通知2021年第25号令对2015年第1号令（2015年1月6日发布）关于商业银行和外国银行分行从事利率衍生产品业务的规定进行修改和补充。

通知

修改、补充若干条款的第01/2015/TT-NHNN号通知

2015年1月6日关于商业银行、外国银行分行从事利率衍生品交易和供应业务的规定

利率衍生产品

外国银行分行i

根据2010年6月16日《越南国家银行法》；

根据2010年6月16日《组织法》； 和2017年11月20日《修改若干条款的组织信用机构法》；

根据2017年2月17日政府第16/2017/NĐ-CP号法令关于越南国家银行职能、任务、权限和组织结构的规定；

根据货币政策司司长的建议；

越南国家银行行长发布修改、补充第01/2015/TT-NHNN号通知若干条款的通知，该通知于2015年1月6日发布，规定商业银行、外国银行分行从事利率衍生产品交易和供应业务。

条1. 修改、补充若干条款的第01/2015/TT-NHNN号通知

1. 在第二条第二款增加以下内容：

"c) 外国投资者是指持有由国内市场上发行的以越南盾计价的政府债券的组织。"

2. 修改第八款，并在第三条增加第十三款、第十四款、第十五款、第十六款如下：

“8. 符合法律规定的老年人、残疾人和社会救助对象。”；

"8. 组织信用机构、外国银行分行在某一时间点的利率衍生合约净收益或净亏损是截至该时间点所有已结算期的利率衍生合约净收益或净亏损之和。"

b) 在第三条增加第十三款、第十四款、第十五款、第十六款如下：

"13. 利率衍生合约签订日期是指各方完成签署利率衍生合约的日期。

14. 利率衍生合约生效日期根据各方约定是指开始执行利率衍生合约的日期；利率衍生合约生效日期不得早于合约签订日期。

15. 利率衍生合约执行期限是从合约生效日期到合约到期日期的时间段。利率衍生合约执行期限不得超过原交易剩余执行期限。

16. 净额结算是指根据市场当前价值或模型定价确定并支付各提前终止的利率衍生合约的净额款项，在各方之间进行抵消后，确定一方在合约到期日或提前终止日的应收或应付金额。"

3. 在第四条增加第六款、第七款如下：

"6. 如果客户没有足够的外币来履行利率衍生合约产生的付款义务，则客户可以在提供利率衍生产品交易和供应服务的商业银行、外国银行分行购买外币，或者在其他经许可经营外汇业务的金融机构购买。外币买卖应按照越南国家银行关于金融机构外汇市场交易的规定执行；如果客户购买远期外币，则该交易期限应等于或短于利率衍生合约剩余执行期限。

7. 商业银行、外国银行分行可以与客户就利率衍生合约的净额结算达成协议，相关交易可与其他商业银行、外国银行分行或其他国外金融机构进行。"

4. 增加第四a条如下：

"第四a条. 使用电子手段从事利率衍生产品交易和供应

1. 商业银行、外国银行分行使用电子手段从事利率衍生产品交易和供应必须建立符合本通知规定、反洗钱法律规定、电子交易法律规定和其他相关法律规定，确保客户信息安全和商业银行、外国银行分行运营安全的电子交易和供应流程。

2. 商业银行、外国银行分行必须保存与使用电子手段从事利率衍生产品交易和供应有关的所有信息，以便用于检查、核对、处理查询、投诉和争议解决，并在有需要时向有权管理机关提供信息。"

5. 修改、补充第二条第二款和第三条第二款的内容如下：

a) 修改、补充第二条第六款第二项的b)点如下：

"b) 累积利率互换产品（Accrual Interest Rate Swap）：是指商业银行、外国银行分行与客户就根据汇率、利率、商品价格（不包括黄金和法律禁止交易、出口、进口的商品）变动情况计算的利息收入或支出，按约定结算期累计的同一名义本金价值的利率互换产品。"

b) 修改第三款b项如下：

"b) 利率互换累积型货币掉期产品（Accrual Cross Currency Swap）：指在两种货币之间进行利率互换的产品，其中商业银行、外国银行分行和客户就根据汇率波动、利率、商品价格（不包括黄金及法律法规禁止经营、进出口的商品）计算的应收取或支付的利息金额达成协议，并按约定结算周期累计到名义本金价值上；名义本金是否交换由双方协商确定，如在期中或期末交换初始名义本金或部分，则按照双方在签订衍生利率合约时商定的固定汇率执行，符合中国人民银行关于汇率的规定。"

6. 修改第1点b项；增加第1点d项；修改并补充第2点a项、b项第七条如下：

a) 修改、补充第一项第二款如下：

"b) 符合法律法规规定的有效基础交易。对于境外投资者，基础交易是指在国内市场以越南盾发行的政府债券交易；"

b) 增加第1点d项如下：

"d) 如果客户从衍生利率交易产生的外币利息或从名义本金交换中获得外币，则该外汇可用于支付客户的原始交易产生的义务，或者客户必须将该外汇出售给提供衍生利率产品的商业银行、外国银行分行；"

c) 修改并补充第2点a项、b项如下：

"a) 使用衍生利率产品的目的是为了对基础交易的利率风险进行防范和限制，或为商业银行、外国银行分行资产负债表中的项目（包括表外项目）的利率风险进行防范和限制；

b) 存在有效且符合《商业银行法》及相关法律规定的内容和范围的基础交易。对于非商业银行的金融机构，如果是为了防范和限制资产负债表中的项目（包括表外项目）的利率风险，则该机构必须有经其有权机关批准的利率风险管理方案；"

7. 修改并补充第三条a项第八条如下：

"a) 对于商业银行、外国银行分行为客户提供一个或多个对冲交易来履行衍生利率合约的情况，每个对冲交易的期限以及在相互抵消后的剩余各货币名义本金交换价值总额不得超过衍生利率合约的剩余期限和名义本金价值；"

8. 修改并补充第九条第一点b项如下：

"b) 防范和限制商业银行、外国银行分行资产负债表中的项目（包括表外项目）的利率风险；"

9. 修改并补充第12条如下：

"第十二条 衍生利率产品业务活动的限制

1. 商业银行、外国银行分行从事衍生利率产品业务活动须遵守中国人民银行2016年12月30日发布的第41号通知（41/2016/TT-NHNN）关于银行、外国银行分行资本充足率的规定及其修订补充文件。

2. 尚未实施中国人民银行2016年12月30日发布的第41号通知（41/2016/TT-NHNN）关于银行、外国银行分行资本充足率规定及其修订补充文件的商业银行、外国银行分行，在开展衍生利率产品业务活动时，需控制净亏损不超过商业银行、外国银行分行注册资本或已认缴资本的5%。若净亏损超过注册资本或已认缴资本的5%，则商业银行、外国银行分行应停止新衍生利率合约的签订，并向中国人民银行（银行监管机构）报告亏损原因、措施及解决时间。

当需要签订新的衍生利率合同时，商业银行、外国银行分行必须确定衍生利率产品业务活动的净亏损限额，以符合本通知的规定。衍生利率产品使用的净亏损限额等于有效衍生利率合约的总净收益与净亏损加上当年已结清衍生利率合约的总净收益与净亏损之和。

3. 金融机构、外国银行分行（不包括本条第1点和第2点所指的商业银行、外国银行分行）使用衍生利率产品需满足以下两个条件之一：

a) 内部规定包含利率风险限额、止损限额、衍生利率产品总体利率风险状态限额的风险管理；

b) 按照本条第2点规定控制衍生利率产品使用业务活动的净亏损限额。"

10. 修改并补充第十四条标题和第一点b项、d项如下：

a) 修改第一款标题如下：

"1.衍生利率合同应以书面形式（包括电子合同）订立，各方应根据本通知和相关法律法规的规定达成一致，其中至少应包含以下内容："

b) 修改、补充第1点的b、d款项如下：

"b) 基础交易、本金金额、基础交易适用的利率、基础交易的本金和利息支付日程（适用于法人客户和外国投资者）；"

"d) 衍生利率合同生效日期、结算期限、结算日、净利息/损失结算方式；关于衍生利率合同净结算的约定（如有）；"

11. 修改、补充第十八条如下：

"第十八条 报告"

银行机构、外资银行分行应当按照中国人民银行规定的统计报告制度执行衍生利率交易报告。

12. 修改第四款、第七款；增加第九款至第十九条如下：

a) 对第四款进行修改和补充如下：

"4. 要求法人客户、外国投资者提供符合本通知及商业银行、外资银行分行内部规定使用衍生利率产品条件的信息和证明材料。"

b) 修改第七款如下：

"7. 按照中国人民银行规定的统计报告制度执行衍生利率产品经营活动报告。"

c) 增加第九款如下：

"9. 制定通过电子手段进行衍生利率产品经营和供应的流程，其中包括可能产生的风险管理措施。"

13. 修改第二款的a点；修改、补充第三款的a、b、c、d点第20条如下：

a) 对第七条第二款第a项进行如下修改和补充：

"a) 向商业银行、外资银行分行提供基础交易合同的副本或摘录；其他由商业银行、外资银行分行规定用于证明符合本通知中使用衍生利率产品条件的信息和材料。对向商业银行、外资银行分行提供的信息和材料的真实性负责。"

b) 修改、补充第三款的a、b、c、d点如下：

"a) 在衍生利率合同或单独文件中与商业银行、外资银行分行承诺：使用衍生利率产品旨在防范和限制利率风险；准备提供基础交易合同的副本或为资产负债表项目（包括表外项目）制定的风险防范和限制方案，以满足中国人民银行或其他有权机关的要求；"

b) 对向商业银行、外资银行分行提供的信息和材料的真实性负责；

c) 制定并经授权批准资产负债表项目（包括表外项目）的风险防范和限制方案，其中包括利率风险分析；"

"d) 履行本条第二款b、c点规定的责任。"

条2. 替换、废除若干用语、短语、项、款条的通知第01/2015/TT-NHNN

1. 将用语“产生于资产负债表”替换为“适用于资产负债表中的项目（包括表外项目）”在第三条第五款和第五条第二款。

2. 将用语“法人”替换为“法人和外国投资者”在第四条第五款，第五条第一款，第七条第一款a项标题和第二十条第二款标题。

3. 将用语“生效期限”替换为“执行期限”在第六条第四款。

4. 删除第五目名称中的“提取风险准备金”。

5. 废除第十六条，附表一和附表二由通知第01/2015/TT-NHNN发布。

第三条 实施责任

办公室主任，货币政策司司长，国家银行各机构负责人，信贷组织，外国银行分行负责组织实施本通知。

第四条 施行日期

1. 本通知自2022年2月14日起生效。

2. 对于在本通知生效前签订的利率衍生品合同，商业银行，外国银行分行继续执行合同中记载的内容，符合签订合同时有效的法律规定，或者根据本通知的规定修改补充利率衍生品合同。/。