通知2013年第26号关于俄罗斯联邦政府信贷和援助资金用于宁顺一号核电站建设项目拨款和财政机制的指导意见

通知

关于政府俄罗斯联邦提供的信贷和援助资金的拨付和财政机制的指导意见

和援助 用于宁顺一号核电站建设项目

宁顺一号核电站

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根据《国债管理法》（2009年12月29日第29/2009/QH12号法令）；

根据《国债业务管理办法》（第79号，2010年7月14日发布）；

根据2010年7月14日第78/2010/NĐ-CP号法令关于政府对外借款再贷款的规定；

根据越南政府与俄罗斯联邦政府于2011年11月21日签署的关于提供出口国家信贷以资助在越南领土上建设核电站的协定（信贷协定）；

根据越南政府与俄罗斯联邦政府于2011年11月21日签署的关于处理越南对俄罗斯联邦债务的第二补充协议（第二补充协议）以及2012年10月16日修改第一条款的信函；

执行总理关于批准财政机制的第301/VPCP-QHQT号公文（2012年3月19日）和批准贷款利率的第4726/VPCP-KTTH号公文（2012年6月28日）的指示；

根据国家债务管理和对外财经司司长的建议

财政部长发布本通知，指导政府俄罗斯联邦提供的信贷和援助资金的拨付和财政机制，用于宁顺一号核电站建设项目。

第一部分

总 则

第一条. 适用范围：

本通知规定了政府俄罗斯联邦提供的信贷和援助资金的拨付和财政机制，适用于宁顺一号核电站建设项目。

条二 对象： 本通知适用于以下机构和单位：

- 再贷款机构：越南开发银行（VDB）。

- 服务银行：越南外贸股份商业银行（Vietcombank）。

- 再贷款接受方：越南电力集团（EVN）。

- 财政部、工业和贸易部及相关使用政府俄罗斯联邦提供的信贷和援助资金实施项目的机构、组织和单位。

第三条. 管理和使用信贷及援助的原则：

1. 根据两国政府签署的信贷协定，政府俄罗斯联邦向越南政府提供的国家信贷是越南政府的外国借款。财政部代表越南政府承担与俄罗斯联邦政府的债务，并负责按期偿还俄罗斯联邦。财政部授权越南开发银行（VDB）向越南电力总公司（EVN）再贷款全部俄罗斯联邦政府借款，用于投资建设宁顺一号核电站。

2. 政府俄罗斯联邦提供的非偿还性援助资金，用于项目可行性研究报告编制，从越南政府偿还俄罗斯联邦的债务中提取，根据2000年9月13日签署的总体债务处理协定第二补充协议，属于国家预算收入，并按照国家预算收支形式拨付给EVN。

3. 政府俄罗斯联邦提供的国家信贷和援助资金必须按照信贷协定、第二补充协议以及现行相关法律规定的目的和有效使用。

第二部分

具体规定

条 4. 再贷款条件适用于根据信贷协定提供的俄罗斯联邦信贷额度：

1. 贷款金额：根据两国政府签署的信贷协定规定的贷款限额。实际贷款金额为向俄罗斯联邦发放和承担的总金额。

2. 放款时间：从2014年到2021年底。

3. 再贷款货币和偿还债务货币：美元（USD）。如果EVN以越南盾偿还债务，则按照Vietcombank在收债时公布的美元卖出汇率进行兑换。

4. 再贷款期限：29年，其中从首次放款之日起有8年的宽限期，但最迟不晚于2022年3月15日开始还本，每年两次还款，分别在3月5日和9月5日。

5. 再贷款利率：具体规定在再贷款委托合同中。

罚息：从到期日至清偿逾期债务之日止，按再贷款利率的150%计算。

6. 除第5点所述的再贷款利率外，EVN还需支付以下费用：

- 对外付款手续费，由Vietcombank公布；

- 再贷款费率为0.125%/年，基于本金余额，其中VDB获得0.1%/年，财政部获得0.025%/年。

7. EVN与国家预算承担债务的日期是根据2012年5月23日Vietcombank与俄罗斯对外经济银行（Vnesheconombank）签署的关于信贷结算程序和记账协议（银行协议），俄罗斯联邦记录对越南债务的日期。

条 5. 放款：

1. 借款资金

a) 放款流程和手续：

根据信贷协定第二条、银行协议以及财政部2007年9月7日发布的关于ODA项目和计划财务管理机制的通知（编号108/2007/TT-BTC）及其修订、补充或替代文件（以下简称“108/2007/TT-BTC通知”），俄罗斯联邦信贷资金的放款程序如下：

- 完成国内审批手续后，EVN将附有其与俄罗斯组织签订的四份原始商业合同的通知提交给财政部，以便财政部向俄罗斯联邦财政部申请批准合同资助（根据信贷协定第八条的规定）。这些合同只有在得到俄罗斯联邦财政部正式批准资助并通知财政部后才生效。

- 每次放款的价值依据EVN与俄罗斯组织签订的合同、托收单据和俄罗斯组织开具的发票确定，经Vietcombank银行批准后方可支付。

- 当Vietcombank收到俄罗斯组织提供的原始托收单据时，Vietcombank负责审核单据，并将其转交EVN检查和审查，以决定是否批准支付。

- 自收到Vietcombank转交的支付单据起七个工作日内，EVN应书面回复Vietcombank，表明是否批准全部或部分支付，拒绝支付的原因及金额。

- 根据EVN的批准意见，在收到EVN批准支付通知后的两天内，Vietcombank应将全部或部分批准支付的意见，或拒绝支付的理由通知Vnesheconombank，以便直接处理支付事宜或向俄罗斯组织解释拒绝支付的原因。

Vietcombank通知Vnesheconombank批准托收单据的日期视为使用和承担信贷债务的日期。

每次与Vnesheconombank承担信贷债务后，Vietcombank应正式通知财政部（对外金融管理局），附上债务凭证副本，以便办理国家预算收入和EVN再贷款支出的手续。

b) 支付单据：根据EVN与俄罗斯组织签订的商业合同和财政部108/2007/TT-BTC通知及其修订、补充或替代文件（如有）的规定。

c) 支出控制确认：

项目的支付采用事后控制形式（最后一次支付除外），具体为：每次向俄罗斯组织支付后，EVN应根据本条第一款b项规定，将支付文件提交VDB审核并确认支出控制。如果VDB确认的支付价值低于前一期的实际支付额，EVN负责调整下一期支付额中的差额。带有VDB事后控制确认的支付申请书原件是后续支付的基础之一。

特别是在最后一次支付中，VDB应在支付给俄罗斯组织之前进行事前控制，确保合同的所有支付都已完整准确地进行了控制。

2. 援助资金：

a) 放款流程和手续：

根据2012年1月20日Vietcombank与Vnesheconombank签署的技术性援助支付指导协议（补充协议二和银行协议），用于编制项目可行性研究报告的资金放款程序如下：

- 在收到Vnesheconombank转发的由俄罗斯组织出具的原始发票和支付单据后，Vietcombank将上述所有原始单据连同支付请求一并发送给EVN；

- 自收到上述单据之日起五个工作日内，EVN 负责检查并就全部或部分批准或拒绝支付该单据发表意见。如批准单据，EVN 应向财政部提交提款申请函，并附上第五条第2点目b规定的单据。如EVN拒绝单据，在收到Vietcombank转交的单据之日起三个工作日内，EVN需书面通知Vietcombank，并抄送财政部，说明拒绝付款的理由和金额以便Vietcombank通知Vnesheconombank。

- 根据EVN的提款申请函，财政部应在五个工作日内签发支付令，要求Vietcombank从俄罗斯还款账户中划转资金，根据EVN函件中的信息指示向俄罗斯机构支付，并在Vietcombank记录俄罗斯还款账户的借方。

- 在将款项转账给Vnesheconombank以支付给俄罗斯机构后，Vietcombank应将电汇凭证副本发送给财政部和EVN，以便进行国家预算收入记录和对EVN的支出拨款手续。

b) 每次拨款申请的文件：除按照第108号通知（2007年）的规定需要提供的初始文件和单据外，EVN还需向财政部（债务管理和对外财务局）提供以下文件作为拨款依据：

- EVN的提款援助申请书；

- 俄罗斯机构的付款请求（或原始副本核对的发票）；

- EVN的验收完成证明（原始副本核对）；

特别是对于首次提款用于预付款（押金）支付的情况：在七个工作日内，EVN应将拨款申请文件连同经确认的合同履约保函和预付款保函的复印件（由EVN核对并确认），根据合同规定提交给财政部（债务管理和对外财务局），以便办理Vietcombank支付给俄罗斯机构的手续。

条 6.报告、会计和审计制度： 按照第108号通知（2007年）第三部分的规定执行。

第七条 相关机构的责任：

1. 项目业主（越南电力集团-EVN）：

除了按照第二十四条的规定履行项目业主的责任以及按照第三十六条第一款规定定期报告的制度外，EVN还具体承担以下任务：

a) 每年，根据项目的进度和贷款人的承诺，EVN负责编制并提交有权限部门审批项目的财务计划（包括俄罗斯贷款、援助资金和配套资金），按照第108号通知（2007年）的规定指导。

b) 按照第108号通知（2007年）的规定及时足额安排配套资金。

c) 与Vietcombank紧密合作，确保按照本通知第五条的规定及时答复俄罗斯机构的付款申请文件；检查并对其付款单据的真实性负责。

d) 编制年度决算报告和项目竣工投资决算报告，按照财政部发布的相关文件指导。

e) 按照信贷协议和补充协议2的规定正确使用资金。

g) 按照与VDB签订的再贷款合同的规定，负责接受债务、偿还本金和利息。

2. 越南外贸股份商业银行（Vietcombank）：

越南外贸股份商业银行被财政部授权为该项目服务银行，负责提取贷款、援助资金和偿还国外债务。除了按照第108号通知（2007年）的规定履行项目服务银行的责任外，Vietcombank还具体承担以下任务：

a) 与Vnesheconombank紧密合作，及时确认已接收付款单据，并按照银行协议和本通知的规定，在规定时间内通报批准或拒绝付款。

b) 检查付款单据，根据EVN的要求和财政部的支付令发放贷款资金和援助资金，并根据银行协议和本通知的规定偿还俄罗斯贷款本金。

c) 在Vietcombank记录俄罗斯还款账户的借方，并向Vnesheconombank发送电报付款通知。

d) 在编制可行性研究报告期间（18个月），每季度向Vnesheconombank提供对账单，并与Vnesheconombank核对“俄罗斯还款账户”的已付款和余额数据。

e) 根据从Vnesheconombank收到的还款通知，在每个还款期前至少十五天（3月15日和9月15日），Vietcombank负责向财政部通报每个还款期应支付的本金和利息金额，以便财政部通过Vietcombank向俄罗斯还款。

g) 定期每六个月，Vietcombank负责向财政部（债务管理和对外财务局）报告贷款和援助资金的拨付情况、还款情况及与俄罗斯联邦的信贷余额。

3. 越南开发银行：

越南开发银行（VDB）被财政部授权为再贷款机构，负责从EVN收回再贷款并存入财政部管理的偿债基金，以偿还俄罗斯政府债务。除了按照《政府债务管理法》第二十六条和2010年第78号法令（2010年7月14日）关于政府国外贷款再贷款的规定履行再贷款机构的责任外，VDB还负责及时检查并确认从俄罗斯联邦贷款资金支付项目款项的控制支出，符合信贷协议、现行财政部规定和本通知的指导。

第三编

实施条款

条8. 生效

1.本通知自签署之日起45日后生效。

2. 在实施过程中，如果遇到问题，请相关单位及时向财政部反映，以便审查和解决。/。