通知24/2013/TT-NHNN关于越南开发银行资产分类和表外承诺的规定

 

通知

关于越南开发银行资产和表外承诺分类的规定

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根据2010年6月16日第46/2010/QH12号《越南国家银行法》；

根据2010年6月16日第47/2010/QH12号《组织法》；

根据2013年11月11日第156/2013/NĐ-CP号政府法令关于国家银行职能、任务、权限和组织结构的规定；

根据二零一一年八月三十日国务院令第75/2011/NĐ-CP号关于国家投资信贷和出口信贷的规定；

根据二零零六年五月十九日政府总理第108/2006/QĐ-TTg号决定关于成立越南开发银行的规定；

根据二零零七年三月三十日总理决定第44/2007/QĐ-TTg号关于越南开发银行财务管理规定的决定；

经与财政部协商一致后

根据监察专员的建议；

国家银行行长发布本通知，规定越南开发银行的资产和表外承诺分类，

第一章

总则

第一条 调整范围

一、本通知规定越南开发银行资产（以下简称贷款）和表外承诺的分类。

1. 本通知规定的贷款分类包括：

（一）除以下项目外的投资和发展贷款、出口贷款：（i）利用官方发展援助资金的贷款；（ii）在成立越南开发银行之前由前身机构移交的贷款；（iii）由中央或地方财政偿还的贷款；（iv）根据政府指示或由政府担保的电力项目、搬迁项目、输电线路项目的贷款；（v）根据政府指示或由政府担保的重组国有集团和公司的贷款；（vi）根据越南政府与外国政府签订协议发放的贷款；（vii）根据政府指示或由政府担保的基础建设项目（高速公路项目）的贷款。

（二）委托出口贷款；

（三）其他贷款；

（四）除政府代偿的表外承诺外的代偿项目。

3. 根据本通知的规定，银行开发行必须对商业银行贷款的担保（以下简称表外承诺）进行分类管理，以监督其信贷质量，但不包括根据决定为商业银行贷款客户提供的担保。

贷款金额

在本通知中，下列用语的含义如下：

1. 银行业信贷风险（以下简称风险）是指由于借款人未能履行或无法履行合同中约定的部分或全部义务而可能给越南开发银行造成的损失。

2. 贷款金额是指根据本通知第一条第二款规定发放的贷款金额。

3. 过期贷款是指部分或全部本金和/或利息已逾期的贷款。

4. 债务重组贷款是指越南开发银行同意调整还款期限和/或延长债务，当借款人无法按合同规定的时间偿还本金和/或利息时，但经越南开发银行评估后认为借款人能够按照重组后的还款期限全额偿还本金和利息。

5. 不良贷款是指属于第三、第四和第五类的贷款。

6. 不良贷款比例是指不良贷款占第一至第五类总贷款的比例。

7. 不良信贷比例是指第三至第五类总贷款和表外承诺占第一至第五类总贷款和表外承诺的比例。

8. 客户是指组织（包括金融机构、外资银行分行）、个人及其他民事法律规定与越南开发银行有信贷关系的主体。

条 3. 收集数据、客户信息和信息技术

中国发展银行必须采取措施并定期执行收集客户信息和数据的任务，以：

1. 监控和评估客户的偿债能力，以便采取适当的管理风险和信贷质量的措施。

2. 根据本通知的规定实施贷款分类和表外承诺。

3. 中国发展银行必须建立满足管理客户数据和信息、风险管理、实施贷款分类和表外承诺需求的信息技术系统。

条 4. 关于贷款发放和借款管理的内部规定

1. 中国发展银行必须制定关于贷款发放和借款管理的内部规定。

2. 贷款发放和借款管理的内部规定至少应满足以下要求：

a) 基于已收集到的客户信息和数据建立；

b) 在整个系统中统一使用，作为审查和批准贷款、管理特定客户借款的基础；

c) 规定对客户的信贷政策，包括贷款条件、贷款限额、利率、申请材料、程序、审批流程、贷款发放后的管理；

d) 规定各机构和个人在贷款审批、发放和信贷质量管理中的责任和权限；

e) 规定贷款前、中、后检查和监督的程序和内容；

f) 规定借款担保；

g) 规定收回贷款的措施。

条 5. 关于贷款发放和借款管理内部规定的报告

自发布、修改或补充内部规定之日起10日内，中国发展银行必须直接或通过邮政方式向中国人民银行（监管机构）和财政部提交以下文件：

1. 报告文件，说明发布、修改或补充内部规定的理由和依据。

2. 发布、修改或补充的内部规定。

条 6. 贷款分类和表外承诺的时间点

1. 每季度至少一次，在每个季度第一个月的前15天内，中国发展银行根据本通知的规定，对截至上一季度最后一个工作日的贷款进行分类和表外承诺。对于会计年度最后季度，应在该季度最后一个月的前15个工作日内，对中国发展银行进行贷款分类和表外承诺，直至该季度第二个月最后一个工作日。

2. 除本条款第1款规定的时间点外，中国发展银行还应根据内部规定进行贷款分类和表外承诺。

第二章

具体规定

节 1

贷款分类和表外承诺

条 7. 分类的方法和原则

1. 中国发展银行应按照本通知第八条的规定进行贷款分类和表外承诺。

2. 客户的所有未偿还贷款余额和所有表外承诺的价值必须被归入最高风险级别的同一组贷款中，其中任何一笔贷款或表外承诺已被分类为该级别。

3. 对于受托人尚未根据委托协议拨付的委托贷款，中国发展银行必须将这些委托贷款视为对受托人的贷款进行分类。

条 8. 分类债务和表外承诺

1. 越南开发银行实施债务分类（不包括代偿债务）分为以下五个类别：

a) 第一类（合格债务）包括：(i) 未逾期且评估为能够全额收回本金和利息的债务；(ii) 逾期不超过10天且评估为能够全额收回逾期本金和利息，并在剩余期限内全额收回本金和利息的债务；(iii) 根据本条第2款规定被划分为第一类的债务。

b) 第二类（关注债务）包括：(i) 逾期从10天到90天的债务；(ii) 首次重新安排还款期限的债务；(iii) 根据本条第2款和第3款规定被划分为第二类的债务。

c) 第三类（非合格债务）包括：(i) 逾期从91天到180天的债务；(ii) 首次重新安排还款期限后逾期不超过30天的债务；(iii) 第二次重新安排还款期限的债务；(iv) 因客户无法按信贷合同全额支付利息而减免或减少利息的债务；(v) 根据本条第2款和第3款规定被划分为第三类的债务。

d) 第四类（可疑债务）包括：(i) 逾期从181天到360天的债务；(ii) 首次重新安排还款期限后逾期从30天到不足90天的债务；(iii) 第二次重新安排还款期限后逾期不足30天的债务；(iv) 根据本条第2款和第3款规定被划分为第四类的债务。

e) 第五类（损失可能债务）包括：(i) 逾期超过360天的债务；(ii) 首次重新安排还款期限后逾期90天以上的债务；(iii) 第二次重新安排还款期限后逾期30天以上的债务；(iv) 第三次及以后重新安排还款期限的债务，无论是否逾期；(v) 根据本条第3款规定被划分为第五类的债务。

2. 在以下情况下，债务被分类为风险较低的债务类别：

a) 对于逾期债务，越南开发银行在满足以下条件时将其重新分类为风险较低的债务类别（包括第一类）：(i) 客户已全额偿还逾期本金和利息（包括逾期本金的利息）以及随后各期的本金和利息，在中长期债务至少三个月，短期债务至少一个月，自开始全额偿还逾期本金和利息之日起算；(ii) 提供证明客户已偿还债务的文件和记录；(iii) 越南开发银行有足够的信息和资料评估客户有能力按时全额偿还剩余本金和利息。

b) 对于重新安排还款期限的债务，越南开发银行在满足以下条件时将其重新分类为风险较低的债务类别（包括第一类）：(i) 客户已按照重新安排的还款期限全额偿还本金和利息，在中长期债务至少三个月，短期债务至少一个月，自开始全额偿还重新安排的本金和利息之日起算；(ii) 提供证明客户已偿还债务的文件和记录；(iii) 越南开发银行有足够的信息和资料评估客户有能力按时全额偿还重新安排的剩余本金和利息。

3. 在以下情况下，债务被分类为风险较高的债务类别：

a) 发生不利变动，影响客户的还债能力（如自然灾害、敌对行为、战争、经济环境恶化）。

b) 客户的盈利能力、偿债能力、负债率、现金流、还债能力等指标连续三次评估和分类时持续下降或大幅波动。

c) 客户未能及时、完整和真实地提供越南开发银行要求的信息，以评估其还债能力。

4. 表外承诺和代偿款项的分类：

a) 表外承诺分类：(i) 如果越南开发银行评估客户能够完全履行承诺义务，则分类为第一类；(ii) 如果越南开发银行评估客户无法履行承诺义务，则分类为第二类及以上。

b) 表外承诺下的代偿分类：(i) 逾期日期从越南开发银行履行承诺义务之日起计算；(ii) 表外承诺下的代偿分类如下：- 逾期不足30天的，分类为第三类；- 逾期从30天到不足90天的，分类为第四类；- 逾期90天及以上的，分类为第五类。如果表外承诺下的代偿分类低于根据本款第(ii)项(a)点规定分类的表外承诺，则必须将其分类为与该表外承诺相同的类别。

节

管理债务分类和表外承诺

条 9. 债务分类和表外承诺管理

1. 越南开发银行必须在其总部设立一个负责债务分类和表外承诺管理的部门（处、局或同等机构），以管理整个系统内的债务分类和表外承诺执行情况。

2. 债务分类和表外承诺管理部门的责任：

a) 汇总并向管理委员会报告债务分类和表外承诺的结果；向管理委员会提出管理不良债务和彻底回收债务的措施建议；

b) 提供信息，与总部的相关职能单位（处、局或同等机构）合作，在制定并提交总经理审议后，由管理委员会发布或修改越南开发银行对客户的信贷规定和贷款管理规定；

c) 执行越南开发银行规定的其他任务。

节 3

报告

条 10. 报告

越南开发银行应根据国家银行发布的适用于金融机构和外国银行分行的统计报告规定，报告其债务分类和表外承诺的准备金提取和使用情况，处理风险；每季度向财政部和计划投资部报告其债务分类和表外承诺的结果，详见本通知附件。

第三章

国家银行各机构的责任及违规处理

条 11. 监管机构有责任：

1. 检查和审计越南开发银行实施债务分类和表外承诺的情况。

2. 检查和审计越南开发银行制定和执行内部信贷规定和贷款管理规定的情况。

3. 根据本通知第13条的规定，处理越南开发银行的违规行为。

条 12. 预测与统计科

预测与统计科依据本通知的规定，制定并提交国家银行行长批准关于越南开发银行债务分类和表外承诺的统计报告规定，以及准备金提取和使用的风险处理规定。

条13. 违规处理

违反本通知规定的越南开发银行和个人，除按照本通知的规定进行债务分类和表外承诺外，还将根据违规性质和程度受到行政处罚。

第四章 实施细则

实施条款

条14. 生效日期

本通知自2014年1月15日起生效。

条15. 组织实施

国家银行办公室主任、国家银行监管局局长、国家银行各机构负责人、各省（市）国家银行分行行长、越南开发银行管理委员会主席和总经理负责组织实施本通知。