通知2012年第26号关于向胡志明市公共汽车客运交通工具投资项目提供贷款利率差额补贴的通知

通知

关于向公共汽车客运交通工具投资项目提供贷款利率差额补偿的指导意见

在胡志明市实施公共汽车客运交通工具投资项目

胡志明市

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根据《中华人民共和国预算法》（第01/2002/QH11号，2002年12月16日）；

条 | 根据2013年12月30日国务院发布的《关于实施强制戒毒措施制度的规定》（以下简称《第221号法令》）；

根据2008年11月27日第118/2008/NĐ-CP号政府法令关于财政部职能、任务、权限和组织结构的规定；

根据政府办公厅2003年8月21日第1124/CP-CN号公文关于在胡志明市实施公共汽车客运交通工具投资项目的指示；

财政部就胡志明市公共汽车客运交通工具投资项目贷款利率差额补偿机制指导如下：

第一章 总则

第一条 适用范围

本通知就胡志明市公共汽车客运交通工具投资项目（以下简称项目）的贷款利率差额补偿事宜作出规定。

条 2. 补偿贷款利率差额的资金来源

一、胡志明市财政预算（以下简称市财政预算）根据实际贷款利率与政府总理规定的优惠贷款利率3%/年之间的差额，对胡志明市公共汽车客运交通工具投资项目的贷款进行补偿。

二、项目贷款利率差额补偿资金从中央财政补充地方财政年度预算中安排。胡志明市人民委员会（以下简称市人民委员会）负责按照本通知的规定直接批准并补偿公司贷款利率差额。市人民委员会负责审批和直接补偿国家投资金融公司（以下简称投资金融公司）的贷款利率差额。

第二章 具体规定

第三条 编制贷款利率差额补偿计划

一、每年七月二十五日前，根据项目实施进度、贷款计划、还款计划及预计的贷款利率，投资金融公司编制年度贷款利率差额补偿计划，并报胡志明市财政局审核汇总，纳入市财政预算收支计划，提交市人民委员会及相关有权机关审批，依照《国家预算法》的规定。

二、根据经政府总理批准的市财政预算年度计划，市人民委员会提请市人民代表大会审议批准年度财政预算执行计划，其中包括按规定进行的贷款利率差额补偿任务。

三、根据市人民代表大会关于批准地方财政年度预算的决议，市人民委员会决定将贷款利率差额补偿预算分配给投资金融公司。

第四条 计划贷款利率差额补偿方法

年度贷款利率差额补偿计划按以下公式确定：

其中：

- 预计年度平均贷款余额 = （年初预计贷款余额 + 年末预计贷款余额）/2。

- 预计年度贷款利率 = 预计胡志明市四家银行（中国工商银行股份有限公司胡志明市分行、中国农业银行第二交易行、中国农村信用合作社股份有限公司胡志明市分行、中国建设银行股份有限公司胡志明市分行）十二个月平均算术利率加上管理费1.2%/年。

- 项目优惠贷款利率按政府总理规定为3%/年。

条 5. 利率差额补偿原则

1. 市人民政府对投资金融公司进行利率差额补偿。补偿的利率差额根据实际补偿利率差额和项目实际平均贷款余额确定。

2. 利率差额补偿按照每六个月临时预支的方式进行，金额为当期实际发生利率差额的百分之七十五。财政年度结束时，市人民政府依据投资金融公司提交的利率差额补偿情况综合报告，批准当年正式补偿金额，并调整、补充不足部分（如有）。

3. 市政府预算安排的利率差额补偿资金进度应与投资金融公司的贷款发放进度及项目的还贷进度相匹配。

4. 每笔贷款的利率差额补偿期限为其实际贷款期限，最长不超过十年，自首次放款之日起计算。

条 6. 实际利率差额补偿计算方法

当期（六月或一年）的实际利率差额补偿金额按以下公式计算：

- 当期贷款利率 = 四家（04）位于本市的商业银行在当期内各月平均存款利率总和/当期内月份数（六月或一年）加上管理费1.2%/年（半年管理费为0.6%/半年）。

其中：每月平均存款利率 = （月初存款利率+月末存款利率）/2。

- 项目优惠贷款利率为3%/年。半年优惠贷款利率基于每年优惠贷款利率折算为1.5%/半年。

条 7. 利率差额补偿程序和手续

1. 半年临时预支利率差额补偿

a) 每年7月15日前，投资金融公司根据上半年贷款发放、回收、余额及实际发生的利率差额补偿数据，向市人民政府提交报告并申请补偿（附表一）。.

b) 根据投资金融公司的申请，市人民政府依照本通知第五条规定的原则审核并决定半年的补偿金额。

2. 年度结算利率差额补偿

a) 财政年度结束时，投资金融公司根据经董事会批准的决算正式数据，确定全年实际利率差额补偿金额，并向市人民政府提交报告并申请补偿（附表一）。

b) 根据市政府预算中安排的全年补偿计划，以及决算报告，市人民政府审查、审核并决定全年正式补偿金额，并调整上半年已预支的补偿金额，补足剩余部分（如有）。

2. 年度利率差额补贴决算

a) 财务年度结束时，根据经股东会批准的正式决算数据，金融投资公司确定当年实际利率差额补贴数额，并以书面形式报告并请求市人民政府给予利率差额补贴（报告格式见附件1）。

b) 根据市财政预算中安排的全年补贴计划，结合利率差额补贴决算报告，市人民政府审核、审议并决定当年正式补贴金额，同时抵扣上半年（六个月）已预支的补贴，并补充支付剩余部分（如有不足）。

条 8. 利差补贴金额的分配

根据每期（六个月、一年）获得的补贴金额和各金融机构的出资比例，投资金融公司计算并确定每个单位应享有的补贴金额，并支付给参与出资的各单位。

条9. 利差补贴正式金额与计划补贴金额之间的差异处理

利差补贴正式金额与计划补贴金额之间的差异按以下方式处理：

1. 如果全年实际利差补贴金额高于在市预算中公布的年度利差补贴计划金额，市政府将安排资金在下一年度进行补充。

2. 如果全年实际利差补贴金额低于在市预算中公布的年度利差补贴计划金额，差额部分将转至下一年度并在下一年度市预算的补贴计划中予以考虑（如果下一年度仍产生利差补贴），或者根据《国家预算法》及相关现行指导文件的规定取消预算（如果下一年度不再产生利差补贴）。

条 10. 报告、决算、审计

1. 在第二季度最后一个月的25日前，投资金融公司向市政府和市财政局报告贷款情况、收款情况以及预计上半年产生的利差补贴金额（报告表格见附录2）。

2. 在财政年度结束后的90天内，投资金融公司编制年度利差补贴决算报告，提交市政府审批，按照本通知第7条第2款的规定执行。

3. 利差补贴是国家审计的对象，按照规定制度执行。

第三章 组织实施

条 11. 各相关机构的责任

1. 市政府负责：

a) 平衡市预算资金，为投资金融公司提供利差补贴，并为公共汽车项目投资者提供价格补贴，以确保按时偿还贷款。

b) 指导投资金融公司制定计划并根据本通知的规定批准年度产生的利差补贴金额。

c) 根据市预算平衡情况，批准投资金融公司的年度决算和补贴。

d) 项目结束（2013年），汇总并向总理报告项目执行结果，并同时报送财政部和国家计委。

2. 投资金融公司负责：

a) 编制年度利差补贴计划，提交市政府批准；

b) 组织实施联合贷款，并对其贷款行为承担责任。

c) 汇总利差补贴情况报告，提交市政府批准，并对与项目相关的所有报告数据的真实性负责。

d) 接收市预算提供的利差补贴资金，并根据各参与联合贷款单位的比例进行分配。

e) 项目结束（2013年），汇总并评估项目执行结果，向市政府报告。

条12. 实施条款

1. 本通知自2012年4月12日起生效，直至项目结束。本通知取代财政部于2003年11月17日发布的关于在胡志明市公共汽车运输项目中提供利差补贴的通知第111/2003/TT-BTC号和2004年9月13日发布的通知第91/2004/TT-BTC号。

2. 胡志明市2010年公共汽车运输项目利差补贴决算适用本通知。

3. 市长、投资金融公司总经理及相关组织和个人必须严格按照本通知的要求执行。在执行过程中如遇困难或问题，市长、投资金融公司总经理及相关组织和个人应及时向财政部报告，以便审查并提出具体指导意见。/。