通知第36/2013/TT-NHNN号关于开设和使用外币账户以进行境外直接投资活动的规定

通知

规定开设和使用外币账户以进行直接对外投资活动

直接对外投资i

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根据2010年6月16日第46/2010/QH12号《越南国家银行法》；

根据《投资法》第59/2005/QH11号，2005年11月29日；

根据第06/2013/PL-UBTVQH13号《外汇法修正案》，2013年3月18日，对2005年12月13日第28/2005/PL-UBTVQH11号《外汇法》部分条款的修改和补充；

根据第78/2006/NĐ-CP号政府法令，2006年8月9日，关于直接对外投资的规定；

根据第121/2007/NĐ-CP号政府法令，2007年7月25日，关于石油领域直接对外投资的规定；

根据第17/2009/NĐ-CP号政府法令，2009年2月16日，对第121/2007/NĐ-CP号政府法令部分条款的修改和补充，关于石油领域直接对外投资的规定；

根据第156/2013/NĐ-CP号政府法令，2013年11月11日，关于国家银行职能、任务、权限及组织结构的规定（以下简称“国家银行”）；

国家银行行长发布本通知，指导对组织政治、社会组织、非政府组织的微型金融项目外币资金的外汇管理。

国家银行行长发布通知规定开设和使用外币账户以进行直接对外投资活动。

章 I

总则

第一条 调整范围

本通知规定了开设、使用账户；登记、变更账户以及转移外币的进度以执行直接对外投资活动的规定。对于获得许可后进行直接对外投资的越南投资者，在获得投资许可证前将外币转移到国外的情况，特别是在石油领域的规定。

第二条 适用对象

1. 越南投资者（以下简称“投资者”），包括根据法律规定可以进行直接对外投资的居民组织（包括信贷机构）和个人。

与投资者直接对外投资活动相关的组织和个人。

条3. 术语解释

在本通知中，下列术语定义如下：

经批准的信贷机构是指根据法律规定可以在越南开展外汇业务并提供外汇服务的信贷机构和外国银行分行。

外币直接对外投资资本账户（以下简称“直接对外投资资本账户”）是指投资者在经批准的信贷机构开设的用于处理直接对外投资项目相关交易的外币结算账户。

登记直接对外投资资本账户和转移资本进度是指投资者向国家银行或省级国家银行分支机构登记其在经批准的信贷机构开设的直接对外投资资本账户，以及在海外项目的转移资本进度（以下简称“账户登记和资本转移进度”）。

变更直接对外投资资本账户和转移资本进度是指投资者在已经向国家银行或省级国家银行分支机构登记账户和资本转移进度后，如果发生与国家银行确认的账户和资本转移进度内容不符的变化，必须按照本通知的规定办理变更手续（以下简称“账户变更和资本转移进度变更”）。

确认账户登记和资本转移进度是指国家银行或省级国家银行分支机构出具书面确认，证明投资者已按照本通知的规定完成账户登记和资本转移进度。

确认账户变更和资本转移进度是指国家银行或省级国家银行分支机构出具书面确认，证明投资者已按照本通知的规定完成账户变更和资本转移进度。

章 II

开设和使用直接对外投资资本账户

条 4. 开设直接投资资本账户

1. 在获得境外投资证书后，投资者必须在一家获许可的金融机构开设一个直接投资资本账户，并按照本通知第三章的规定向中国人民银行或其省、市分行进行登记。

2. 所有涉及直接境外投资项目与越南境外和境内之间外汇转移的交易必须通过该账户进行。

3. 对于在境外拥有多个项目的投资者，必须为每个项目单独开设直接投资资本账户。

4. 如果境外投资项目由多个投资者参与，则每个投资者必须在同一获许可的金融机构开设独立的直接投资资本账户，以便根据越南有权机关颁发的境外投资证书的价值范围内转移外汇。

5. 当需要在另一家获许可的金融机构开设账户时，投资者应采取以下步骤：

a) 投资者应在新的获许可的金融机构开设直接投资资本账户，并按照本通知第三章的规定向中国人民银行或其省、市分行申请变更直接投资资本账户登记。中国人民银行或其省、市分行负责将投资者变更直接投资资本账户的确认文件发送给投资者正在使用的金融机构。

b) 自中国人民银行或其省、市分行确认变更直接投资资本账户之日起五个工作日内，投资者必须完成从现有直接投资资本账户转移到新金融机构账户的所有余额转账。投资者正在使用的金融机构有责任结清账户，并且不允许投资者在上述期限之后使用该账户执行本通知第五条规定的收支交易。

c) 新的金融机构中的直接投资资本账户仅在完成本款a)、b)项所述手续后方可用于执行本通知第五条规定的收支交易。

条 5. 直接投资资本账户上的收支交易

直接投资资本账户可用于执行以下收支交易：

一、收入交易：

a) 从投资者的外币账户收款；

b) 根据现行法律规定从金融机构购买的外币收款；

c) 根据现行法律规定从借款（包括国内外借款）的外币收款；

d) 从境外直接投资活动所得利润汇回的收款；

e) 在减少境外投资、清算或结束境外投资活动时，以外币形式已投资回越南的资本的收款；

f) 根据现行法律规定，对境外投资项目股东贷款本金和利息的收款；

g) 其他与境外直接投资活动相关的收款交易。

二、支出交易：

a) 向境外投资转移资本的付款；

b) 根据现行法律规定，对境外投资项目股东贷款的付款；

c) 将外币转入投资者的外币账户的付款；

d) 其他与境外直接投资活动相关的付款交易。

章 III

登记，变更直接投资资本账户，境外投资资本转移进度

直接投资资本账户，境外投资资本转移进度

条6. 处理登记、变更账户和资金汇出进度的权限

1. 国家银行（外汇管理司）负责确认组织投资者的直接投资账户登记、变更账户和资金汇出进度。

2. 国家银行各省市分行负责确认非金融机构组织投资者或个人投资者常住地所在省市的其他投资者的账户登记、变更账户和资金汇出进度。

条7. 登记账户和资金汇出进度手续的程序

1. 在开设直接投资资本账户后，但在将外币汇往国外之前，投资者应直接或通过邮政寄送至国家银行（外汇管理司）或其所在地的国家银行各省市分行一份完整的直接投资账户登记和资金汇出进度的申请材料，根据本通知第8条的规定。

2. 国家银行或国家银行各省市分行审查申请材料，如需补充信息以确保确认或拒绝确认账户登记和资金汇出进度，应在收到投资者申请材料之日起五个工作日内发出书面要求，要求投资者提供所需资料和信息。

3. 自收到完整且有效的申请材料之日起十个工作日内，国家银行或国家银行各省市分行有责任确认或拒绝确认账户登记和资金汇出进度，以便投资者通过在获准金融机构开设的直接投资资本账户将投资资金汇往国外。

4. 如拒绝确认投资者的账户登记和资金汇出进度，国家银行或国家银行各省市分行应出具书面通知并说明理由。

条8. 登记账户和资金汇出进度的申请材料

登记账户和资金汇出进度的申请材料包括：

1. 直接投资账户和资金汇出进度的申请表（附录1，随本通知提供）；

2. 投资者的法律文件，包括：经公证的成立许可证副本、营业执照副本、企业注册证书副本或投资证书副本（适用于组织投资者）；身份证或护照副本（适用于个人投资者）；

3. 经公证的投资境外证明书副本，由有权机关颁发；

4. 外文原件及其越南语翻译文本（投资者确认副本和翻译文本准确无误），由接受投资国的有权机关签发的投资批准文件或其他表明项目已获得接受投资国的有权机关批准的文件，符合接受投资国的法律规定；

5. 项目出资进度计划的原件或预计的项目出资进度计划，由投资者编制；

6. 获准金融机构关于投资者开设境外直接投资账户的确认函原件。

条 9. 变更账户、资金汇出进度的登记

1. 在直接投资资本账户开设地点与国家银行确认的登记内容不一致的情况下，投资者在新许可金融机构开设账户后，在通过新账户进行外汇汇入或汇出之前，有责任向国家银行或省级分行申请变更登记，作为境外投资资金汇出的基础。

2. 在涉及投资资本规模和境外投资资金汇出进度与国家银行确认的登记内容不一致的情况下，投资者在实施变更内容前，有责任向国家银行或省级分行申请变更登记，作为境外投资资金汇出的基础。

条 10. 变更账户、资金汇出进度手续的程序

1. 根据本通知第9条的规定，发生账户变更或资金汇出进度变更时，投资者应直接或通过邮政方式向国家银行或省级分行提交一份完整的变更账户、境外投资资金汇出进度的登记文件，按照本通知第11条的规定。

2. 国家银行或省级分行审查文件，如需补充信息以确认或拒绝变更账户、资金汇出进度的登记，应在收到投资者文件之日起五个工作日内发出书面要求，要求投资者提供必要的补充材料和信息。

3. 自收到完整且有效的变更登记文件之日起十个工作日内，国家银行或省级分行有责任确认或拒绝变更账户、资金汇出进度的登记。

4. 对于拒绝确认投资者变更账户、资金汇出进度的登记，国家银行或省级分行应出具书面通知说明理由。

条 11. 变更账户、资金汇出进度的登记文件

1. 直接投资资本账户变更情况下的登记文件包括：

a) 直接投资资本账户变更及境外投资资金汇出进度变更申请表（附录2，随本通知提供）；

b) 投资者关于变更直接投资资本账户内容原因的解释文件；

c) 投资者当前开设直接投资资本账户的许可金融机构出具的该账户余额证明；以及截至变更发生时已汇出境外的资金总额。

2. 境外投资资金汇出进度变更情况下的登记文件包括：

a) 直接投资资本账户变更及境外投资资金汇出进度变更申请表（附录2，随本通知提供）；

b) 投资者关于变更内容原因的解释文件，并附相关协议、承诺或其他有关变更资金汇出进度的文件（如有）；

c) 投资者编制的新项目投资资金投入计划草案；

d) 经越南有权机关调整的投资项目境外投资证书副本（如项目投资规模、投资期限、参与投资各方及其出资比例和出资形式发生变化）；

đ) 投资者当前开设直接投资资本账户的许可金融机构出具的截至变更发生时已汇出境外的资金总额证明；

e) 经公证的证明投资者按已向国家银行登记的进度完成其他出资形式的资金汇出的文件副本；

3. 直接投资资本账户变更和境外投资资金汇出进度变更情况下的登记文件包括：本条第1款c项和第2款规定的文件。

章 IV

在获得投资项目境外投资证书前汇出外汇

在石油领域

条12. 前提于颁发投资证书前将外汇转移至国外的原则

1. 在油气领域进行直接对外投资的投资方，若需在获得投资证书前将外汇转移至国外以研究和准备油气项目，须根据现行关于油气领域直接对外投资的法律规定向国家银行（外汇管理司）登记，并由国家银行通过书面形式确认登记后方可将外汇转移至国外。

2. 根据本条第1款规定，投资方将外汇转移至国外必须通过在获许可的金融机构开设的一个外汇账户进行。

3. 在项目获得对外投资证书后，根据本条第2款规定的外汇账户将作为直接投资资本账户使用，并须按照本通知第三章的规定向国家银行省级分行登记。

4. 投资方自行负责确保在获得对外投资证书前转移至国外的外汇资金按已向国家银行登记的目的使用，并严格遵守现行关于油气领域直接对外投资、外汇管理和相关法律法规的规定。

条13. 在获得对外投资证书前登记将外汇转移至国外程序

1. 符合本通知第12条规定的投资方应直接或通过邮政方式向国家银行（外汇管理司）提交一份根据本通知第14条规定的要求将外汇转移至国外的申请文件。

2. 国家银行审查文件，如需补充信息以确认或拒绝确认油气领域直接对外投资的投资方将外汇转移至国外的申请，国家银行应在收到投资方文件之日起五个工作日内发出要求投资方提供所需资料和信息的书面通知。

3. 自收到完整且有效的文件之日起十个工作日内，国家银行有责任确认将外汇转移至国外的申请，以便油气领域的直接对外投资方在获得对外投资证书前将外汇转移至国外。

4. 如拒绝确认油气领域直接对外投资的投资方将外汇转移至国外的申请，国家银行应出具书面通知并说明理由。

条14. 在获得对外投资证书前将外汇转移至国外的申请文件

在获得对外投资证书前将外汇转移至国外的申请文件包括：

1. 在获得对外投资证书前将外汇转移至国外的申请表（附录3，随本通知提供）；

2. 经公证的投资者成立决定书副本、营业执照副本或其他具有同等法律效力的文件；

3. 投资者关于在获得对外投资证书前转移外汇的需求说明及其证明在国外形成油气项目的活动符合现行关于油气领域直接对外投资法律规定的文件；

4. 投资者有权代表作出的关于用于在国外形成油气项目费用的外汇金额及预计外汇转移进度的正式决定原件。

章 V

将境外所得利润、合法收入和直接投资资本汇回越南

条15. 转让利润，转让投资资本回越南

1. 投资者有责任在清算、解散、减少资本规模、转让投资项目后，按照现行法律规定将利润；投资资本转回本国。

2. 清算、解散、减少资本规模、转让投资项目时的利润、投资资本和投资资本收益必须根据本通知的规定转入投资者的直接投资资本账户。

条16. 使用利润再投资国外项目

1. 想使用从国外投资项目获得的利润直接再投资现有项目，投资者必须按照现行法律规定办理调整境外投资证书手续，并按本通知第七章规定向国家银行报告。

2. 想使用从国外投资项目获得的利润投资其他国外项目，投资者必须按照现行法律规定办理新项目的境外投资证书申请手续，并按本通知第二章规定向国家银行登记账户和资金转移进度。

章 VI

各方责任

条17. 投资者的责任

1. 遵守直接对外投资的规定，执行资金进出越南领土以及与直接对外投资相关的事项，按照本通知的规定进行。

2. 直接投资资本账户只能在完成本通知第三章规定的账户注册、变更账户和资金转移进度确认文件后使用，除非是按照本通知第二章第四条第五款规定变更直接投资资本账户地点的情况。

3. 在通过直接投资资本账户进行外汇收支交易时，投资者有责任详细列出外汇收入和支出来源，按照许可金融机构的指导进行。

4. 投资者自行负责确保直接投资资本账户上的资金使用符合已向金融机构通报并已向国家银行登记的目的。

5. 在通过直接投资资本账户进行外汇进出越南交易时，提供许可金融机构要求的相关文件和凭证。

6. 遵守本通知第七章和其他相关法律法规规定的报告制度。

条 18. 获许可金融机构的责任

1. 根据本通知的规定，处理投资者提出的直接投资资本账户开设和关闭请求。

2. 只有在投资者提交国家银行或其省、市分行根据本通知第三章规定出具的账户注册、变更账户和资金转移进度确认文件以及其他相关法律规定的凭证后，才执行对外投资资金转移的要求。

3. 在颁发油气领域投资项目境外投资证书之前，只有在投资者提交了按照本通知第三章规定出具的外汇转移注册确认文件及其他相关法律规定的凭证后，才执行外汇转移。

4. 审查、检查并保存与实际交易相符的文件和凭证，以确保为投资者提供的外汇服务符合目的并符合法律规定。

5. 指导投资者按照本通知第二章的规定，在直接投资资本账户上详细列出外汇收入和支出来源。

6. 记录、统计每个投资者直接投资资本账户上的详细收支交易数据，以便按照本通知第七章的规定向国家银行报告。

7. 指导投资者遵守现行关于直接对外投资外汇管理的规定，及时向国家银行报告发现的任何违反相关法律法规的行为迹象。

8. 如果许可金融机构在其自身开设直接投资资本账户，该许可金融机构有责任按照本通知的规定正确执行对外投资资金转移。

条19. 国家银行省级分行、市级分行的责任

1. 指导投资者遵守现行关于直接对外投资外汇管理的规定；督促辖区内的投资者严格遵守本通知第七章规定的报告制度。

2. 接收并处理投资者的直接投资资本账户注册、变更账户和资金转移进度的申请，按照本通知第三章规定的权限进行。按照本通知附件4、5的格式确认直接投资资本账户注册、变更账户和资金转移进度。

3. 每月定期向国家银行（外汇管理司）发送非金融机构投资者的直接投资资本账户注册、变更账户和资金转移进度确认文件，最迟于报告月份后的下个月5日前发送。

4. 统计和汇总辖区内投资者的对外直接投资情况，以满足本通知第七章规定的向国家银行报告的要求。

5. 经常监督和检查辖区内投资者遵守现行外汇管理法律法规的情况。

条 20. 外汇管理处的责任

1. 主持并配合国家银行相关单位处理与本通知范围内的境外直接投资有关的共同问题。

2. 接收并处理境外直接投资账户登记、变更登记、境外直接投资资金转移进度、境外直接投资外汇转移登记，在发放境外投资证书前，根据本通知第三章和第四章规定的权限为投资者办理。

3. 将在发放境外投资证书前的境外直接投资外汇转移确认登记文件副本发送给计划投资部（外国投资局）、工贸部、投资者主要办公地点所在省或市分行，以便协调监督和管理石油领域的境外投资活动。

4. 在完成直接投资资本账户登记确认、变更登记及资金转移进度后，立即将确认登记、变更登记及资金转移进度的文件副本发送给投资者为主要办公地点所在省或市分行的金融机构。

5. 汇总金融机构系统和省或市分行按照国家银行现行统计报告制度提交的报告。

章 第七

报告制度和检查、处理违规行为的工作

条 21. 对获准金融机构的报告制度

投资者开设境外直接投资资本账户的获准金融机构必须按照国家银行现行的适用于国家银行单位和金融机构、外资银行分支机构的统计报告制度规定，报告投资者境外直接投资资本账户的资金收支情况。

条 22. 对投资者的报告制度

1. 每季度定期（最迟于季度报告后的下一季度首月5日前），投资者必须按本通知附件6表格向其主要办公地点所在省或市分行、其常住地所在省或市分行报告每个已获得有权限机关颁发的投资证书项目的境外直接投资资金转移情况。

2. 在未获得投资证书前将外汇转移至境外的情况下，石油领域的投资者必须在完成外汇转移交易后15个工作日内，将外汇转移情况报告文本连同获准金融机构的交易凭证一并提交给国家银行（外汇管理处）。

条 23. 对省或市分行的报告制度

省或市分行必须按照国家银行现行的适用于国家银行单位和金融机构、外资银行分支机构的统计报告制度规定，报告辖区内投资者的账户登记确认和资金转移进度、境外直接投资资金转移执行情况。

条 24. 突发报告要求

在突发情况或必要时，投资者、获许可的金融机构和国家银行省级分行应根据国家银行的要求进行报告。

条 25. 监督检查及处理违规行为

1. 当有必要时，国家银行、国家银行省级分行及相关机构应按照本通知的规定对投资者和获许可的金融机构执行直接对外投资规定的情况进行监督检查。投资者和获许可的金融机构有责任提供所有必要的文件和资料，以确保监督检查及时有效。

章 第八

实施条款

条26. 生效日期

1. 本通知自2014年2月14日起生效。

2. 自本通知生效之日起，以下文件和规定失效：

- 2001年1月19日国家银行发布的第01/2001/TT-NHNN号通知关于对越南企业境外投资外汇管理的指导；

- 2005年8月26日国家银行发布的第04/2005/TT-NHNN号通知关于修改和补充第01/2001/TT-NHNN号通知中第三部分第六款关于对越南企业境外投资外汇管理的指导；

- 2011年8月31日发布的第25/2011/TT-NHNN号通知第十一条关于简化外汇业务行政程序实施方案的通知内容。

第二十七条 执行机构

国家银行办公厅主任、外汇管理司司长、国家银行各相关单位负责人、各省（市）级国家银行分行行长、各获许可金融机构理事会主席、董事会主席、总经理（局长）负责组织执行本通知。