通知第35/2012/TT-BTC号关于指导政府第75/2011/NĐ-CP号令有关国家投资信贷和出口信贷的若干条款的通知

通知

关于指导2011年第75号政府法令的若干条款

国务院发布关于补充二零一一年八月三十日国务院令第75号关于国家投资信贷和出口信贷的法令，

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根据2008年11月27日第118/2008/NĐ-CP号政府法令，对财政部的职能、任务、权限和组织结构作出规定；

根据2011年8月30日第75/2011/NĐ-CP号政府法令关于国家投资信贷和出口信贷（以下简称“第75/2011/NĐ-CP号政府法令”）；

财政部就以下内容作出指导：

第一条 适用对象

本通知的对象包括越南开发银行（以下简称“开发银行”）和其他与国家投资信贷和出口信贷实施过程有关的组织和个人，按照第75/2011/NĐ-CP号政府法令的规定。

第二条 国家投资信贷和出口信贷计划

一、在每年编制国家预算草案期间，开发银行应制定并报告财政部和计划投资部关于当年的国家投资信贷和出口信贷计划。财政部负责审查开发银行制定的国家投资信贷和出口信贷计划，并将其提交计划投资部汇总，呈报总理批准纳入经济社会发展计划。

二、开发银行每年制定的国家投资信贷和出口信贷计划包括：

（一）对当前年度（计划年度前一年）国家投资信贷和出口信贷计划执行情况的评估。

（二）总体信贷增长率，其中详细列出国家投资信贷和出口信贷以及分配的任务。

（三）用于实现总体信贷增长计划的资金来源，其中包括：

- 收回国家投资信贷和出口信贷借款的资金。

- 从国内外组织和个人筹集的资金，其中详细列出通过发行债券和其他由政府担保的贷款资金。

- 国家财政补充资本金以增加注册资本（如有必要）或实施国家投资信贷和出口信贷计划的资金。

- 实施投资后支持活动的资金。

（四）国家财政补贴利率差额的资金。

三、根据国家投资信贷和出口信贷的增长计划、资金计划、利率差额补贴计划和支持投资后的计划，经有权机关批准后，开发银行可以自主管理并具体分配各领域国家投资信贷和出口信贷的增长额度及各项目所属行业、领域的具体额度，遵循以下原则：

（一）确保信贷增长计划不超过已公布的利率差额补贴计划。

（二）优先考虑属于政府紧急投资项目并已与开发银行签订信贷合同的项目、出口合同和进口合同。

（三）确保有足够的资金按承诺和法律规定偿还到期债务。

四、如当年国家投资信贷和出口信贷需求发生变化或对资金来源产生重大影响，开发银行应向财政部牵头并与计划投资部合作，呈报总理审议调整计划。

条 3. 贷款限额

1. 计算贷款限额时，对每个项目投资者、出口商和外国进口商的贷款余额不得超过国家开发银行实收资本的15%，包括：

a) 投资信贷余额（包括有目标使用外资的信贷计划下的贷款）。

b) 出口信贷余额。

c) 其他贷款（不包括由国家开发银行受托或转贷的资金）。

2. 计算贷款限额时，包括正常贷款、已展期贷款、逾期贷款和呆账贷款。

3. 对于已经获得贷款的客户，国家开发银行根据已借贷款余额和已签署的信贷合同中剩余可发放金额，具体确定每笔贷款额度，确保不超过对单个项目投资者、出口商和外国进口商规定的最高贷款限额，依据政府第75/2011/NĐ-CP号法令。

条 4. 国家发展投资信贷

1. 对象、条件、资金规模、期限、货币种类和利率按照政府第75/2001/NĐ-CP号法令第二章第一节的规定执行。

2. 如果国家开发银行从国外筹集资金用于有目标的信贷计划，则借款对象必须在国家投资信贷项目清单内，并且必须遵守政府第75/2011/NĐ-CP号法令中的规定。如果外国资助方要求其他条件，国家开发银行需向总理报告并获得批准后方可实施。

条 5. 投资后支持

1. 可享受投资后支持的对象

a) 投资后支持对象按照政府第75/2011/NĐ-CP号法令第12条和第13条的规定执行。

b) 投资后支持的条件：

除政府第75/2011/NĐ-CP号法令第13条规定的投资后支持条件外，项目还需提交已完成项目的审计报告（如法律规定必须进行强制性审计），对于其他项目则按国家开发银行的规定进行审计。

c) 不属于投资后支持对象的项目：

- 已经由具有国家预算资金来源的基金或各级国家预算直接提供财政支持（融资成本）的项目。

- 更改项目投资者的项目。

- 按照其他金融机构的目标使用外资计划获得融资的项目。

2. 确定和提供投资后支持的原则

a) 投资后支持金额按项目计算，并在项目投资者偿还贷款本金给贷款机构后发放，每年最多每季度一次。根据项目投资者实际偿还的贷款本金，国家开发银行将提供投资后支持。

b) 投资后支持金额基于与贷款机构签订的信贷合同中实际偿还的贷款本金总额，但不超过项目固定资产总投资额的70%，以有权审批部门批准的决算为准。

c) 对于提前偿还的贷款，投资后支持金额按实际贷款期限计算。

d) 对于呆账项目，呆账期间不计入实际贷款期限来计算投资后支持，最长支持期限等于首次签订的信贷合同中的贷款期限。

e) 项目投资者不得因逾期贷款或展期贷款而获得投资后支持。

f) 在国家开发银行收到完整申请材料之前，项目投资者偿还贷款本金给贷款机构的款项不计入投资后支持。

3. 投资后支持金额

a) 确定投资后支持金额的公式

b) 确定投资后支持金额的因素

- 利率差额支持金额由财政部公布，基于国有商业银行（农业和农村发展银行、投资与发展银行、外贸银行、工商银行）平均投资贷款利率和国家投资信贷利率之间的差额计算。

- 项目投资者每次偿还贷款给贷款机构时，根据当时公布的利率差额获得相应的投资后支持。

- 实际贷款期限是指从项目投资者收到贷款资金之日起到贷款本金按时偿还给贷款机构之日止的时间段，以信贷合同或修改补充后的信贷合同为准。

投资后支持期限适用于以下情况：一次性拨付资金一次性偿还；一次性拨付资金分次偿还；多次拨付资金一次性偿还；多次拨付资金分次偿还。国家开发银行根据项目投资者与贷款机构之间签订的信贷合同，具体指导项目实际贷款期限。

- 外币贷款的投资后支持金额按原币种计算。在此基础上，根据中国人民银行在发放支持资金时公布的美元/越南盾市场汇率或交叉汇率，确定项目投资后支持金额的越南盾金额。

条 6. 出口信贷

1. 对象、形式、条件、资金规模、期限、货币种类、贷款利率、拨款、收债按照政府第75/2011/NĐ-CP号法令第三章的规定执行。出口商和外国进口商必须筹集足够的资金，以满足具体的信贷条件，以便在除国家开发银行提供的出口信贷之外的部分履行出口合同。

2. 拨款方式

a) 国家开发银行根据国家开发银行与出口商或外国进口商之间的出口信贷贷款合同直接向出口商或外国进口商拨款。

b) 国家开发银行可以委托国内和国外合法金融机构代理拨付出口信贷贷款给出口商或外国进口商。

3. 收债方式

a) 国家开发银行直接向出口商或外国进口商收取本金和利息。

b) 国家开发银行可以委托国内和国外合法金融机构根据国家开发银行与出口商或外国进口商之间的出口信贷贷款合同代为收取出口商或外国进口商的本金和利息。

c) 国家开发银行有权用出口商品收入的外币从出口商或外国进口商处收取债务。国家开发银行根据外汇管理法律规定，通过与允许经营外汇业务的金融机构进行外汇买卖和其他外汇交易，将收到的外币兑换成越南盾或反之。

d) 委托拨款和收债应在国家开发银行与受托的国内和国外金融机构之间签订的委托合同的基础上进行，该合同明确规定各方在拨款和收债方面的权利和义务，并符合关于金融机构委托贷款和接受委托贷款的法律规定。

条 7. 国家投资信贷和出口信贷的贷款利率。

1. 每季度末和年末，国家开发银行计算并确定各种资金来源的平均利率、运营成本，并根据总理关于国家开发银行财务管理机制的决定以及相关指导文件的规定，提出国家投资信贷和出口信贷的贷款利率建议，报财政部备案。

2. 根据国家开发银行报告的各种资金来源的平均利率、运营成本及国家投资信贷和出口信贷的贷款利率建议；结合市场贷款利率情况和已公布的利率补贴计划，财政部决定国家投资信贷和出口信贷的贷款利率。

3. 如果市场平均存款利率和国家开发银行的平均存款利率较上一次计息时变动超过10%，国家开发银行应重新计算各种资金来源的平均利率、运营成本，并提出国家投资信贷和出口信贷的贷款利率建议，报财政部审查决定是否调整利率。

第八条 贷款担保

1. 投资项目投资者和出口商在申请国家投资信贷（包括旨在使用外资的信贷计划）和出口信贷时，必须根据担保交易法律规定，在国家开发银行提供担保措施。担保措施包括：抵押资产、质押资产、使用未来形成的资产以及其他担保措施（如有），根据担保交易法律规定。

国家开发银行根据投资者和出口商的能力和财务状况；投资项目、财务方案、还贷方案；投资者和出口商的信用等级来具体决定担保措施和最低担保金额。

外国进口商在申请国家出口信贷时，必须由所在国政府或中央银行或执行投资信贷和出口信贷职能的金融组织根据政府第75/2011/NĐ-CP号法令第17条第5款的规定提供贷款担保。

2. 在未还清债务期间，投资者和出口商不得转让、出售、出租、出借或抵押、质押担保资产，除非得到国家开发银行的同意。

3. 国家开发银行可以在以下情况下处理担保资产：

a) 到期未能履行还款义务或未按约定履行还款义务；

b) 投资者和出口商因违反协议或法律规定而需提前履行还款义务；

c) 法律规定担保资产必须被处理以使担保方履行其他义务；

d) 国家开发银行与投资者和出口商在担保贷款合同中约定的其他情况，或者法律规定的情况。

4. 国家开发银行根据现行担保交易法律规定，制定具体指南，规定接收资产程序、签署担保贷款合同、登记担保交易的程序，明确各方的权利和责任，确保全系统统一实施。

条9. 处理风险。

根据第26条第1款第a项《国务院令第75号》规定，对于投资者、出口商、外国进口商因不可抗力无法偿还债务的情况；国有独资公司按照国家规定在转换为多所有制模式时遇到财务困难的情况；以及其他由总理决定的风险情况，可以按照国家开发银行资本信贷和出口信贷风险管理规定处理风险，该规定由总理制定，并由财政部指导实施。

条 10. 报告制度

1. 每年在编制国家预算草案期间，国家开发银行有责任根据本通知第二条的规定，向财政部和国家发展改革委报告国家信贷投资和出口信贷计划。

2. 每季度（季度首月15日前）和年终（次年1月30日前），国家开发银行有责任向财政部、国家发展改革委、中国人民银行和国家统计局提交并发送以下报告：

- 资金来源及使用情况报告（表01/BC-VDB）。

- 国家信贷投资贷款报告（表02/BC-VDB）。

- 国家出口信贷贷款报告（表03/BC-VDB）。

- 投后支持报告（表04/BC-VDB）。

- 委托资金投资贷款报告（表05/BC-VDB）。

3. 针对特定专题或项目的临时报告。

第十二条 组织实施

1. 本通知自2012年4月20日起生效，并适用于从《国务院令第75号》于2011年8月30日生效之日起签订的信贷投资、出口信贷和投后支持项目合同。

2. 本通知取代了以下通知：2007年6月25日财政部发布的关于《国务院令第151号》若干条款的指导意见的通知（2007年第69号通知）；2009年1月22日财政部发布的关于修改2007年第69号通知的通知（2009年第16号通知）。

3. 对于在《国务院令第75号》生效前与国家开发银行签订的信贷投资项目合同（包括利用外资的专项信贷计划）、出口信贷、投后支持、投资信贷担保、出口信贷担保、投标担保和合同履行担保项目，应按照已签署的信贷合同中的承诺执行。

4. 投资者、出口商、外国进口商的责任

除遵守《国务院令第75号》第三十八条的规定外，投资者、出口商、外国进口商还负责：

- 准确、完整、及时地提供国家开发银行要求的相关企业财务资料和经营活动信息。

- 接受国家开发银行对其贷款用途、效益和资金保全的检查和监督。

5. 国家开发银行有权根据法律规定获取借款人数据和出口商品数据，以服务于管理、贷款发放和回收工作。

6. 国家开发银行、接受委托的金融机构以及拥有使用国家信贷投资和出口信贷项目的投资者、出口商、外国进口商，应对本通知的执行承担责任。

7. 在执行过程中如遇困难，请各机构和单位向财政部反映，以便研究和修订补充。/。