通知2022年第25号令 关于证券领域费用和收费的征收标准、征收制度、缴纳、管理和使用的规定

通知

关于证券领域的费用、收费的征收标准、缴纳、管理和使用的规定

根据二零一五年十一月二十五日《费用和收费法》；

根据二零一五年六月二十五日《国家预算法》；

根据二零一九年十一月二十六日《证券法》；

根据2020年12月31日政府法令第155/2020/NĐ-CP号关于《证券法》若干条款的具体实施规定；

根据二零二零年十二月三十一日政府第158/2020/NĐ-CP号《关于衍生证券和衍生证券市场的规定》法令；

根据二零一六年八月二十三日政府第120/2016/NĐ-CP号法令关于《费用和收费法》若干条款的实施细则和指导；

根据二零二零年十月十九日政府第126/2020/NĐ-CP号法令关于《税收管理法》若干条款的具体规定；

根据二零一五年十二月三十一日政府第135/2015/NĐ-CP号《关于境外间接投资的规定》法令；

根据二零一七年七月二十六日政府第87/2017/NĐ-CP号法令关于财政部职能、任务、权限和组织结构的规定；

根据二零零九年二月二十日总理第29/2009/QĐ-TTg号《关于国家证券委员会人员编制和活动经费自主制度的规定》决定；

根据税政司司长的建议；

财政部长发布本通知，规定证券领域费用、收费的征收标准、缴纳、管理和使用。

第一条 调整范围和适用对象

第一条 本通知规定证券活动管理与监督费用的征收标准、缴纳、管理和使用；证券领域许可证和业务证明书的收费征收标准适用于国家证券委员会。

第二条 本通知适用于缴纳费用和收费的组织和个人；收取费用和收费的组织；以及涉及证券领域费用和收费征收、缴纳的其他组织和个人。

条 2 组织收费和缴费人

1. 收取费用和收费的组织是国家证券委员会。

2. 缴纳费用和收费的人是根据本通知附表规定的在证券领域开展活动的组织和个人。

第3条 收费标准

证券活动管理与监督费用；证券领域许可证和业务证明书的收费标准在本通知附表中规定。

条 4 缴费人的申报、缴纳费用和收费

1. 证券领域的费用和收费以越南盾计收。

2. 收取、缴纳收费：缴费人必须在获得证券领域许可证或业务证明书时一次性向国家证券委员会缴纳全部收费金额。

3. 收取、缴纳证券活动监督费用：胡志明市证券交易所（以下简称“证交所”）和河内证券交易所、越南中央结算清算公司（以下简称“VSDC”）、结算银行每季度向国家证券委员会缴纳一次监督费用，最迟应在下一季度第一个月的最后一天缴纳。

4. 收取、缴纳未上市公众公司的管理费用：当国家证券委员会颁发完成公众公司登记确认书时，一次性缴纳。

5. 收取、缴纳开放式基金的管理费用

a) 自获得开放式基金设立登记证书之日起三十日内，基金管理公司应缴纳如下管理费用：

- 若证书签发日期为每年一月一日至六月三十日，则每只基金需缴纳十万元。

- 若证书签发日期为每年七月一日至十二月三十一日，则每只基金需缴纳五万元。

b) 在此之后的年度，基金管理公司应在每年十二月一日至三十一日期间缴纳每只基金十万元。

第五条 收取组织的申报、缴纳费用

一、最迟于每周第二个工作日，收费组织必须将上周收取的费用金额存入国家金库开设的待缴国库账户。

二、收费组织应当按照月度申报、缴纳所收取的费用，并按年度结算，依照《税收征收管理法》和国务院于2020年10月19日发布的第126号令《关于〈税收征收管理法〉若干规定的实施细则》的规定执行。收费组织应将所收取费用的30%以及全部所收取的规费金额，按照政府预算科目和子目，上缴国家财政。

条6. 费用的管理和使用

收费组织可以保留所收取费用的70%，并根据国务院于2016年8月23日发布的第120号令《关于〈收费和规费法〉若干规定的实施细则》、总理于2009年2月20日发布的第29号决定《关于证券委员会编制和活动经费自主制度的规定》以及财政部于2009年5月25日发布的第104号通知《关于实施总理于2009年2月20日发布的第29号决定关于证券委员会编制和活动经费自主制度的规定》的规定使用。

条 7. 生效

本通知自2022年7月1日起生效。

废除财政部于2016年11月14日发布的第272号通知《关于证券领域收费和规费的收费标准、收缴、管理和使用规定》。

在本通知生效前，由证券委员会确认完成公司公开登记但尚未上市或未进行交易登记的组织：应按照财政部于2016年11月14日发布的第272号通知的规定，在本通知生效前一个月内缴纳费用。

关于证券领域的收费、缴纳、管理、使用、收费凭证、收费制度公开等其他内容，如本通知未作规定，则应按照《收费和规费法》、国务院于2016年8月23日发布的第120号令、《税收征收管理法》、国务院于2020年10月19日发布的第126号令、国务院于2020年1月20日发布的第11号令《关于国家金库领域行政程序的规定》、国务院于2020年10月19日发布的第123号令《关于发票和凭证的规定》、财政部于2021年9月17日发布的第78号通知《关于实施2019年6月13日〈税收征收管理法〉若干条款及国务院于2020年10月19日发布的第123号令〈关于发票和凭证的规定〉的通知》的规定执行。

在越南证券交易商协会（VSDC）尚未根据《证券法》第54/2019/QH14号决议的规定开始运营期间，越南证券登记中心应根据本通知的规定缴纳对VSDC适用的监督费用。

在执行过程中，如果本通知引用的相关文件被修改、补充或替代，则应按照新的修改、补充或替代文件执行。

在执行过程中，如有任何问题，请及时向财政部反映，以便研究和补充指导。

证券领域收费和规费标准表

（随同财政部于2022年4月28日发布的第25号通知发布）