通知第34/TC-KBNN号关于发行雅利水电工程债券

通知

财政部编号为34 TC/KBNN的一九九六年七月十一日关于发行雅莱水电工程债券的指导意见

根据总理一九九六年六月二十五日第427/TTg号决定关于发行债券筹集资金用于雅莱水电工程建设，财政部指导如下：

一、雅莱水电工程债券是根据政府一九九四年七月二十六日第72/CP号法令和财政部一九九四年九月十四日第75 TC/KBNN号通知关于政府债券发行和支付制度的规定，由财政部发行并担保支付的建设债券（政府债券）。

二、雅莱水电工程债券按照总理一九九六年六月二十五日第427/TTg号决定规定的条件实施，具体如下：

2.1.整个工程的债券发行总额为一千一百亿元，从一九九六年开始并延续到以后各年。2.2.债券期限为一年以上。

2.3.通过国家银行招标方式发行的债券利率根据招标结果确定，或者由部长根据与越南电力总公司达成一致意见后决定，从国家银行系统直接向公众销售的债券利率应符合市场利率。

2.4.发行的资金集中在中央国库，由越南电力总公司直接管理和使用，以转移给投资发展嘉莱局支付雅莱工程款项，符合现行工程管理规定。

2.5.偿还债券本金、利息及发行、支付债券费用的资金由越南电力总公司保证支付，从该公司的基本折旧基金和每年税后利润中提取。

雅莱工程债券利息和发行、支付债券费用计入工程成本，并在每年工程总投资额中结算。

三、发行和支付债券的程序：

3.1.发行债券：

- 根据总理批准的总融资额度一千一百亿元，越南电力总公司与中央国库配合制定详细的债券发行和支付计划。

- 根据年度融资计划（按基金划分）和已完成并具备付款条件的工程量，经投资发展嘉莱局确认后，越南电力总公司向财政部提出发行债券的申请，主要内容包括：

+ 发行时间

+ 需要筹集的资金数额

+ 债券预计期限

- 根据越南电力总公司的申请，中央国库确定每期债券发行方案，并报财政部批准，确保与工程所需时间和资金相匹配。

3.2.管理使用发行债券的资金

- 越南电力总公司可以在中央国库开设一个存款账户。此账户用于接收债券发行募集资金，并将资金转给投资发展嘉莱局，用于支付雅莱水电工程款项。

- 中央国库将雅莱工程募集的资金全部转入越南电力总公司在中央国库开设的存款账户。

- 根据上述账户中的金额，越南电力总公司需按照本通知附件中的格式向中央国库办理借款手续，涉及雅莱工程发行债券的本金和利息。

- 越南电力总公司负责将资金转给投资发展嘉莱局（其在嘉莱国库有账户），以便管理发放支付雅莱工程已完成的工程量，符合现行工程管理制度。

3.3.支付债券：

- 到期时，越南电力总公司需按照债券发行收据上记载的本金、利息和支付时间，将款项转给中央国库。

- 若新发行债券用于偿还旧债，越南电力总公司和中央国库需要合作计算并向财政部报告，确保有足够的新发行收入来及时全额支付到期债券。

- 到期时，如果越南电力总公司没有足够的资金支付到期债券，财政部（投资总局、国库）将从越南电力总公司的基本折旧基金中继续提取资金，用于支付债券持有人。

四、每次发行后，越南电力总公司负责向中央国库支付发行和支付债券的费用，包括：

- 如果有印制债券证书（如有），则根据与印刷机构签订的合同支付印刷费。

- 如果通过国家银行招标方式发行债券，则按发行金额的0.25%支付发行和支付债券费用，用于支付国家银行的招标费用，依据联合通知第01/NHNN-TC号文一九九五年二月十日的规定；如果通过国库零售系统发行债券，则按发行金额的0.5%支付发行和支付债券费用。

五、中央国库、投资总局、越南电力总公司及相关单位负责按照本文件和现行规定组织发行、管理和使用资金、支付债券。