通函第25号TC/DT规定建设项目竣工产品结算资金计划制度

通知

关于基本建设产品完成后的资金结算制度的规定

根据一九八一年六月六日国务院令第232号发布的《基本建设管理章程》；

根据财政部和中国人民银行联合通知（06-TT/LB）一九八三年七月十四日关于基本建设项目拨款、贷款和结算的规定；现发布如下：

经与国家计划委员会和中国人民银行协商，财政部规定基本建设产品完成后资金结算制度如下：

第一部分 目的和要求

基本建设投资资金计划是基本建设投资计划的重要组成部分，同时也是各企业、单位、中央和地方部门生产技术财务计划的重要部分，旨在：

1. 落实基本建设产品完成后资金结算制度。

2. 发挥各部门、各级单位和财政、金融机构在基本建设投资资金计划编制和管理中的主动性，提高其责任意识。

3. 确保资金安排与基本建设进度相匹配，既保证足够的资金用于基本建设产品的拨付和结算，又促进集中、彻底的基本建设投资，加快工程投产使用，同时确保有足够的资金为下一年度计划做准备。

第二部分 内容、程序及审核基本建设投资资金计划

投资项目负责人和管理部门有责任根据以下规定编制基本建设投资资金计划。

基本建设投资资金计划按年度（分季度）、季度（分月份）编制，并与基本建设投资规模计划同时编制。

1. 基本建设投资资金计划的内容：

基本建设投资资金计划包括：

a) 各项目的投资资金计划。

b) 按项目类型汇总的投资资金计划，由各投资项目管理部门（中央和地方部门）编制。

c) 按国民经济行业分类汇总的投资资金计划，由各投资项目管理部门（中央和地方部门）编制。

每个计划分为两部分：

a) 计划支出（以表格形式表示）。

b) 说明部分：

- 评估上一期基本建设投资资金计划执行情况，分析影响计划执行的原因。

- 介绍本期计划指标的依据、条件，或提出上级解决的要求和建议。

2. 编制和审核基本建设投资资金计划的程序

a) 中央和地方投资项目负责人（不分资金来源）应根据年度基本建设投资规模计划、已批准的投资总额、完工和交付基本建设产品的时间表，编制并上报年度和季度基本建设投资资金计划给直接管理部门，并同时报送负责拨款和结算的财政和金融机构。

b) 中央和地方投资项目管理部门应将审核后的基本建设投资资金计划通报给每个项目负责人。

收到通报后，项目负责人应调整基本建设投资资金计划，并重新提交给管理部门，同时报送负责拨款和结算的财政和金融机构。管理部门应汇总形成中央和地方部门（按项目类型和国民经济行业分类）的基本建设投资资金计划，并报送国家计划委员会、财政和金融机构。

c) 财政部门应与金融机构合作，与管理部门协商，确定每个时期、每个项目、每个管理部门和每个地区的投资资金拨付额度。地方财政局和金融机构应汇总形成地方基本建设投资资金拨付和贷款计划，并向上级报告。

d) 财政部应审查、平衡并汇总全国基本建设投资资金计划，包括基本建设投资资金来源：预算资金、自有资金、投资信贷资金和筹集资金。

e) 在财政部门确定基本建设投资资金拨付额度后，管理部门应将基本建设投资资金计划通报给每个项目负责人，并同时报送负责拨款和结算的财政和金融机构。

f) 财政和金融机构、管理部门应对项目负责人的基本建设投资资金计划执行情况进行检查，及时解决与计划有关的问题。

本通知自一九八三年十月一日开始实施。

以前关于基本建设投资资金计划的规定与本通知不符的，不再有效。