通知2015年第33号令规定微型金融机构经营活动中的安全比率

 

通知

规定在运营活动中确保安全的比率

的规定

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根据2010年6月16日第46/2010/QH12号《越南国家银行法》；

根据2010年6月16日第47/2010/QH12号《组织信用机构法》；

根据2013年11月11日第156/2013/NĐ-CP号政府法令关于国家银行职能、任务、权限和组织结构的规定；

根据监察专员的建议；

国家银行行长发布本通知，规定组织微型金融机构运营活动中的安全保证比率。

第一章

总则

第一条 调整范围

一、本通知规定组织微型金融机构运营活动中的安全保证比率，包括：

b) 清偿能力比率；

（二）偿付能力比率。

二、根据国家银行对微型金融机构的监督和检查结果，如为确保微型金融机构运营活动的安全，在必要时，国家银行可根据风险性质和程度要求微型金融机构实施比本通知规定的更严格的安全保证比率。

第二条 适用对象

本通知适用于：

一、在越南运营的微型金融机构；

二、与微型金融机构运营活动相关的组织和个人。

条3. 术语解释

1. 贷款余额 包括微型金融机构的全部正常贷款余额和逾期贷款余额。

2. 未分配利润 是指在经过独立审计的年度财务报告后，由微型金融机构的董事会或所有者决定保留以补充微型金融机构资本的部分利润。

第二章

具体规定

第四条 最低资本充足率

一、微型金融机构必须保持最低资本充足率为百分之十。

二、资本充足率按以下公式计算：

                                                             自有资本

          资本充足率 = ----------------------------------- × 100（%）

                                                  风险资产总额

其中：

- 自有资本按照本通知第五条规定确定。

- 风险资产总额是指按照本通知第六条规定的风险等级确定的资产总额。

三、具体资本充足率的确定方法详见本通知附件一。

条 5. 自有资本

一、微型金融机构的自有资本由一级资本加上二级资本并减去确定自有资本时应扣除的项目组成。

二、一级资本包括：

（一）注册资本；

（二）补充注册资本基金；

（三）业务发展投资基金；

（四）未分配利润；

（五）其他组织和个人无偿资助微型金融机构的资金。

三、二级资本包括：

（一）根据法律规定，固定资产重估增值额的百分之五十；

b) 财务准备基金；

（三）总风险资产百分之一点二五的最大一般准备金；

（四）满足以下条件的微型金融机构债务：

（一）初始期限至少十年；

（二）不得用微型金融机构自身的资产作为担保；

（三）微型金融机构不得提前偿还到期前的债务；

（四）如果支付利息导致当年经营亏损，微型金融机构可以暂停支付利息并将累积利息结转至下一年度；

（五）在微型金融机构解散或破产的情况下，债权人只能在微型金融机构清偿所有其他债权人之后才能获得清偿；

（六）利率调整只能在合同签订五年后进行，并且在整个债务期间只能调整一次。

四、确定二级资本的限制：

（一）二级资本计入自有资本的总价值不得超过一级资本价值的一百倍；

（二）根据本条第三款第四项规定，计入二级资本的债务总价值不得超过一级资本价值的百分之五十；

（三）从债务到期前第五年开始，每年在合同签订日期对应的日期，根据本条第三款第四项规定计入二级资本的债务价值将每年减少百分之二十。

五、应从自有资本中扣除的项目包括：

（一）累计亏损；

（二）根据法律规定，固定资产重估减值额的一百倍。

条 6. 资产“有”风险

组织微型金融的资产“有”根据风险程度分为以下几类：

1. 风险系数为0%的资产“有”包括：

a) 现金；

b) 在国家银行的存款；

c) 由借款人以自愿存款或强制储蓄形式存放在同一微型金融机构的贷款余额；

d) 由政府发行的有价证券完全担保的贷款余额；

đ) 委托贷款余额，使用其他金融机构、外国银行分行提供的资助资金发放的贷款余额。

2. 风险系数为20%的资产“有”包括：

a) 在商业银行的存款；

b) 由其他金融机构、外国银行在越南的分行提供完全担保的贷款余额；

c) 由国家金融机构、其他金融机构、外国银行在越南的分行发行的有价证券完全担保的贷款余额。

3. 风险系数为50%的资产“有”包括：

a) 由借款人以其拥有的房产、土地使用权或与土地使用权相连的房产作为担保的贷款余额；

b) 由同一微型金融机构的储蓄和借款客户群体提供担保的贷款余额。

4. 风险系数为100%的资产“有”包括：

a) 对客户的贷款余额，不包括本条第1、2、3款规定的贷款余额；

b) 其他所有资产“有”，不包括本条第1、2、3款及第4款a项规定的资产“有”。

条 7. 内部管理流动性的规定

1. 根据本通知的规定、现行的国家银行规定以及实际情况，微型金融机构的董事会必须制定内部流动性管理规定；定期至少每年一次审查并修改内部流动性管理规定，以有效及时地管理微型金融机构的流动性能力。

a) 分配员工负责监控微型金融机构的清偿能力；

b) 在无法保证清偿能力比率的情况下实施存款支付（自愿存款和强制储蓄）的方案；

c) 管理现金库、收入、支出、日常资金来源的规定以及持有易于转换成现金的有价证券的规定；

c) 管理现金库、收入、支出、日常资金来源的规定以及持有易于转换成现金的有价证券的规定。

3. 自发布或修改内部流动性管理规定之日起10个工作日内，微型金融机构必须直接或通过邮政服务向所在省、直辖市的国家银行分支机构（无银监局的地方）或向其主要办公地点所在省、直辖市的银监局提交内部流动性管理规定或修改后的文本。

条 8. 支付能力比率

2. 清偿能力比率按以下公式计算：

A = B / C × 100（%）

 

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    &

                             A      =  --------------------x     100 (%)

                                                     C

其中：

A：偿债能力的比例。

B：现金、在国家银行和商业银行（如有）的存款。

C：自愿存款总额。

4. 当微型金融机构缺乏现金、在国家银行开设的结算账户余额、存放在商业银行、外国银行分行的资金达到20%及以上时，导致无法维持本通知规定的清偿能力比率连续三十天以上，即存在丧失清偿能力的风险。

第三章

违规报告、处理及责任

相关单位的责任

条 9. 报告

微型金融机构应当按照中国人民银行规定的统计报告制度，报告其执行有关安全比率规定的情况。

条10. 处理违法行为

违反本通知规定的微型金融机构、单位和个人，将根据违法行为的性质和情节，依法予以处理。

条 11. 相关单位的责任

1. 监管机构有责任：

a) 主持并协同相关司局向中国人民银行行长提交审议，要求微型金融机构按照本通知第1条第2款的规定执行具体比率；

b) 银行监管局负责：

(i) 按照职权对微型金融机构违反本通知规定的安全比率行为进行检查、监督和处罚；

(ii) 接收微型金融机构在其管辖范围内根据本通知规定提交的内部规章制度及修改补充文件；

二、国家银行省级分行、中央直辖市分行负责：

a) 按照职权对微型金融机构违反本通知规定的安全比率行为进行检查、监督和处罚；

b) 接收微型金融机构在其管辖范围内根据本通知规定提交的内部规章制度及修改补充文件；

根据对辖区内微型金融机构的检查和监督结果，建议中国人民银行要求微型金融机构按照本通知第1条第2款的规定执行具体比率；

协同银行监管局管理并监督辖区内微型金融机构执行本通知规定的事项；

第四章 实施细则

实施条款

条 12. 生效日期

本通知自2016年3月1日起生效，并取代2009年4月17日由中国人民银行行长发布的关于小型金融机构活动中的安全比率规定的第7号通知（07/2009/TT-NHNN）。

条 13. 组织实施

中国人民银行办公厅主任、银行监管局局长、中国人民银行各分支机构负责人、各省会城市中央直属分行行长以及微型金融机构董事会主席、总经理（或董事）负责组织执行本通知。