通知第31/2018/TT-NHNN号关于油气领域对外直接投资的外汇管理指引

通知

关于对外投资外汇管理的指导意见

在石油天然气活动中的

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根据2010年6月16日《越南国家银行法》；

根据二〇一〇年六月十六日颁布的《组织法》和二〇一七年十一月二十日颁布的《关于修改、补充〈组织法〉若干条款的法》； 根据二零一零年《外汇管理条例》和二零一七年十一月二十日《关于修改和补充若干条款的商业银行组织法》；

根据2014年11月26日《投资法》及2016年11月22日《关于修改和补充<投资法>第六条和附件四关于需审批行业和业务目录》；

根据2005年12月13日《外汇法》及其2013年3月18日修正案；

依据二零一七年十一月十五日政府第124/2017/NĐ-CP号法令关于石油活动对外投资的规定；

根据2017年2月17日政府第16/2017/NĐ-CP号法令关于越南国家银行职能、任务、权限和组织结构的规定；

根据外汇管理司司长的建议；

国家银行行长发布本通知，就石油活动对外投资的外汇管理提供指导。

第一章
总则

第一条 调整范围

1. 本通知就石油活动对外投资的外汇管理作出规定，包括：在获得境外投资登记证书前将外汇转移至国外（以下简称“预投资外汇转移”）；设立并使用外汇账户以在获得境外投资登记证书前后进行对外投资资金转移；在获得境外投资登记证书后，投资者进行外汇交易的登记及变更登记；石油活动中境外投资资金、利润和合法收入汇回国内。

2. 对外投资石油项目按照《投资法》第五十二条第一款第d项规定的模式，不属于本通知调整范围。

第二条 适用对象

1. 投资者包括根据《投资法》第五十二条第一款第a、b、c、d项规定，在石油活动中进行对外投资的境内组织（不包括商业银行）和个人（以下简称“投资者”）。

2. 其他与石油活动对外投资有关的组织和个人。

条3. 术语解释

在本通知中，下列术语定义如下：

1. 经批准的金融机构是指根据国家银行规定，获准经营和提供外汇服务的商业银行和外国银行分行（以下简称“国家银行”）。

2. 境外投资项目资本账户（以下简称“资本账户”）是指投资者在境内经批准的金融机构开设的外币或越南盾结算账户，用于在获得石油活动境外投资登记证书后，根据本通知规定进行收支交易。

3. 在获得石油活动境外投资登记证书前的外汇账户（以下简称“预投资外汇账户”）是指投资者在境内经批准的金融机构开设的外币结算账户，用于根据政府第124/2017/NĐ-CP号法令第二十一条和第四条规定，在获得石油活动境外投资登记证书前进行预投资外汇转移。

4. 与石油活动对外投资相关的外汇交易登记是指投资者向国家银行提交有关投资者信息、投资资本、在经批准的金融机构开设的资本账户以及根据政府第124/2017/NĐ-CP号法令第二十一条和本通知规定，进行境外投资活动的资金转移进度的信息。

5. 与石油活动对外投资相关的外汇交易变更登记是指投资者根据政府第124/2017/NĐ-CP号法令第二十二条第一款和第二款及本通知规定，向国家银行提交变更登记。

6. 与石油活动对外投资相关的外汇交易登记确认是指国家银行出具书面文件确认投资者已按政府第124/2017/NĐ-CP号法令和本通知规定完成与石油活动对外投资相关的外汇交易登记。

7. 与石油活动对外投资相关的外汇交易变更登记确认是指国家银行出具书面文件确认投资者已按政府第124/2017/NĐ-CP号法令和本通知规定完成与石油活动对外投资相关的外汇交易变更登记。

条4. 使用货币进行境外投资的油气活动

外汇用于石油天然气对外投资的货币包括：

1. 经批准的金融机构账户上的外币，或从经批准的金融机构购买的外币，或根据法律规定从其他合法资金来源获得的外币。

2. 在将投资资本转移到与越南签订了允许使用越南盾进行结算和转账交易的双边或多边协议、协定的国家和地区的情况下，可以使用越南盾。

第二章
境外投资前转移外币

条5. 境外投资前转移外币的原则

1. 投资者可以在获得境外油气活动投资登记证书之前，通过经规定在第5条第1款、第4款的第124/2017/NĐ-CP号法令中规定的程序，将外币转移至国外以研究市场、寻找机会并准备投资。

2. 投资者在境外投资前转移外币必须通过该法令第7条、本通知第8条规定的境外投资前外币账户进行。

3. 根据第124/2017/NĐ-CP号法令第5条第2款、第4款的规定，一个项目的境外投资前外币转移限额是该项目转移至国外的外币总额。如果一个境外投资项目有多个投资者参与，则该限额为所有参与该项目的投资者转移至国外的外币总额。

4. 每个项目的境外投资前外币转移总额和在获得境外油气活动投资登记证书后登记转移至国外的资金总额不得超过该项目的境外总投资额。如果一个境外投资项目有多个投资者参与，则每个投资者的境外投资前外币转移总额和在获得境外油气活动投资登记证书后登记转移至国外的资金总额不得超过其在该项目中的出资比例。

5. 如果未形成投资项目，境外投资项目不再继续推进或未获得境外投资登记证书，投资者必须将已转移但尚未使用的外币（如有）转回越南，并关闭境外投资前外币账户。

6. 投资者对境外投资前转移的外币的合法性、目的和效果负法律责任。

条6. 境外投资前转移外币同意原则

1. 投资者应按照第124/2017/NĐ-CP号法令第7条规定的程序、手续和文件向国家银行（外汇管理司）提出同意境外投资前转移外币的申请。如果一个投资项目有多个投资者参与，每个投资者都应向国家银行提出同意境外投资前转移外币的申请。境外投资前转移外币申请书采用本通知附件1的格式。

2. 国家银行根据本通知附件2的格式审查并同意投资者境外投资前转移外币。

3. 国家银行在外汇登记相关文件中确认投资者境外投资前转移的外币金额。

条7. 开设和使用前期外汇账户的原则

1. 投资者仅可在一家获许可的金融机构开设一个前期外汇账户，除非本条第4款另有规定。对于涉及多个投资者的境外投资项目，每个投资者必须在同一家获许可的金融机构分别开设一个前期外汇账户，以便进行境外投资前的外汇转移。

2. 对于将前期外汇转移到境外用于多个境外投资项目的投资者，必须为每个项目单独开设前期外汇账户。

3. 在项目获得境外投资登记证书后，根据本条第1款、第2款规定的前期外汇账户必须被用作投资资本账户。

4. 投资者变更前期外汇账户中的外币种类或变更开户银行时，应遵循以下原则：

a) 开设新的外币种类或不同金融机构的前期外汇账户；

b) 自开设新外币种类的前期外汇账户之日起五个工作日内，投资者必须将其先前开设的前期外汇账户中的全部余额转换为新外币并转入新开设的前期外汇账户，并同时关闭先前的前期外汇账户；自开设不同金融机构的前期外汇账户之日起五个工作日内，投资者必须将其先前开设的前期外汇账户中的全部余额转入新开设的账户，并同时关闭先前的前期外汇账户；

c) 投资者只能在其先前开设的前期外汇账户关闭后方可进行新开设的前期外汇账户上的收支交易（接收从先前开设的前期外汇账户转入的余额以及在变更外币种类的情况下接收新转换的外币余额除外）；

d) 自完成上述a)、b)项手续之日起十五日内，投资者须向国家银行（外汇管理司）报告其前期外汇账户的变更情况，对于需要事先批准的前期外汇转移情况，依据本通知第6条的规定；

5. 所有按照本通知第8条规定的收支交易必须通过前期外汇账户进行。

6. 前期外汇账户的开设和关闭程序应按照国家银行关于在支付服务提供机构开设和使用结算账户的规定执行。

条8. 前期外汇账户上的收支交易

一、收入交易：

a) 从投资者的外汇账户转账收款；

b) 根据法律规定从获许可的金融机构购买外汇；

c) 在投资者未使用完转移至境外的资金用于市场研究、寻找机会和准备投资，在获得境外投资登记证书之前（依据第124/2017/NĐ-CP号法令第5条第1款、第4款的规定），或者在石油天然气活动中由外国方退还的投资项目形成活动费用的情况下，将外汇转移回越南；

d) 在根据本通知第7条第4款规定变更前期外汇账户的情况下，转移外汇余额；

e) 在获得境外投资登记证书之前与境外投资相关的其他外汇收入交易；

二、支出交易：

a) 为第124/2017/NĐ-CP号法令第5条第1款、第4款规定的目的将外汇转移至境外；

b) 向获许可的金融机构出售外汇；

c) 转账至投资者的外汇账户。

第三章
设立和使用投资资本账户

条9. 外汇账户开设和使用原则

1. 在获得境外投资登记证书后，投资者必须在一家获许可的金融机构开设一个与境外油气活动所需资金转移相适应的外币外汇账户（除非符合本通知第七条第三款的规定）。根据本通知第十条、第十一条规定的所有收支交易必须通过该外汇账户进行。

2. 若以越南盾形式向境外转移投资资金，投资者可以在一家获许可的金融机构同时开设一个越南盾外汇账户和一个外币外汇账户。

3. 对于有多个境外投资项目的企业，必须为每个项目单独开设外汇账户。

4. 若境外投资项目涉及多个投资者，每个投资者都必须开设一个单独的外汇账户用于向境外转移资金。

5. 投资者变更外汇账户的货币种类或变更开设外汇账户的金融机构时，应遵循以下原则：

a) 开设另一种货币的外汇账户或在另一家获许可的金融机构开设外汇账户；

b) 根据第124/2017号法令第二十二条第二款及本通知第四章的规定，向国家银行登记变更境外投资外汇交易；

c) 自国家银行确认变更外汇账户货币种类之日起五个工作日内，投资者必须将原外汇账户中的全部余额转换为新货币，并转入新的外汇账户，同时关闭原外汇账户。自国家银行确认变更外汇账户的金融机构之日起五个工作日内，投资者必须将原外汇账户中的全部余额转入新的外汇账户，同时关闭原外汇账户；

d) 新的外汇账户仅在完成上述a、b、c款规定的手续后方可用于执行本通知第十条、第十一条规定的收支交易（不包括从原外汇账户转入余额的交易以及在变更外汇账户货币种类的情况下，从原外汇账户余额转换的新货币余额的转入交易）。

6. 外汇账户的开设和关闭程序应按照国家银行关于在支付服务提供机构开设和使用结算账户的规定办理。

条10. 外币外汇账户上的收支交易

一、收入交易：

a) 从投资者的外汇账户转账收款；

b) 收取从获许可的金融机构购买的外币，以符合法律规定并服务于境外油气投资；

c) 收取根据第124/2017号法令第三条第五款规定投资者可收回的投资成本（费用）；

d) 收取因境外投资转让、减少投资、清算或终止境外投资活动而返回的资本；

đ) 收取合法从境外油气投资活动中转移回境内的利润和其他收入；

e) 收取投资者对境外油气项目实施实体提供的贷款本金和利息，符合法律规定；

g) 收取与投资者为境外油气项目实施实体提供的担保相关的债务回收，符合法律规定；

h) 收取根据本通知第九条第五款规定变更外汇账户时的余额转移；

i) 其他与境外油气投资活动相关的合法收入交易；

二、支出交易：

a) 向境外油气投资转移资本；

b) 向境外油气项目的实施实体提供贷款，符合法律规定；

c) 履行与投资者为境外油气项目实施实体提供的担保相关的义务，符合法律规定；

d) 向获许可的金融机构出售外币；

đ) 将款项转入投资者的外币账户；

e) 其他与境外油气投资活动相关的合法支出交易。

条 11. 各项涉及以越南盾为单位的投资账户的收支交易

一、收入交易：

A）从投资者的越南盾账户中收取的资金转移；

b) 收取投资者对在境外实施投资项目的法人实体的贷款本金和利息，符合法律规定；

c) 收回与投资者为在境外实施投资项目的法人实体提供的担保相关的债务，符合法律规定；

d) 按照第124/2017/NĐ-CP号法令第三条第五款的规定，收回投资者应得的以越南盾计价的投资资本（费用）；

đ) 在转让境外投资、减少投资资本、清算或终止境外投资活动的情况下，将境外以越南盾计价的投资资本转移回越南；

e) 将从境外投资活动中获得的合法利润和其他收入以越南盾形式汇回国内；

g) 根据本通知第九条第五款的规定，在变更投资资本账户时，收回剩余款项；

h) 其他与境外投资活动有关的合法以越南盾计价的收入交易；

二、支出交易：

a) 将以越南盾计价的投资资本转移到境外，用于石油天然气行业的投资；

b) 将资金转入投资者的越南盾账户；

c) 向在境外实施投资项目的法人实体提供贷款，符合法律规定；

d) 履行与投资者为在境外实施投资项目的法人实体提供的担保相关的义务，符合法律规定；

đ) 其他与境外投资活动有关的合法以越南盾计价的支出交易；

第四章 实施细则

外汇交易登记、变更登记

涉及境外投资活动中的

石油天然气行业

条 12. 外汇交易登记、变更登记

1. 自取得境外投资证书后，投资者应根据第124/2017/NĐ-CP号法令第二十一条、第二十二条的规定，向所在省、市分行中国人民银行进行外汇交易登记、变更登记，并在发生变更时报告。如果项目有多个投资者参与，则每个投资者应在其主要办公地点或常住地所在的省、市分行中国人民银行进行外汇交易登记、变更登记。

2. 涉及境外投资活动中的石油天然气行业的外汇交易登记、变更登记申请表采用本通知附件三、附件四的格式。

条 13. 外汇交易登记、变更登记确认权限

1. 所在省、市分行中国人民银行确认在其辖区内注册的主要机构投资者和常住居民个人投资者的外汇交易登记、变更登记（采用本通知附件五、附件六的格式）。

2. 如果因投资者变更导致负责确认外汇交易登记、变更登记的省、市分行中国人民银行发生变化，原省、市分行中国人民银行负责：

a) 接收投资者提交的变更外汇交易登记的申请材料；

b) 自收到投资者提交的变更外汇交易登记申请材料之日起三个工作日内，将全部原始申请材料以及已办理过的登记和变更登记复印件（如有）转交给具有相应权限的新省、市分行中国人民银行继续处理；同时，通知投资者将其变更外汇交易登记的申请材料转交至新的有权省、市分行中国人民银行。

条14. 外汇交易登记及变更登记与境外投资相关外汇交易的效力

1. 当有有权机关关于终止境外投资登记证书效力的决定时，国家银行关于境外投资相关外汇交易的登记及变更登记文书自然失效；投资者退出项目的情况，该项目有多名投资者参与且有权机关已调整境外投资登记证书。在此情况下，投资者可继续使用境外投资项目账户进行收益交易、合法收入和境外资金转移回越南。

2. 当有权机关对伪造境外投资相关外汇交易登记及变更登记的文件、材料作出结论时，根据本通知第13条的规定，负责境外投资相关外汇交易登记及变更登记的机关应向投资者及其开设境外投资项目账户的金融机构发出文书，说明终止境外投资相关外汇交易登记及变更登记文书效力的原因。

第五章
利润、合法收入和资本转移

境外投资回流

条15. 将利润、合法收入和资本投资转移回越南

1. 投资者应在清算、终止或减少境外投资、转让投资项目后，通过其境外投资项目账户将利润、合法收入和资本投资转移回国，按照本通知的规定执行。

2. 根据《外国投资法》第62条第1项d目规定终止境外投资项目的情况下，在实施项目终止并将全部境外投资资金转给外国投资者之前，投资者必须向其登记境外投资相关外汇交易的省、市国家银行分行通报。

条16. 在境外使用利润

1. 投资者使用从境外投资活动中获得的利润增加资本、扩大境外投资活动，须按现行境外投资法律规定办理境外投资登记证书调整手续，并在获得调整后的境外投资登记证书之日起30日内向其登记境外投资相关外汇交易的省、市国家银行分行报告。

2. 使用从境外投资项目中获得的利润用于其他境外油气活动的投资项目时，投资者在获得新项目的境外投资登记证书后，须按照国务院令第124号第21条和本通知第四章的规定，向国家银行登记与境外投资相关的外汇交易。

第六章
各方责任

条17. 投资者的责任

1. 遵守有关境外投资的油气活动的规定，执行资金进出越南领土以及与油气活动境外投资相关的其他内容，按照本通知的规定进行。

2. 如实、完整地申报在境外投资前的外币账户收支内容；提供与油气活动境外投资相关的资料和凭证，按受许可的金融机构的要求和指导。

3. 按照国家银行确认的投资登记、外汇交易变更登记的内容，执行向境外转移资金的行为。

4. 只能在获得国家银行批准文件后（适用于第5条第2点b、d和第4点a、c规定的条款）才能在境外投资前将外币汇出。

5. 对于按照本通知规定及有关法律法规要求提交的与油气活动境外投资相关的文件和登记内容的真实性负责。

6. 对使用境外投资前的外币账户和投资资本账户的资金用途负责，确保符合已向受许可的金融机构通报并经国家银行确认的登记和变更登记内容。

7. 遵守本通知第21条及其他相关法律法规规定的报告制度。

8. 接受国家银行对外汇管理现行法律法规遵守情况的监督和检查。

条 18. 获许可金融机构的责任

1. 指导投资者根据本通知及相关法律法规的规定，办理投资资本账户和境外投资前外币账户的开立、关闭和使用手续。

2. 根据本通知的规定，执行投资者提出的关于投资资本账户和境外投资前外币账户的开立、关闭及账户内收付款业务的请求。

3. 根据第5条第1、2、4款《第124/2017/NĐ-CP号法令》和本通知的规定，为投资者办理境外投资前的外币汇出。对于需要在国家银行办理境外投资前外币汇出批准手续的情况，金融机构只有在投资者出示国家银行的批准文件后才能为投资者办理外币汇出。

4. 在收到投资者提供的国家银行颁发的境外投资登记证书后，方可执行油气活动的境外投资资金转移行为，该证书是投资者根据本通知第四章的规定，出示国家银行颁发的境外投资登记或外汇交易变更登记证明文件时所要求的。

5. 要求投资者提供适当的文件和凭证，以审查和检查境外投资前的外币汇出交易是否符合《第124/2017/NĐ-CP号法令》第5条第1、4款的规定。

6. 审查、检查并保存与实际交易相符的文件和凭证，以确保为投资者提供的外汇服务符合法律规定的目的。

7. 确认境外投资前已汇出的账户和金额，在获得境外投资登记证书之前，将境外投资前的外币账户余额转为投资资本账户余额，确认投资资本账户的开设、余额、已汇出的金额和已汇回的金额，以便国家银行有依据确认外汇交易登记和境外投资相关的外汇交易变更登记。

8. 遵守本通知第七章及其他相关法律法规规定的报告制度。

条 19. 国家银行所属单位的责任

1. 国家银行省、市分行的责任

a) 根据本通知第四章的规定，为辖区内的投资者确认境外投资相关的外汇交易登记和变更登记；

b) 统计和汇总辖区内投资者的境外投资资金实施情况，以满足本通知第七章规定的报告要求；

c) 监督和检查辖区内投资者遵守现行外汇管理法律法规的情况；

d) 自签发之日起五个工作日内，将以下文件副本发送给国家银行（外汇管理司），以配合管理：

（i）境外投资相关的外汇交易登记和变更登记确认文件；

（ii）境外投资相关的外汇交易登记和变更登记失效确认文件。

2. 外汇管理司的责任

a) 主持并协调国家银行相关部门处理本通知范围内的境外投资问题；

b) 处理投资者在获得境外投资登记证书前申请的境外投资前外币汇出批准文件，按照《第124/2017/NĐ-CP号法令》第7条的规定。

第七章
报告制度

条 20. 对获准的金融机构报告制度

1. 在发生将外汇转移至国外进行投资或在投资前的外汇账户上发生将外汇转移回国的交易后的次月10日前，获准的金融机构必须以书面形式向国家银行（外汇管理司）报告关于投资前外汇账户上的交易情况（按照本通知附件7的格式）。

2. 获准的金融机构必须根据国家银行现行的金融机构统计报告制度的规定，报告投资者的投资资本账户上的收入和支出情况。

条 21. 对投资者的报告制度

1. 在每个季度发生的将外汇转移至国外进行投资或在投资前的外汇账户上发生将外汇转移回国的交易后的下一季度的第一个月5日前，需要向国家银行申请批准将外汇转移至国外进行投资的投资者，必须向国家银行（外汇管理司）提交每个项目的投资前将外汇转移至国外的情况报告（按照本通知附件8的格式）。

2. 每季度定期（最迟在每个季度报告后的下一季度的第一个月5日前），投资者必须向其主要办公地点所在省或直辖市的国家银行分行或其常住地所在省或直辖市的国家银行分行提交每个已获得有权机关颁发的境外投资登记证书的项目的境外油气活动投资资金转移情况报告（按照本通知附件9的格式）。

条 22. 对省、直辖市国家银行分行的报告制度

省、直辖市国家银行分行必须根据国家银行现行的省、直辖市国家银行分行统计报告制度的规定，报告有关油气活动境外投资的外汇登记确认、变更登记情况以及辖区内投资者的投资资金转移情况。

条 23. 特别报告要求

在特殊情况或必要时，投资者、获准的金融机构和省、直辖市国家银行分行应根据国家银行的要求进行报告。

第八章
实施条款

条24. 生效

1. 本通知自2019年2月1日起生效，并取代国家银行于2013年12月31日发布的第36/2013/TT-NHNN号通知，该通知规定了直接对外投资的外汇账户的开设和使用。

2. 废除国家银行于2016年6月29日发布的第12/2016/TT-NHNN号通知第二十八条的规定，该通知指导了对外投资的外汇管理。

3. 根据第36/2013/TT-NHNN号通知的规定，已经由国家银行确认登记将外汇转移至国外进行投资、确认账户登记和投资资金转移进度的情况可以继续按照国家银行确认的文件执行。

条25. 组织实施

国家银行办公厅主任、外汇管理司司长、国家银行各相关单位负责人、各省、直辖市政府所在地的国家银行分行行长、各获准金融机构的董事会主席、董事会成员主席、总经理（主任）有责任组织执行本通知。