决定第272/2006/QĐ-TTg号发布政府担保外债发放和管理规定

规则

政府担保的授予和管理针对外国贷款
（自总理第272/2006/QĐ-TTg号决定发布）

二〇〇六年十一月二十八日
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第一章

总 则

第一条 调整范围

本制度规定了政府担保的审议、授予程序；政府担保的组织管理和各机关在政府担保授予和管理中的责任。

条款2. 术语解释

下列术语定义如下：

一、外国贷款的政府担保 （以下简称“政府担保”）是指越南社会主义共和国政府（担保人）通过财政部，以书面形式与外国贷款人（受担保人）达成协议，保证履行贷款协议中承诺的支付义务；如果借款人未能履行、未完全或未按时履行贷款协议中承诺的支付义务，担保人将根据担保书的规定代为履行这些支付义务。借款人有义务向担保人偿还其已代为支付的款项及利息和所有实际发生的相关费用。

二、政府担保的授予机关 是财政部（以下简称“担保授予机关”）。

三、受担保人 是由政府担保的外国贷款企业（借款人）。受担保人包括经担保人同意的借款人转让人或合法受让人。

四、受担保债权人 是持有全部或部分被担保贷款权益的人。受担保债权人是贷款人及其合法转让人或受让人，并被视为贷款人在贷款协议中的当事人。

五、受担保人的转让人 或受担保债权人的转让人是接受受担保人或受担保债权人全部或部分权利和义务的转让人。

六、受担保人的受让人 或受担保债权人的受让人是接受受担保人或受担保债权人全部或部分权利和义务的受让人。

七、支付义务 包括本金、按合同约定的利息、逾期利息、费用和损失赔偿（如有），根据具体贷款协议的规定并经担保书确认。

八、诉讼文件接收代表 是被授权在国外接收、确认与政府担保相关的诉讼文件并向担保授予机关转交全部文件的越南机构。

法律意见 是由司法部根据越南法律规定和国际金融信贷惯例出具的关于商业、投资、金融、银行交易法律依据的文件。

条 3. 政府担保是越南最高级别的担保。政府担保承诺以担保书或担保合同的形式实施（以下统称“担保书”）。

政府只提供担保，不提供再担保。

第二章

各机关的责任

在政府担保的授予过程中

组织实施 担保授予机关的责任

财政部作为政府担保授予机关，负责：

1. 制定和指导政府担保的审议、授予和管理程序；

2. 审查贷款项目的财务方案和担保条件，根据具体的担保申请文件提交总理决定担保事宜；

3. 参与贷款协议谈判过程中的贷款条件协商，并主持担保书内容的谈判；

4. 直接授予政府担保，并按照政府外债管理规定对政府担保的外国贷款进行管理；

5. 汇总需要政府担保的金融机构贷款额度，由国家银行审查后提交总理决定；

6. 制定政府担保限额，纳入政府年度商业贷款额度；

7. 评估政府担保执行情况，并根据外债信息收集、报告、汇总、共享和公布制度，报告贷款发放进度、债务清偿和外债余额；

8. 向受担保债权人（外国贷款人）履行担保人的义务；

9. 根据法律规定使用金融工具和制裁措施追讨代偿借款人的债务及相关费用；

10. 对借款人使用外资的情况进行业务活动检查，监督其还款能力。

条 5. 各配合机关的责任

1. 国家银行负责：

a) 审查信贷组织提交的担保机构审批并呈报总理决定提供担保的借款方案；

b) 确认政府担保的外国贷款登记；

c) 与担保机构合作，检查使用借款资金的情况，并监督国家银行审查项目的外债偿还情况；

d) 与担保机构紧密合作，为担保机构履行对被担保人的担保机构责任创造条件。

2. 司法部：

a) 在将有关借款、政府担保协议提交总理决定之前，就相关法律问题提出意见；应担保机构和借款人的要求，在必要时就其他与企业及国内经济组织的外债借款、还款文件相关的法律问题提出意见；

b) 审查政府借款、还款协议与国内法律法规之间的差异；

c) 对借款协议、担保函、担保人和被担保人出具法律意见。

3. 外交部：与担保机构合作，指定越南驻外代表机构作为接受与政府担保有关诉讼程序文件的代表，并在借款和担保函中约定的诉讼程序为法院诉讼的情况下，将所有文件转交给担保机构。

4. 其他相关机关有责任根据各自职能和权限以及本制度的规定，与担保机构合作，实施对外借款、还款的国家管理。

第三章

对象、范围和条件

 审议、提供政府担保

条6.  担保对象

经审议可获得政府担保的对象（被担保人）是直接与国外贷款人签订借款协议的企业、经济组织、信贷组织，属于各种所有制形式，自行承担借款偿还责任，以实施投资或信贷项目，并符合本制度第八条规定条件的法人。

条7. 可审议提供政府担保的借款项目类型

1. 经国会或总理批准投资方向的重点投资项目。

2. 进口高科技设备用于生产出口商品和服务的项目，以及属于国家优先投资领域的项目，具有偿还债务的能力。

3. 由商业贷款和官方发展援助资金共同组成的混合融资支持的项目。

4. 经国家银行审查并建议提供政府担保的信贷组织的借款项目。

条 8. 担保条件

1. 项目条件：

a) 借款项目有经担保机构审查并确定为有效且具有偿还能力的财务计划；

b) 信贷组织的借款项目有经国家银行审查并建议担保机构呈报总理决定提供担保的财务计划；

c) 获得总理批准提供担保。

2. 借款人条件：

a) 每个项目至少保证20%的投资总额为自有资本；

b) 提供符合本制度第九条规定的所有申请政府担保的文件；

c) 最近连续三年正常经营，无亏损，目前没有逾期的国内外贷款；

d) 接受本制度第十四条规定的担保费用；

e) 接受担保机构执行的各种制裁措施，包括冻结账户以强制履行由担保机构代行的财政义务。

3. 借款条件：

a) 借款金额应在企业、公共部门单位年度商业性外债限额内，并符合总理批准的私人部门预计借款额度；

b) 至少等值1000万美元，但第七条第三款所述项目除外；

c) 借款期限至少为10年；

d) 借款货币必须是可以自由兑换的货币；

e) 借款利率、费用和成本应符合国际市场条件；

f) 借款协议条款内容应符合越南法律和国际惯例。

条 9. 保函申请文件保函申请文件应提交给保函发放机构，包括：

1. 外国贷款人正式请求政府提供保函以及借款人正式请求；

2. 关于企业法人资格及其经营历史的简要文件；

3. 按现行规定随项目申请文件一并提交的投资决定；

4. 财务方案证明偿还贷款的能力，其中明确（i）投资资金来源（包括自有资金和贷款）；（ii）贷款条件下的可行性；（iii）项目的偿还能力；

5. 贷款人的报价书及贷款协议草案；

6. 最近三年经审计或有权机关批准的财务报告。对于成立不足三年的企业，则需提交母公司或战略股东的财务报告，并附有上级主管机关或母公司的保证文件，确保偿还债务的能力；

7. 承诺接受保函发放机构规定的保函费用的书面文件。

保函金额

第十条. 1. 保函金额不得超过项目总投资额（包括保险费和建设期利息）的百分之八十；

2. 保函金额必须在财政部根据企业年度商业信贷额度和私人部门预计年度外债额度，经总理批准的年度保函限额内。

政府保函的程序和手续

第四章 实施细则

政府保函的程序

条 11. 政府保函审查程序如下：

1. 审查财务方案和偿债能力

自保函发放机构收到完整的、有效的保函申请文件之日起三十个工作日内，保函发放机构将按照申请文件中的条件审查财务方案，内容包括：

a) 审查项目类型是否符合本制度第六条和第七条的规定；

b) 审查财务方案和偿债能力。审查方法详见本制度附件一；

c) 审查后，保函发放机构须向总理提交审查报告，以供其作出决定。

对于金融机构的境外贷款项目，企业需制定财务方案供中国人民银行审查。在三十个工作日内，中国人民银行组织审查财务方案，并正式致函保函发放机构，附上审查报告。收到中国人民银行的意见后，保函发放机构应在十个工作日内向总理提出建议，以供其作出决定。

2. 总理批准

收到保函发放机构的书面请求后，国务院办公厅负责向总理提交批准或拒绝保函的决定，作为保函发放机构、项目发起人及相关机构执行的依据。

3. 协商贷款协议条款、保函内容和法律意见

a) 在收到总理批准政府保函的决定后，被担保方需与保函发放机构和司法部协商贷款协议。至少在协商贷款协议前三个工作日内，被担保方需向保函发放机构和司法部提供以下文件：贷款协议草案；已签署的贸易合同（如果是EPC投资方式）；保函草案和法律意见草案；

保函发放机构主持保函内容的协商，司法部主持法律意见内容的协商。达成一致后的保函内容须由保函发放机构呈报总理批准。

b) 签订贷款协议：在协商一致贷款协议内容后，被担保方需呈报有权机关批准并签订贷款协议；

c) 完善保函申请文件：在签订贷款协议后，被担保方需向保函发放机构提交已签署的贷款协议和上级主管机关确认的承诺书（如有），按本制度附件二格式提交，以完善保函申请文件。

4. 总理批准

收到保函发放机构的报告后，国务院办公厅向总理提交：

a) 批准保函内容并交财政部发行保函；

b) 交司法部出具关于贷款协议、保函、担保人和被担保人的法律意见；

c) 交外交部与保函发放机构指定适合的驻外代表机构，在同意诉讼程序为法院诉讼的情况下，作为接收诉讼文件的代表。

5. 发行保函、法律意见和登记贷款

a) 发行保函：在完成所有保函申请文件后，保函发放机构将在十个工作日内发行保函。保函发行四份正本，保函发放机构存档一份，被担保方存档一份，司法部存档一份，另一份通过被担保方转交给贷款方。同时，保函发放机构将正式保函连同司法部的法律意见一并提交司法部，以供其出具关于总理已决定的内容的法律意见；

b) 登记贷款：在保函发行后，被担保方需根据《关于管理外债和偿还外债的管理办法》第十六条的规定，在中国人民银行登记贷款。

b) 登记贷款：保函发出后，被保证人应按照2005年11月1日发布的第134/2005/NĐ-CP号法令第六条的规定，在国家银行登记贷款；

c)确认接受诉讼文件的代表：在贷款协议和担保函规定的诉讼程序为法院诉讼的情况下，担保机构应与外交部合作指定适当的国外越南代表机构作为被担保人和担保机构的诉讼文件接收代表；

根据外交部的意见并依据担保机构提供的授权书样本，受委托的越南代表机构可以签署确认同意担任诉讼文件接收代表的文书，并将其转交给受益人，同时抄送担保机构；

d)出具担保和贷款协议的法律意见：自收到担保机构的请求之日起十个工作日内，司法部根据请求出具两份（02）法律意见书，一份（01）发送给受益人，另一份由司法部留存；

6.对于特别重要的项目，经总理指定提供担保并允许免于审查；商业贷款附带无偿援助或ODA贷款以形成混合信贷融资形式（已指定的配套资金项目），担保审查程序应按照本条第3至第5款的规定执行；

条12. 政府保函的内容

1.政府保函必须包含的内容包括：

a)担保人；

b)被担保人；

c)相关贸易合同、贷款协议的引用；

d)担保金额及货币种类；

đ)担保机构对受益人的承诺，关于被担保人的义务以及担保机构的义务；

e)受益人的权利和责任；

g)保函的有效期和撤销期限；

h)适用法律、审理争议的法院、地点和语言；

i)签发日期和地点。

2.其他内容由各方协商确定，但不得影响担保机构、被担保人的权益，也不得违反越南法律法规的规定；

条 13. 收回政府保函

当所有担保债务全部履行完毕时，政府保函将被收回；

第五章

担保费

第十四条 担保费

担保机构根据项目财务方案的评估结果，针对每个项目具体规定费率，该费率取决于风险程度，但最高不得超过每年1.5%的未偿还债务余额。具体的担保费率详见本制度附件三；

条15. 收取担保费

1.担保费以借款货币计算，每半年收取一次，与外币借款利息支付日同步，或者按越南国家银行公布的正式汇率折算成越南盾缴纳；

2.担保费应存入财政部指导设立的偿还外债基金；

3.如未能按时缴纳担保费，则被担保人需承担逾期担保费的利息。利率按四家商业银行（包括越南外贸银行、越南投资发展银行、中国工商银行、农业发展银行）六个月定期存款平均利率的150%计算，加上逾期天数；

第六章

获政府担保的贷款抵押物

 获得政府担保

条16. 抵押物

1.从外国贷款形成的资产可用于作为抵押物，确保借款人向担保机构履行其义务，比例为形成该资产的资金数额；

2.不得使用由担保资金形成的资产来保证履行其他民事义务；

3.未经担保机构同意，抵押物不得出售或交换。若出售抵押物，则所得款项或由此形成的资产将成为替代抵押物；

抵押登记：在担保机构发出保函后，被担保人应根据法律规定办理抵押登记，以保障政府担保；

 "(i) 首次公开募股以将有限责任公司转换为股份有限公司的股票发行结果报告及冻结账户所在银行或外国银行分行关于从该发行中获得的资金数额的确认书，以及证券监督管理委员会关于收到股票发行结果报告的书面文件；或者在股权转让的情况下提供转让合同或证明转让完成的文件；在接收新股东的情况下提供新股东出资的证明文件；". 处置抵押物

1.如果被担保人未能履行或未完全履行还款义务，而担保机构已经全额代为履行且被担保人无法偿还担保机构，则抵押物将被处置以保障担保机构的债权回收；

2.抵押物的处置方式应遵循有关担保交易的法律规定；

条18. 解除抵押

抵押财产的解除按照有关担保交易的法律规定进行。

第七章

政府担保的实施

条19. 对于担保机构

到期还款时，如果被担保人未履行或未完全履行还款义务，则担保机构必须根据担保函中的承诺进行支付。被担保人有责任向担保机构偿还其已代为偿还的所有款项以及与代偿相关的所有实际费用。

条20. 对于被担保人

1. 被担保人的义务：

a) 向担保机构提供政府担保申请文件及相关必要资料，以便担保机构审核并建议总理作出担保决定；

b) 按照已签署的贷款协议和本规定中被担保人对担保机构的义务履行借款人的义务；

c) 根据有关担保登记的法律规定办理抵押物登记手续；

d) 定期及在必要时向担保机构提供经审计或由上级财政管理机关确认的财务报告；项目计划、提款、还款、余额报告；项目执行情况报告及可能影响项目执行和履行贷款协议约定付款义务的特殊情况报告，符合担保机构的要求和规定；

e) 为担保机构检查项目执行情况提供便利条件，如有需要；

f) 及时足额缴纳担保费，依照本规定的相关要求；

g) 严格遵守并全面履行与担保机构在书面承诺中所作的承诺，该承诺格式见附录I。

2. 到期还款时，如果被担保人未履行或未完全履行还款义务，则被担保人须至少提前45天以书面形式通知担保机构，说明无法履行还款义务的原因，并承诺偿还担保机构将代为偿还的全部款项及与代偿相关的所有实际费用。

3. 在代偿后，被担保人必须签订强制贷款协议，具体条件如下：

a) 关于利率：按以下两个利率水平之上的利率计算：(i) 贷款合同规定的利率；(ii) 贷款合同货币的LIBOR/6个月加上2%/年。计息期间从担保机构代被担保人支付之日起至担保机构收回该款项之日止。

b) 关于强制贷款期限：强制贷款期限视每个项目的还款能力而定，但最长不超过5年。

c) 强制贷款资金来源为外债偿还储备基金。

4. 如果被担保人在连续两次违反强制贷款协议中的承诺，在除第16条规定抵押财产之外，被担保人还须开设“特别账户”，并将所有收入转入该账户，确保优先用于偿还政府担保的外债。特别账户的最低余额应等于下一个还款期所需偿还的金额，并需维持一年。在此之后，如果被担保人履行了承诺，则可取消使用该账户的规定。

条21. 转让、转移担保义务

涉及政府担保的转让、转移事项须经担保机构批准。受让人或被担保人的受让方对担保机构承担与所接受转让或转移范围相对应的责任。

第八章

报告和检查、监督制度

条 22. 报告制度

被担保人应当按照《关于外债管理和偿还办法的第134/2005/NĐ-CP号法令》的规定执行报告制度，具体如下：

1. 报告提款情况（每次提款日期和金额）按担保贷款条款进行。

2. 按季度报告担保贷款的提款进度和还款情况，使用本办法附录IV规定的表格。

3. 按季度报告有担保贷款的还款情况。

4. 每年报告项目实施情况。

5. 在项目结束后报告项目评估情况。

条 23. 检查和监督

1. 担保机构负责定期监督被担保人履行义务的情况；

2. 如果被担保人未能按照本办法条20的规定偿还债务，担保机构将检查项目的财务状况，确定无法偿付的原因，并向总理报告处理措施。

第九章

处理违法行为

条24。 违反本办法规定的组织和个人，根据其性质和程度，将受到行政处分或追究刑事责任，并赔偿损失，依照现行规定处理。/。