通知第27号/TC关于拨付资金以支付已完成的基本建设产品的规定

通知

关于拨付资金支付完成的基本建设产品

为了便于各主管投资机构、各主要投资者单位和各级财政机关执行财政部与国家银行联合发布的第06-TT/LB号通令（一九八三年七月四日），财政部就拨付资金支付完成的基本建设项目的主要内容作如下指导：

一、只有具备以下条件时，方可拨付资金支付完成的基本建设产品：

（一）已完成按技术设计和已批准的概算规定的规模、结构、数量和质量要求的建筑安装工作，并确保按基本建设进度计划和生产及服务能力动员计划的要求投入运行。

（二）已按照国家规定的竣工验收移交制度进行验收并移交。

二、根据各类工程的特点、性质和规模，确定拨付资金支付完成的基本建设产品的规定，分别适用于建筑安装、设备和基本建设设施等产品，详见联合部通令第06-TT/LB号（一九八三年七月十四日）第三部分第八、九、十点的规定。

三、为使财政机关能够安排足够的资金并及时拨付资金支付完成的基本建设产品，各主要投资者（不分投资资金来源）必须向直接审批拨款的财政机关提交以下文件：

（一）经国家批准的基本建设年度投资计划。

（二）支付完成的基本建设产品的资金拨付计划（投资资金计划）。

（三）成立项目管理委员会的决定。

（四）建筑安装承包合同。

四、当有完成的基本建设产品时，应完成以下工作：

（一）主要投资者必须按照国家制度组织验收移交，并将以下文件送交直接审批拨款的财政机关：

+ 完成的基本建设产品验收移交记录，以供投入生产和使用。

+ 根据上述第一和第二点所述条件以及按规定格式填写的申请拨付资金支付完成的基本建设产品的清单（三份）。

+ 其他相关证明文件（如有）。

（二）申请拨付资金支付完成的基本建设产品的清单是根据已批准的工程项目总投资额和已完成的各个分项工程或大项工作的概算编制的，依据建筑安装、设备和其他基本设施建设的资金构成，并按投资资金来源（预算、信贷、自有资金和筹集资金）进行分析。

在申请拨付资金支付完成的基本建设产品的资金来源分析中，需明确以下内容：

+ 本次申请拨付用于支付完成的基本建设产品的资金数额，根据申请拨付资金支付完成的基本建设产品的清单中的第七、八、九、十列（见完成的投资基本建设产品清单）确定。

+ 减去由劳动日价值、材料费用和干部、工人和群众为实施“国家和人民共同建设”的方针而投入工程建设的资金。

+ 本次拨付的资金数额是在扣除其他已使用的筹集资金后剩余的资金。（从第四点的完成的投资基本建设产品清单中的第一项减去第二项）

在本次拨付的资金中，对于使用自有资金和银行贷款投资的项目，分为以下两部分：

+ 自有资金部分。

+ 信贷资金部分。

对于使用预算资金投资的项目，则没有这两部分。

在本次拨付的资金中，主要投资者首先应偿还暂付款（如有）、偿还各种银行贷款本息，然后支付给建筑安装承包单位。

五、拨付资金支付完成的基本建设产品的程序如下：

收到主要投资者申请拨付资金支付的证明文件后，在收到证明文件之日起五个工作日内，直接拨款的财政机关必须立即进行审核并批准拨款。

为了确保财政机关和投资建设银行能够支付双方一致同意的部分资金，财政机关应在一份上签署同意拨付资金的意见，一份交给投资银行，一份交给主要投资者，并在财政机关存档一份。财政机关只对双方一致同意支付的部分进行结算。

如果财政机关和投资建设银行之间意见不一致，则未达成一致的问题须上报上级财政机关和银行研究解决，已达成一致的部分应立即办理拨付手续。

六、财政机关应对支付证明文件进行严格审查，特别是要深入审查申请拨付资金支付完成的基本建设产品的数量、质量和产品。

本通令自签发之日起生效，此前关于拨付资金支付完成的基本建设产品的规定与本通令相抵触的均不再有效。