通知2005年第27号关于北欧投资银行信贷额度的拨款和财政机制的通知

通知

关于拨款和财政机制的指导意见

北欧投资银行信贷额度

 

根据二〇〇一年五月四日国务院令第17号关于正式发展援助资金管理与使用规定的通知；

根据二〇〇〇年一月十四日财政部令第2/2000/QĐ-BTC关于从政府外债资金再贷款的规定；

根据二〇〇四年九月二十一日财政部代表越南政府与北欧投资银行（以下简称“协议”）签署的贷款协议编号PIL 04/11，北欧投资银行向越南提供3000万美元信贷额度（以下简称“信贷额度”）；

财政部就财政机制和信贷额度拨款作出如下指导：

一、一般规定

一、北欧投资银行的信贷额度是政府的外国借款，全部借款记入国家预算。财政部负责在到期时偿还北欧投资银行的债务。

二、使用信贷额度借款的项目（以下简称“项目”）必须列入总理批准的项目清单。可行性研究报告已经相关有权机关批准，是财政部请求北欧投资银行根据信贷额度资助项目的依据。

三、国内财政机制适用于项目，按照总理批准的再贷款机制执行（见二〇〇四年九月三日国务院文1259/CP-QHQT），并根据本通知第二部分第二项的具体条件执行。

国家开发银行被财政部授权为代理机构，根据二〇〇四年九月二十一日财政部与国家开发银行签署的委托书（以下简称“委托书”），实施信贷额度的再贷款。

项目负责人有责任按照协议规定的条件有效使用资金，并履行与国家开发银行签订的贷款合同（以下简称“贷款合同”）规定的还款义务。

第二章 具体规定

一、协议的主要贷款条件 :

- 借款货币为美元（USD）或欧元（EUR），具体由北欧投资银行批准。

- 信贷额度总价值相当于3000万美元，其中每笔贷款（以下简称“子贷款”）最低相当于100万美元，最高相当于1000万美元，但不超过项目总投资额的50%。

- 利率：LIBOR+Margin（如果以美元发放贷款）或EURIBOR+Margin（如果以欧元发放贷款）。Margin由北欧投资银行具体确定，目前为每年0.85%。

- 对于价值200万美元及以上的贷款，在全部发放后，财政部和北欧投资银行可根据项目负责人的书面申请，在首次还款期前至少60天，将利率转换为固定利率，前提是项目负责人在最后一次提款后的首次还款期之前提交书面申请。

- 还款期限（本金和利息）以及每笔贷款的本金还款时间将在北欧投资银行发布的项目融资决定通知中具体说明（详见下文第3.2点），原则是贷款的还款期限（包括最长5年的本金宽限期）不超过自北欧投资银行发布项目融资决定之日起的17年。

- 信贷额度的提款截止日期为二〇〇七年十二月十五日，可经财政部和北欧投资银行协商延长。

- 安排费（out-of-pocket fee）：一次性费用5000美元，全部信贷额度，已在签署协议后由财政部预付给北欧投资银行。

- 承诺费（commitment fee）：按未提取承诺金额的0.25%/年计算，自越南接受北欧投资银行贷款之日或自北欧投资银行发布项目融资决定之日起30日后（以较早者为准）开始计算。承诺费每半年支付一次，与贷款的还款期（本金和利息）一致。

- 滞纳金：按逾期未还金额的2%/年计算，加上贷款利率，从应还款日至实际还款日止。

二、再贷款条件 :

政府通过财政部，按照上述北欧投资银行的贷款条件，向项目负责人提供再贷款。

国家开发银行被财政部授权作为再贷款机构，对项目负责人进行再贷款，并根据委托书的规定，收取0.15%/年的再贷款手续费。

自收到财政部关于项目贷款具体条件的通知之日起30日内，国家开发银行须与项目负责人签订贷款合同，明确规定项目贷款的再贷款条件。同时，项目负责人须通过国家开发银行向财政部支付已由财政部预付给北欧投资银行的安排费（每个项目1000美元）。

在每次贷款还款期内，根据北欧投资银行的通知，项目负责人须按时足额支付协议规定的承诺费，并根据贷款合同的规定，向国家开发银行支付本金、利息和再贷款手续费。

根据贷款合同、北欧投资银行的提款通知以及财政部记录的国外借款通过国家预算收支凭证，国家开发银行须通知并签署单次借款的债务确认书与项目负责人。

三、北欧投资银行的资助程序 :

3.1 原则性规定:条 |||  北欧投资银行（NIB）的贷款资金是有约束力的信贷，仅用于资助来自北欧国家（芬兰、丹麦、瑞典、挪威、冰岛）和波罗的海国家（爱沙尼亚、立陶宛、拉脱维亚）的商品和服务，或与上述国家参与（资本、技术等）的项目共同资助。通常，NIB对一个项目的资助金额将取决于上述北欧和波罗的海国家在该项目中的参与比例，但不超过项目总投资额的50%。

3.2 ||| 申请项目资助程序:

根据总理批准的使用信贷额度的项目清单，项目发起人应组织对项目进行评估并予以批准，并同时按照国家现行的招标采购规定以及NIB的资助条件，开展项目物资设备采购的招标手续。

在项目物资设备供应贸易合同（以下简称“贸易合同”）中的支付货币为美元或欧元，以符合贷款协议中的货币并避免汇率风险（如有）。

完成项目投资程序后，项目发起人需向财政部提交以下文件，以办理向NIB申请项目资助的手续：

项目审批请求（Project Approval Request），参见本通知附件1。

批准可行性研究报告的决定。

批准贸易合同的决定。

两份贸易合同原件或经核证副本（正本或副本）。

项目提款计划（最多五期）。

声明项目发起人授权代表的姓名、职务、印章样式及签名样本，以便确认项目提款文件。

如果NIB同意资助项目，财政部将以书面形式通知项目发起人和越南开发银行关于NIB对项目的资助决定及其贷款条款，包括：贷款金额、贷款和还款货币、利率和息差、还款期限、本金偿还时间等，作为签订具体贷款条件的信贷合同的基础，该合同规定了再贷款给项目的条件。

4 ||| 指导信贷额度拨付 :

4.1 ||| 一般原则:根据协议规定，NIB仅基于财政部提交的提款申请单及相关支付凭证进行拨付。提款文件必须在提款日前至少15天提交给NIB。根据财政部的要求，NIB可以直接将款项支付给贸易合同中的卖方/供应商，或者可以考虑其他提款方式（预付款、退款）以满足项目的支付要求，但须事先获得NIB的批准。

每笔属于信贷额度的贷款只能分最多五期（分期）拨付，符合项目的提款计划。

4.2 ||| 具体提款程序:

a) 直接支付：

根据项目的提款计划和贸易合同的执行进度，在有支付需求时，项目发起人应向财政部提交提款申请文件，包括以下材料：

提款申请公文，其中详细说明提款的法律依据，并附上必要的支付指引（卖方/供应商的名称、账号和银行信息）。

卖方/供应商开具的发票或支付请求，已由项目发起人审核并签署/盖章确认，同意按已签订的贸易合同条款支付。

贸易合同中规定的其他文件（如履约保函、验收记录、设备移交记录等）或根据财政部和NIB的要求提供的补充解释文件。

自收到完整有效的支付凭证之日起五个工作日内，财政部将审查并签署提款申请单，提交给NIB。

自收到财政部提交的提款申请单之日起十五个工作日内，NIB将审查并直接将款项转入卖方/供应商账户（如果接受支付，则会发送确认函；如果不接受支付，则会发函告知拒绝原因）。

b) 退款支付：

根据协议附件I第IV节(i)点的规定，NIB可考虑退还项目发起人在协议签署日（2004年9月21日）前六个月内已支付的合理合法费用。

根据收集到的证明项目费用支付的文件和凭证，且总退款金额不超过项目贷款金额的情况下，项目发起人需向财政部提交以下文件：

退款支付申请公文，详细说明申请退款的法律依据，并附上必要的支付指引（受益人的名称、账号和银行信息，即预先垫付项目费用的单位）。

支付凭证（委托付款书、支票、电汇凭证等），证明已支付的具体金额和来源，并附有卖方/供应商确认收到全额支付的书面证明。这些文件可以提供经项目发起人核证的副本。

根据NIB的要求提供的补充解释文件。

自收到完整有效的支付凭证之日起五个工作日内，财政部将审查并签署提款申请单，提交给NIB。

自收到财政部提交的提款申请单之日起十五个工作日内，NIB将审查并直接将款项转入受益人账户（如果接受支付，则会发送确认函；如果不接受支付，则会发函告知拒绝原因）。

c) 结算预支：

在某些特殊情况下，NIB可能会考虑向项目发起人预付一定金额至其在越南开发银行开设的暂存账户，以便项目发起人能够更灵活地支付项目的小额费用，减少从NIB提取资金的次数。

暂存账户的限额将根据项目的规模、特点和支出需求确定，并由NIB针对每个具体项目作出决定。

* 首次提款至暂存账户 :

根据与NIB商定的暂付款账户限额和资金使用计划，项目业主应向财政部提交以下文件：

提出暂付款提款申请的公文，其中详细说明申请暂付款的法律依据，并附上必要的支付指导（申请暂付款金额不得超过暂付款账户限额，注明暂付款账户号码）。

从暂付款账户拨付资金的计划。

根据NIB的要求提供的补充解释文件。

自收到完整有效的支付凭证之日起五个工作日内，财政部将审查并签署提款申请单，提交给NIB。

自收到财政部提出的提款申请之日起，NIB应在最多15个工作日内审查并批准将款项转入项目暂付款账户（如同意支付），或向财政部发出明确拒绝理由的通知（如不同意支付）。

* 补充暂付款 :

为了根据实际支出情况补充暂付款，项目业主应向财政部提交以下文件：

提出补充暂付款申请的公文，其中详细说明申请补充暂付款的法律依据，并附上必要的支付指导（补充暂付款金额可以低于或等于已提取的暂付款金额）。

由项目业主编制的暂付款账户支出明细表，列出每一笔支出的具体信息（支付日期、原始货币金额、汇率及换算成美元/欧元的金额、支付内容、受益对象），并经越南投资与发展银行确认。

项目的暂付款账户对账单。

项目业主与越南投资与发展银行之间签署的债务协议。

自收到完整有效的支付凭证之日起五个工作日内，财政部将审查并签署提款申请单，提交给NIB。

自收到财政部提出的提款申请之日起，NIB应在最多15个工作日内审查并批准将款项转入项目暂付款账户（如同意补充支付），或向财政部发出明确拒绝理由的通知（如不同意支付）。

五、报告制度 :

在实施项目期间，项目业主有责任向财政部、国家发展改革委、越南投资与发展银行提交以下报告：

每半年和每年一次的项目进展情况报告，按照国家发展改革委于2001年9月20日发布的《关于执行〈官方发展援助管理与使用规定〉的通知》（第06号通知）的规定格式编写，该通知是为执行政府于2001年5月4日发布的第17号法令（第17/2001/NĐ-CP号法令）而制定的。

最迟在项目结束后的六个月内提交项目总结报告和决算报告。

按年度提供审计报告，并按财政部和NIB的要求提供有关项目业主财务状况的其他信息。

上述报告需翻译成英文，并同时提交给NIB方，以符合协定的规定。

五、二、每半年一次，越南投资与发展银行有责任向财政部报告贷款再融资计划和还款情况。

三、组织实施

本通知自发布之日起十五日后生效。

越南投资与发展银行和项目业主必须遵守本通知的规定。

在实施项目和执行信贷额度的过程中，如果遇到任何问题，相关机构应及时向财政部反映，以便研究和解决。