联合通知2009年第239号关于通报、发送和提供与犯罪人及违法的个人和组织有关的信息的通知

联合通知

关于通报、发送和提供与犯罪人及违法个人和组织有关的信息和材料的指导

为执行关于通报、发送和提供与犯罪人及违法个人和组织有关的信息和材料的规定，以服务于打击犯罪的工作，提高国家管理在出口、进口；出境、入境和税收管理领域的效力，财政部、最高人民检察院和最高人民法院一致作出如下指导：

第一条 调整范围

一、本通知规定海关机构和税务机关、各级人民检察院和人民法院之间通报、发送和提供与犯罪人及违法个人和组织有关的信息和材料；通报、发送和提供信息和材料的责任、程序、手续和期限。

二、需要通报、发送和提供的与犯罪人及违法个人和组织有关的信息和材料包括：

（一）反映犯罪嫌疑人的简历、起诉结果、审判结果、刑事判决执行情况及其他与以下罪行有关的信息和材料：刑法第153条、154条、155条、156条、157条、158条、159条、161条、162条、164条、165条、166条、167条、168条、171条、180条、181条、185条、190条、192条、193条、194条、195条、196条、201条、230条、233条、236条、237条、238条、272条、273条、274条和275条规定的罪行。

（二）反映有违法行为迹象或已被海关或税务机关行政处罚的组织和个人的信息和材料。

第二条 通报、发送和提供信息和材料的原则

通报、发送和提供与犯罪人及违法个人和组织有关的信息和材料必须遵循以下原则：

一、信息和材料必须通过本通知第五条规定的主要单位，及时、完整、准确地通报、发送和提供给各行业；

二、确保符合国家秘密保护条例、国家档案保管条例和各行业的国家秘密目录的规定。

第三条 应通报、发送和提供的信息和材料种类

一、海关机构和税务机关应向人民检察院和人民法院通报、发送和提供的信息和材料包括：

（一）海关机构关于有犯罪迹象的违法组织和个人的信息和材料，关于已被海关行政处罚的人的信息和材料，关于正在被有权机关根据刑事诉讼法规定审查是否立案侦查的人的信息和材料，以及其他与配合打击出口、进口和出境、入境领域犯罪有关的信息和材料。

（二）税务机关关于逃税、非法占有税款、非法买卖发票、丢失发票、违反税法后逃离经营场所、帮助逃税、未按规定期限缴纳税款（尽管税务管理部门已采取处罚和强制征收措施）的信息和材料，以及关于纳税人行为影响其他组织和个人纳税权利和义务的信息和材料，以及其他与打击税收领域犯罪有关的信息和材料。

二、人民检察院应向海关机构和税务机关通报、发送和提供的信息和材料包括：

（一）关于犯罪嫌疑人的信息；

（二）起诉决定副本或不起诉决定副本；

（三）逮捕令副本；

（四）起诉书副本或起诉书摘要，涉及本通知范围内的问题；

（五）中止案件决定书副本或暂时中止案件决定书副本；

（六）对犯罪嫌疑人中止案件决定书副本或暂时中止案件决定书副本。

三、人民法院应向海关机构和税务机关通报、发送和提供的信息和材料包括：

（一）关于被告人的信息；

（二）（如审判委员会在庭审中作出立案决定）立案决定书副本；

（三）一审刑事判决书副本或二审刑事判决书副本；

（四）暂时中止或中止刑事案件决定书副本；

（五）监禁刑执行决定书副本；

（六）消除前科记录决定书副本；

（七）消除前科证明书副本。

四、本条第三款规定的信息和材料副本必须由该机关负责人确认并加盖该机关印章。

条 4. 形式通报、发送、提供信息和文件

1. 定期通报、发送、提供的信息和文件必须以书面形式按照本通知附带的表格进行。

2. 每月汇总的信息和文件应在下个月的20日进行通报、发送、提供。

3. 当海关机构、税务机关、人民检察院和人民法院的相关单位要求时，信息和文件也可以通过书面或直接方式通报、发送、提供。

条 5. 负责定期通报、发送、提供和接收信息和文件的联系点

1. 在中央机构

a) 海关总署缉私局负责根据本通知第三条第一款a项的规定向最高人民检察院、最高人民法院通报、发送、提供海关总署的信息和文件，并接收本通知第三条第二款和第三款规定的信息和文件。

b) 税务总局改革与现代化办公室负责根据本通知第三条第一款b项的规定向最高人民检察院、最高人民法院通报、发送、提供税务总局的信息和文件，并接收本通知第三条第二款和第三款规定的信息和文件。

c) 最高人民检察院刑事检察部门负责根据本通知第三条第二款的规定向海关总署、税务总局通报、发送、提供信息和文件，并接收本通知第三条第一款规定的信息和文件。

d) 最高人民法院统计综合部门负责根据本通知第三条第三款的规定向海关总署、税务总局通报、发送、提供信息和文件，并接收本通知第三条第一款规定的信息和文件。

2. 在省、直辖市机构

a) 省、直辖市海关负责根据本通知第三条第一款a项的规定向同级人民检察院、人民法院通报、发送、提供其管辖范围内的信息和文件，并接收本通知第三条第二款和第三款规定的信息和文件。

b) 省、直辖市税务局负责根据本通知第三条第一款b项的规定向同级人民检察院、人民法院通报、发送、提供其管辖范围内的信息和文件，并接收本通知第三条第二款和第三款规定的信息和文件。

c) 省、直辖市人民检察院负责根据本通知第三条第二款的规定向同级海关、税务局通报、发送、提供其管辖范围内的信息和文件，并接收本通知第三条第一款规定的信息和文件。对于没有同级海关的地方，则向联省海关通报、发送、提供（联省海关名单附于本通知）。

d) 省、直辖市人民法院负责根据本通知第三条第三款的规定向同级海关、税务局通报、发送、提供其管辖范围内的信息和文件，并接收本通知第三条第一款规定的信息和文件。对于没有同级海关的地方，则向联省海关通报、发送、提供（联省海关名单附于本通知）。

3. 在区、县、市辖区、县级市机构

a) 区、县、市辖区、县级市税务局负责根据本通知第三条第一款b项的规定向同级人民检察院、人民法院通报、发送、提供信息和文件，并接收本通知第三条第二款和第三款规定的信息和文件。

b) 区、县、市辖区、县级市人民检察院负责根据本通知第三条第二款的规定向同级税务局通报、发送、提供其管辖范围内的信息和文件，并接收本通知第三条第一款b项规定的信息和文件。对于没有海关的地方，则向联省海关通报、发送、提供（联省海关名单附于本通知）。

c) 区、县、市辖区、县级市人民法院负责根据本通知第三条第三款的规定向同级税务局通报、发送、提供其管辖范围内的信息和文件，并接收本通知第三条第一款b项规定的信息和文件。对于没有海关的地方，则向联省海关通报、发送、提供（联省海关名单附于本通知）。

条 6. 手续、期限通报、发送、提供信息、资料

1. 通报、发送、提供信息、资料的要求可以是直接进行或通过书面形式。

a) 当海关机构、税务机构、人民检察院、各级人民法院要求通报、发送、提供信息、资料时，直接提出要求的人必须有主管机关的介绍信，并且在介绍信中需明确记载所需信息、资料的名称、通报、发送、提供的形式（原件或复印件）、使用目的。

b) 当海关机构、税务机构、人民检察院、各级人民法院以书面形式要求通报、发送、提供信息、资料时，在要求文件中需明确记载所需信息、资料的名称、通报、发送、提供的形式（原件或复印件）、使用目的。要求文件应编号；注明发布日期；并由有权人签署姓名、职务及加盖要求机关的公章。

2. 通报、发送、提供信息、资料的期限

a) 对于直接形式要求通报、发送、提供信息、资料的情况，被要求通报、提供的机关应在收到要求当天立即通报、提供。如无法即时通报、提供，则应约定通报、发送、提供信息、资料的日期，但最迟不得超过十日，自收到要求之日起算。

b) 对于书面形式要求通报、发送、提供信息、资料的情况，被要求通报、提供的机关应在要求文件规定的期限内或最迟不超过十日内向要求机关通报、发送、提供，自收到要求之日起算。

c) 对于要求现场查阅、研究信息、资料的情况，被要求通报、提供的机关应在获得该信息、资料管理机关负责人批准后立即提供。如无法即时提供，则应说明原因并约定提供日期，但最迟不得超过七个工作日，自收到要求之日起算。

条 7. 要求权和决定通报、发送、提供信息、资料

1. 海关机构、税务机构人员有权要求和决定通报、发送、提供信息、资料，包括：

a) 海关总署署长、副署长；税务总局局长、副局长；

b) 反走私调查局局长、副局长；通关后续监管局局长、副局长；海关信息技术统计局局长、副局长（海关总署）；改革与现代化办公室主任、监察办公室主任（税务总局）；

c) 省市海关局局长、副局长；税务局局长、副局长；海关分局局长、副局长；税务局分局局长、副局长。

2. 人民检察院人员有权要求和决定通报、发送、提供信息、资料，包括：

a) 各级人民检察院检察长、副检察长；

b) 最高人民检察院检察长、副检察长；最高人民检察院厅长、副厅长及其同等职位人员。

3. 各级人民法院人员有权要求和决定通报、发送、提供信息、资料，包括：

a) 各级人民法院院长、副院长；

b) 最高人民法院庭长、副庭长；最高人民法院厅长、副厅长及其同等职位人员。

条8. 协同交换信息通过信息技术系统

1. 海关总署、税务总局、最高人民检察院和最高人民法院的参谋和辅助单位组织调查各自行业的基础数据，以标准化信息数据，为建立信息技术联网软件提供服务，根据各行业的需求和能力提供信息。

2. 当具备条件时，各行业进行联网交换，统一联网接入，分配密码权限更新，以便利用本通知规定的相关信息。

条 9. 生效

1. 本通知自2010年2月1日起生效。

2. 在执行过程中，如遇困难或需要补充指导，请各单位按垂直管理向财政部海关总局和税务总局、最高人民检察院统计犯罪局、最高人民法院统计综合局报告，以及时获得解释和补充指导。