通知第32/2019/TT-NHNN号对第19/2013/TT-NHNN号通知关于越南信贷组织资产管理公司购买、出售和处理不良债权的规定进行修改和补充

通知

对中国人民银行令第19/2013/TT-NHNN号（2013年9月6日发布）关于资产管理公司购买、出售和处理不良贷款的规定进行修改和补充。 越南信贷机构

_______________________

根据2010年6月16日《越南国家银行法》；

根据二零一零年六月十六日《组织法》；二零一七年十一月二十日关于修改、补充《组织法》若干条款的《组织法》；

根据2014年11月26日《企业法》；

根据全国人民代表大会常务委员会于2017年6月21日通过的第42/2017/QH14号决议，关于试点处理银行业金融机构的不良资产；

根据国务院于2013年5月18日发布的第53/2013/NĐ-CP号法令，关于成立、组织和运营越南银行业金融机构的资产管理公司；以及国务院于2015年3月31日发布的第34/2015/NĐ-CP号法令和2016年3月18日发布的第18/2016/NĐ-CP号法令，对第53/2013/NĐ-CP号法令的部分条款进行修改和补充；

根据2017年2月17日政府第16/2017/NĐ-CP号法令关于越南国家银行职能、任务、权限和组织结构的规定；

根据监察专员的建议；

中国人民银行根据上述决议和法令，发布对中国人民银行令第19/2013/TT-NHNN号（2013年9月6日发布）关于银行业金融机构的资产管理公司购买、出售和处理不良贷款的规定进行修改和补充的通知。

第一条 对中国人民银行令第19/2013/TT-NHNN号（2013年9月6日发布）关于银行业金融机构的资产管理公司购买、出售和处理不良贷款的规定进行修改和补充（以下简称“第19/2013/TT-NHNN号通知”）

1. 将第三条第二、三、四项修改和补充如下：

“2. 不良贷款重组是指调整还款期限、延期还款；减少或免除逾期利息、费用和违约罚款；调整不良贷款利率。

3. 调整还款期限是指同意延长部分或全部本金和/或利息的还款期限，该期限在原贷款合同或借款协议、委托贷款合同、企业债券购买或委托购买合同中已约定的还款期限范围内，但最终还款期限不变。

4. 延期还款是指同意超出原贷款合同或借款协议、委托贷款合同、企业债券购买或委托购买合同中约定的还款期限，延长本金和/或利息的还款期限。”

2. 在第四条之后增加第四a条，内容如下：

“第四a条 关于资产管理公司在购买和出售债务活动中的外汇管理规定

1. 资产管理公司、出售债务的金融机构、购买债务的一方、借款人和其他相关方，在执行购买和出售债务及回收所购债务款项时，必须遵守有关限制使用外币的规定。

2. 在与资产管理公司进行购买和出售债务时：

a) 购买债务的一方使用在中国境内商业银行或外国银行分行开设的人民币结算账户，按照债务购买合同支付购买债务的款项及相关费用，当使用人民币作为购买货币时；

b) 居住在境外的购买债务一方使用在中国境内经许可经营外汇业务的商业银行或外国银行分行开设的外币结算账户，或者使用其在境外开设的外币账户，按照债务购买合同支付购买债务的款项及相关费用，当使用外币作为购买货币时。

3. 当从资产管理公司购买的债务中收回款项时，所收回的款项必须转入购买债务方在中国境内经许可经营外汇业务的商业银行或外国银行分行开设的一个人民币结算账户或一个外币结算账户（对于以外币收回的债务）。

4. 在购买或出售由向境外发放贷款或为非居民担保而产生的债务时：

a) 出售债务的一方（金融机构将债务出售给资产管理公司或资产管理公司将债务出售）应根据现行的外汇管理规定，登记变更境外贷款或担保回收的计划；

b) 购买债务的一方（资产管理公司购买债务或从资产管理公司购买债务的居民）应根据现行的外汇管理规定，登记境外债务回收的计划。”

3. 将第六条第二项修改和补充如下：

“2. 当资产管理公司使用特殊债券购买银行业金融机构的外币不良贷款时，适用的人民币与外币汇率如下：

a) 对于美元（USD）不良贷款，采用中国人民银行公布的签订债务购买合同时的中间价；

b) 对于非美元外币不良贷款，采用通过美元转换成人民币的交叉汇率，其中美元转换成人民币的汇率为中国人民银行公布的中间价，非美元外币转换成美元的汇率为Reuters或Bloomberg屏幕显示的价格或其他未在Reuters或Bloomberg屏幕上显示的外币价格，均在签订债务购买合同时适用。”

4. 第十一条修改、补充如下：

“第十一条 特殊债券的条件和条款

1. 特殊债券的面值

a) 特殊债券的面值等于不良贷款的购买或出售价格。特殊债券的面值等于根据第53/2013/NĐ-CP号法令第十四条第一项规定的不良贷款的购买或出售价格。

b) 对于购买、出售的不良债权为联合贷款出资额、债券面值、特别债券发行给参与联合贷款的每家金融机构，其价值如下：

(i) 在资产管理公司以特别债券形式购买不良债权的情况下，扣除已计提但未使用的具体准备金后，该不良债权在参与联合贷款的金融机构中记录的本金余额账面价值；

(ii) 在资产管理公司以市场价格通过特别债券购买不良债权的情况下，根据各参与联合贷款的金融机构的出资比例计算的不良债权购买价格。

2. 债券和特别债券以人民币发行。债券可以在中央银行与金融机构之间以及金融机构之间转让。特别债券不得转让。

3. 债券和特别债券可以以记账凭证或具有标识的数据电子记录或记名证书的形式发行。资产管理公司决定债券和特别债券的形式。

4. 债券和特别债券的利率为零。

5. 债券和特别债券的有效期如下：

a) 债券的有效期由资产管理公司与出售不良债权的金融机构协商确定，最短为一年。如果在债券到期时收回的资金不足以支付债券，则资产管理公司可决定延长债券期限，最长不超过三年。若延长债券期限超过三年，则需获得债券持有机构的同意。正在用于参与公开市场业务的债券不得延期。

b) 特别债券的有效期最长为五年。如果发行特别债券用于购买正在实施重组方案或面临财务困难的金融机构的不良债权，则特别债券的有效期最长不得超过十年。

6. 债券和特别债券必须按照中国人民银行的规定在中国人民银行进行托管，并可用于与中国人民银行开展再融资业务。债券可用于参与公开市场操作，依照法律规定。

7. 债券和特别债券在中国人民银行托管时免收托管费。

8. 持有债券的金融机构无需为债券提取风险准备金。

5. 第一条第一款修改补充如下：

“1. 资产管理公司用特别债券购买的不良债权，须满足以下条件：

a) 符合本通知第三条第七款规定的不良债权；

b) 不良债权有担保物；

c) 不良债权及其担保物合法且具备有效文件，其中至少应满足以下要求：

(i) 信贷合同或借款协议、委托贷款合同、债权买卖合同、企业债券购买或委托购买合同、担保合同应明确金融机构的债权人权利、借款人及担保人的责任和义务；

(ii) 不良债权未用于担保金融机构的债务；

(iii) 不良债权的担保物不是已被受理但尚未解决或正在审理中的诉讼案件中的争议财产；不处于法院采取临时紧急措施的状态；不在查封或执行担保措施的状态下，依据法律规定，在购买、出售债权时。

资产管理公司依据相关法律规定确认不良债权及其担保物合法且具备有效文件。

d) 借款人仍然存在；

đ) 根据本通知第八条第四款规定，在出售债权时，不良债权或同一借款人的多个不良债权或同一借款人组的多个不良债权的本金余额账面价值不低于三亿元人民币（对于借款人组和法人借款人）；不低于一亿元人民币（对于个人借款人），或者由中国人民银行行长决定的其他金额。

6. 第十七条第一款d项修改补充如下：

“d) 经金融机构出售不良债权的法定代表人确认的信贷合同或借款协议、委托贷款合同、债权买卖合同、企业债券购买或委托购买合同、担保合同的副本；”

7. 第二十七条修改补充如下：

“第二十七条 重新安排已购不良债权的原则

1. 重新安排不良债权必须符合国务院令第53号、本通知和其他信贷合同或借款协议、委托贷款合同、企业债券购买或委托购买合同、债权买卖合同的规定。

2. 资产管理公司在收到借款人书面请求的基础上审查并决定重新安排以市场价格购买的不良债权，并承担责任。

3. 资产管理公司在收到借款人书面请求的基础上，根据本通知的规定重新安排以特别债券形式购买的不良债权。

4. 严禁任何组织和个人利用重新安排不良债权谋取非法利益。”

8. 第三十条修改补充如下：

“第三十条 特别债券购买的不良债权的还款期限重新安排措施

1. 资产管理公司在借款人满足以下条件的情况下，审查并重新安排还款期限，包括调整还款期限和延长债务：

a) 借款人有可行的还款计划；

b) 对于调整还款期限和/或贷款利息的情况：借款人无法按照信贷合同或贷款协议、委托贷款合同、购买或委托购买企业债券的合同约定的还款期限偿还本金和/或利息，并且资产管理公司评估其在调整还款期限后有能力在后续期间偿还债务；

c) 对于延期还款的情况：借款人无法按照信贷合同或贷款协议、委托贷款合同、购买或委托购买企业债券的合同约定的还款期限偿还全部本金和/或利息，并且资产管理公司评估其在一定期限内能够偿还全部债务；

d) 不良贷款的延期还款时间不得超过相应特殊债券的剩余期限。如果不良贷款的延期还款时间超过相应特殊债券的剩余期限，资产管理公司在作出决定前必须获得出售债权的金融机构书面同意；

2. 在考虑和重组不良贷款的还款期限时，资产管理公司应在作出决定前与出售债权的金融机构进行沟通；

自收到资产管理公司提出意见的书面请求之日起十个工作日内，出售债权的金融机构必须就资产管理公司提出的意见以书面形式回复。超过上述期限后，资产管理公司将作出决定并承担重组还款期限的责任，除非本条第一款第d项另有规定；

3. 自重组还款期限决定之日起五个工作日内，资产管理公司应以书面形式通知出售债权的金融机构和借款人，以便其了解并配合执行。”

9. 第三十三条第三款修改补充如下：

“3. 正处于解散、破产或被吊销营业执照过程中的借款人不得由资产管理公司审查和重组不良贷款，也不得获得财务支持。”

10. 第三十六条修改补充如下：

“第三十六条 客户企业的注册资本和股份投资

1. 资产管理公司可以以下方式对客户企业进行注册资本和股份投资：

a) 将通过特殊债券购买的不良贷款转换为客户企业的注册资本和股份；

b) 使用资产（除通过特殊债券购买的不良贷款外）和合法资金对客户企业进行注册资本和股份投资（包括将通过特殊债券购买的不良贷款按市场价值转换为客户企业的注册资本和股份）。

2. 将通过特殊债券购买的不良贷款转换为客户企业的注册资本和股份仅在以下情况下实施：

a) 借款人是从事非保险、证券、侨汇、外汇交易、黄金、保理、信用卡发行、消费信贷、支付中介服务和信用信息服务以外业务的国内企业；

b) 资产管理公司须在实施前获得出售债权的金融机构书面同意，将通过特殊债券购买的不良贷款转换为客户企业的注册资本和股份；

c) 出售该不良贷款的金融机构是符合下列要求的商业银行：

(i) 根据成立和运营许可证进行投资入股或购买股份；

(ii) 按照《商业银行法》第一百三十条第一款第b项的规定，确保最低资本充足率，根据第一百二十九条的规定，持有股份的比例不超过法定限额，其实收资本不低于法定资本（计算这些比率和实收资本时，应包括从通过特殊债券购买的不良贷款中转换而来的股本和股份的价值），在本条款第二款规定的书面文件日期时；

(iii) 在本条第b款规定的时间前一年度，经独立审计机构审计的财务报告表明经营活动有盈利；

(iv) 在本条款第二款规定的书面文件日期前十二个月内未因分类贷款、提取和使用准备金处理风险、股本投资或股份购买而受到行政处罚；

(v) 具有符合《商业银行法》和中国人民银行规定的组织结构、董事会、股东会、监事会和总经理（经理）。

3. 自将通过特殊债券购买的不良贷款转换为客户企业的注册资本和股份之日起五个工作日内，资产管理公司应将股本和股份投资出售给出售债权的金融机构，按股本和股份投资的价值收回，并支付特殊债券。

4. 自资产管理公司购买不良贷款的特殊债券到将其转换为注册资本和股份期间产生的回收款项，应按照本通知第四十三条第二款的规定处理。

5. 对于本条第一款第b项规定的客户企业的注册资本和股份投资，资产管理公司必须满足以下要求：

a) 投资方案具有可行性并经中国人民银行批准，其中方案需分析和评估股本和股份投资的效果、借款人的财务状况和运营情况、投资资金来源、回收股本的能力以及提出回收股本和参与重组借款人的措施；

b) 资产管理公司有权在完成股本和股份投资后参与重组借款人；

c) 股本和股份投资不违反本通知第三十三条第二款规定的资产管理公司的股本和股份投资限制；

d) 借款人在资产管理公司进行股本和股份投资后具有财务和运营恢复前景；

đ) 借款人不在解散、破产或被吊销营业执照的过程中。”

11. 第42条第4款修改补充如下：

“4. 违约金（如有）。”

12. 在第四十三条后增加第四十三条之一，内容如下：

“第四十三条之一 处理通过市场价值购买的不良贷款回收资金

1. 如果金融机构持有的债券未基于发行的债券向中央银行申请再融资或该债券尚未在中央银行与金融机构之间的有期限证券买卖合同中使用，则自产生回收资金之日起五个工作日内，资产管理公司必须将相当于从不良贷款中回收的资金（最多等于债券面值）以无息存款的形式存入持有债券的金融机构，并且在债券到期前不得提前支取，除非符合本条第二、三款的规定。

2. 如果金融机构持有的债券已基于发行的债券向中央银行申请再融资（包括贷款到期但金融机构尚未还清再融资贷款的情况），资产管理公司应按以下方式操作：

a) 自收到中央银行关于债券用于再融资的通知之日起三个工作日内，资产管理公司应使用相当于从不良贷款中累计回收的资金（最多等于债券面值）来偿还基于该债券的再融资贷款；

b) 自产生回收资金之日起五个工作日内，资产管理公司应使用相当于从不良贷款中回收的资金（最多等于债券面值）来偿还基于该债券的再融资贷款；

c) 中央银行仅在相应再融资贷款被完全偿还后解除对该债券的冻结；

d) 资产管理公司在支付债券时，应从应付给持有债券的金融机构的总金额中扣除本款规定的a、b项所述金额。

3. 如果中央银行持有债券（不包括仍在中央银行与金融机构之间有期限证券买卖合同中的债券，且尚未到回购日期的情况），资产管理公司应按以下方式操作：

a) 自收到中央银行关于中央银行已购买该债券或金融机构未全额支付或部分支付回购债券款项的通知之日起三个工作日内，资产管理公司应使用相当于从不良贷款中累计回收的资金（最多等于债券面值）来支付金融机构在中央银行与金融机构之间的有期限证券买卖合同中的剩余付款义务或支付在债券发行合同中的债务；

b) 自产生回收资金之日起五个工作日内，资产管理公司应使用相当于从不良贷款中累计回收的资金（最多等于债券面值）来支付金融机构在中央银行与金融机构之间的有期限证券买卖合同中的剩余付款义务或支付在债券发行合同中的债务；

c) 资产管理公司在支付债券时，应从应付给债券持有人的总金额中扣除本款规定的a、b项所述金额。

4. 当从不良贷款中回收的资金不低于债券面值时，资产管理公司和债券持有人应按照本通知第四十四条的规定执行债券支付。”

13. 第四十四条第2款修改补充如下：

“2. 自特别债券到期日起五个工作日内，贷款出售机构应全额偿还基于特别债券的再融资贷款（如有），经中央银行（交易部）根据本条第一款规定解除特别债券冻结，并配合资产管理公司进行特别债券支付如下：

a) 如果未能根据信贷合同或借款协议、委托贷款合同、债权转让合同、企业债券购买及委托购买合同全额收回不良贷款（包括本金、利息及其他相关财务责任），贷款出售机构应使用相应的特别债券从资产管理公司处购回不良贷款，金额为资产管理公司账簿上记录的贷款余额和客户股权（如有）的价值；资产管理公司应根据本通知第四十三条第2款第b项的规定支付从不良贷款中回收的资金（如有）。

b) 对于已经根据信贷合同或借款协议、委托贷款合同、债权买卖合同、购买或委托购买企业债券的合同（包括全部不良债权已出售给组织或个人的情况）收回全部债务（包括本金、利息及相关财务义务）的情况下，债权转让银行应使用相应的特殊债券按资产管理公司内部账簿记录的价值回购借款人持有的股权或股份（如有将部分不良债权转换为借款人注册资本或股份的情况）；资产管理公司按照本通知第四十三条第二款第b项规定支付收回的债权收益；

c) 对于全部不良债权已转换为借款企业的注册资本或股份的情况下，债权转让银行应使用相应的特殊债券按资产管理公司内部账簿记录的价值回购借款人持有的股权或股份，并按照本通知第四十三条第二款第a项规定向资产管理公司支付收回的债权收益。

14. 增加第四十四条之一如下：

第四十四条之一。 特殊债券的清偿

一、除用于中国人民银行与商业银行之间的有固定期限证券购回合同中的特殊债券外，出现下列情形时应当清偿特殊债券：

（一）从不良债权中收回的资金不低于特殊债券面值；

（二）资产管理公司将不良债权出售或将其部分或全部转换为出资额或股份；

（三）资产管理公司已全额清偿特殊债券面值；

（四）特殊债券到期。

二、在特殊债券应当清偿之日起五个工作日内，资产管理公司应当采取以下措施：

（一）如果特殊债券持有人是商业银行且未以该特殊债券为基础进行再融资，则资产管理公司应向商业银行支付等同于特殊债券面值的金额，商业银行应将特殊债券退还给资产管理公司；

（二）如果特殊债券持有人是商业银行且正在以该特殊债券为基础进行再融资，则资产管理公司代表商业银行偿还基于该特殊债券的再融资贷款（最高不超过特殊债券面值），并将剩余的特殊债券清偿金额（如有）支付给商业银行；资产管理公司接收商业银行持有的特殊债券；

（三）如果特殊债券持有人是中国人民银行，则资产管理公司应向中国人民银行支付全部特殊债券面值，中国人民银行应将特殊债券退还给资产管理公司。

三、对于用于中国人民银行与商业银行之间有固定期限证券购回合同中的特殊债券，在未到购回日期前发生本条第一款规定的任何一种情况时，当购回日期到来时，资产管理公司应采取以下措施：

（一）如果商业银行在购回日期起五个工作日内全额支付购回证券的款项，则资产管理公司在购回日期起五个工作日内向商业银行支付等同于特殊债券面值的金额，商业银行应将特殊债券退还给资产管理公司；

（二）如果商业银行未能支付或未全额支付购回证券的款项，则资产管理公司在购回日期起五个工作日内向中国人民银行支付商业银行在购回证券合同中的欠款；剩余的特殊债券清偿金额（如有），资产管理公司支付给商业银行；资产管理公司接收商业银行持有的特殊债券。

15. 修改第二十八条第二款如下：

二、交易所：

（一）根据资产管理公司的要求发行、清偿和注销特殊债券、特殊债券；根据中国人民银行批准的文件延长特殊债券期限；

（二）指导在电子交易系统中执行特殊债券、特殊债券的发行、清偿、注销、托管以及特殊债券期限延长的程序；

（三）在商业银行持有特殊债券、特殊债券并进行再融资时冻结相关特殊债券、特殊债券；在商业银行相应特殊债券、特殊债券的再融资已全额偿还时解除冻结；

（四）根据资产管理公司的要求确认未在中国人民银行被冻结的与不良债权相关的特殊债券，当资产管理公司将通过特殊债券购买的不良债权转换为市场价值购买的不良债权时；

（五）牵头并与货币政策司合作监督商业银行使用特殊债券参与公开市场业务，使用特殊债券、特殊债券进行中国人民银行再融资的情况。

e) 自债务工具发生可用于再贴现或参与中央银行公开市场业务的情况之日起三个工作日内；或者在债务工具用于再贴现的质押贷款到期但金融机构未按时全额偿还的情况下；或者在金融机构未按期足额支付购买有价证券回购合同中的购回款项，且该合同涉及使用债务工具时，交易所在五个工作日内书面通知资产管理公司，以便资产管理公司了解并履行本通知规定的责任；

g) 在债务工具用于再贴现或参与中央银行公开市场业务的情况下，与资产管理公司合作处理收回的款项和债务工具的支付事宜，按照本通知第四十三条a和第四十四条a的规定执行。

16. 第四十八条第五款修改补充如下：

“五、信息技术局支持中央银行各部门和资产管理公司之间的信息交流、提供、利用和统计关于买卖及处理不良资产的数据。”

17. 在第四十八条第六款之后增加第六a款，内容如下：

“六a. 货币政策司与交易所合作监督金融机构使用债务工具参与中央银行公开市场业务的情况，并监督使用普通债务工具和特殊债务工具进行再贴现的情况。”

18. 在第四十九条中增加第九款和第十款，内容如下：

“九. 每月定期，在当月十日前通过国家信用信息中心电子门户网站向国家信用信息中心报告并提供有关已购买的不良资产及其变动情况的信息。

十. 在债务工具用于再贴现或参与中央银行公开市场业务的情况下，与交易所合作处理收回的款项和债务工具的支付事宜。”

19. 在第五十条第四款中增加d项和e项，内容如下：

“d) 金融机构出售接受的不派发现金股息的特殊债务工具，直到该特殊债务工具被清偿，除非本条款e项另有规定；

e) 金融机构出售期限超过五年或经中央银行批准延长期限的特殊债务工具，不得分配现金股息以处理不良资产，直到该特殊债务工具期限超过五年或已经延长的特殊债务工具被清偿。”

2. 组织和企业实施生产属于本通知附件中规定的半导体原材料、材料、设备、机械和工具活动的，可享受特别优惠投资政策，依照投资法和其他相关法律规定。

中央银行办公厅主任、银行监管局局长、中央银行各部门负责人、各省（市）中央银行分行行长、越南金融机构董事会主席、管理委员会主席、总经理（经理），资产管理公司董事会主席、总经理负责组织实施本通知。

第三条 实施细则

1. 本通知自2020年2月14日起生效。

2. 本通知废除：

a) 2015年8月28日中国人民银行令第14号对2013年中国人民银行令第19号进行修改和补充的第一条第六款、第九款、第二十六款、第二十七款和第三十八款；

b) 2016年6月16日中国人民银行令第8号对2013年中国人民银行令第19号进行修改和补充的第一条第四款、第七款、第十三款、第十七款和第十八款。