名任命或免职，并对总经理负责其被分配的工作领域。

第五条 编制

国家金库的编制由财政部长在财政部总编制内决定。

条 6. 生效

本决定自公布之日起十五日后生效。

条 7. 执行责任

财政部长、各部部长、相当于部级机构的首长、政府所属机构的首长、各省、自治区直辖市的人民政府主席以及国家金库的总经理负责执行本决定。/。