联合通知第362-TDCTN号关于执行政府总理1959年2月19日第054-TTg号决定对国营交通和邮电企业实施的通知

通知

关于执行国务院第054-TTg号一九五九年二月十九日决定对国营交通运输和邮电企业

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国务院第054-TTg号一九五九年二月十九日决定规定了以下原则：

关于向国营工业、林业、农业、交通运输和邮电企业提供流动资金；

关于确定国营企业的流动资金定额标准；

关于国家银行在流动资金定额内贷款。

上述第054-TTg号决定旨在最大限度地节约国家资金，同时帮助企业在实施计划过程中解决资金困难，为巩固经济核算制度并超额完成国家计划作出贡献。

财政部、交通部和邮电部、国家银行联合通知具体规定上述原则和主要措施，以指导各行政委员会、国营交通运输和邮电企业、地方国家银行分支机构执行。

一、关于国营交通运输和邮电企业在国家提供流动资金和国家银行在流动资金定额内贷款中应遵循的一些基本原则。

交通部和邮电部有六类企业：

1. 运输企业如：铁路运输、水路运输、公路运输。

2. 港口企业如：海防港、河内港、船舶代理公司。

3. 邮电企业。

4. 工业企业（维修和生产）。

5. 物资供应单位（铁路、邮电、水陆运输均有物资供应单位）。

6. 承包企业如：国家轮船局、水运工程局、铁路工程局、邮电工程队、公路136工地。

A. 国家提供的资金比例和国家银行规定的贷款比例如下：

根据各类企业的经营性质、物资储备情况和经营状况，在审核流动资金后，交通部和邮电部将与财政部和国家银行合作，为不同类型的工业企业、运输企业、港口企业、物资供应单位、邮电企业规定国家提供的资金比例和国家银行的贷款比例。

对于已经审核过一九五九年流动资金的企业，暂时规定国家提供70%的资金，国家银行提供30%的贷款。这些企业的临时资金提供和贷款比例将在年底调整计划时进行调整。对于尚未审核一九五九年流动资金的企业，一旦审核，交通部和邮电部将立即规定该企业正式的资金提供和贷款比例。

国家银行在流动资金定额内的贷款比例是国家提供给企业的资金比例与批准的流动资金定额之间的差额。如果国家提供70%，则国家银行提供30%，但70%的国家提供资金必须扣除已批准的定额债务。

编 资金贷款部分，国家将资金转移给银行用于贷款，按照以下原则：银行参与流动资金定额的一部分，并根据国家银行规定的流动资金定额贷款办法进行。

对于总承包企业如铁路运输局、水运工程局、铁路工程局、邮电工程队和公路136工地等与建设银行有关系的建筑安装企业，流动资金定额内的贷款和超过标准的物资储备贷款由建设银行负责。财政部和交通部根据国务院总理1959年2月19日第054号决定的精神制定贷款规则。

B. 定额外借款

除定额内所需借款外，如果企业有超出标准的物资储备或临时需要，国家银行将根据1957年8月21日和1958年11月22日为国营工业和国营运输业发布的短期贷款规则和办法，在定额外提供贷款。

C. 定额流动资金的一般原则

1. 国营交通运输和邮政企业的流动资金定额原则是根据企业正常运营所需的最低流动资金水平来确定全年平均流动资金定额。

2. 对于季节性经营费用，应根据年内最低季度计划需求来拨付资金。

3. 对于企业为了确保在恶劣天气（如雨、台风、洪水等）期间能够继续运营而需超额储备的物资，企业可根据临时需要向国家银行借款。

4. 对于造船厂，“在制品”国家只按生产周期的第一阶段提供流动资金定额；“成品”只按从交付产品到完成收款手续（发票）的时间提供定额资金。若完成收款手续后，工厂仍未从客户处收回款项且需要资金，则工厂可按付款贷款规则向银行借款。

5. 关于国际联运船只费用和港口费用，国家暂时提供资金，直到修改与外国运输机构之间的支付形式的新规定出台。

6. 关于运费结算、半成品和成品，交通部和邮电部将研究并补充结算规则，以重新考虑对半成品和成品的流动资金定额，特别是对于海防四家造船厂的流动资金定额。

第二节 有关国营企业资金拨付和贷款的一些问题

1. 对于铁路总局和邮电总局以及独立核算的综合经营单位，交通部和邮电部根据批准的全部资金比例，依据决定将其资金转移到地方。

2. 对于现有流动资金多于计划年度定额的企业，这些企业必须通过两种方式转移资金：

a) 银行参与定额内贷款的部分，企业应向当地银行提交文件，以便将资金转回中央银行。

b) 超出的资金，企业应上交主管部门调整使用，或者上缴国家财政作为“归还资金”。

交通部和邮电部或总署将针对每个企业作出决定，并同时发送给财政部、中央银行和当地银行，以执行上述企业资金回收工作。此过程如下：

- 如果企业有足够的现金，当地银行将收取银行参与的贷款资金，并转至中央银行记入1-07账户“用于企业定额流动资金标准贷款的资金”。之后，如果企业需要在定额内贷款，当地银行将根据已批准的计划进行贷款。

- 如果企业因物资未解押而无法立即上交现金，企业应向当地银行申请所需贷款金额（即交通部和邮电部决定收回并转给银行的资金），然后立即将其存入银行，以便支行将资金转至中央银行。贷款和存款必须同时进行，以合理化银行会计手续。这只是账面操作，但自此时起，企业欠当地银行债务，企业将根据与当地银行达成的还款协议逐步偿还。如有必要，企业可在银行参与的定额流动资金范围内再次借款。

企业多余或不足的资金处理如下：

a) 当交通部和邮电部根据比例批准资金后，企业应提取足够的现金和可用实物，以达到国家分配给企业的资金比例。如果有多余的现金，企业应上交主管部门进行调整，如前所述。如果有多余的实物，则需要分为两类：

- 未使用的类别单独存放，记入专门账户，使用时视为购买并上交购买金额。- 不使用的积压类别则建议主管部门制定调配计划。此类别也需要单独记录以进行跟踪。

b) 对于资金不足的企业，在已经批准了流动资金比例后，所缺少的资金将由交通和邮政部调配补充至国家分配给企业的流动资金比例。额外提供的这部分资金可以是货币形式也可以是实物形式，只要能够满足国家分配给企业的流动资金比例要求。此外，在定额内贷款的部分将以货币形式提供，并转交给中央银行记入账户01-07“用于企业流动资金定额内的贷款”。如果主管部门调配不足以满足国家分配给企业的资金和银行的贷款部分，则财政部将予以补充。

III. 注意事项

1. 属于交通和邮政部的国有企业、地方银行分支机构需要密切配合，组织研究本通知，积极制定实施计划，在地方党委和政府的严格领导下完成。银行与已批准收支计划的企业建立信贷关系的基本工作必须在1959年第三季度完成。

2. 要走群众路线，依靠工人和企业党委会，向工人群众和干部广泛宣传解释节约国家资金的政策，以更好地执行关于国家银行在流动资金标准定额内贷款的新决定；明确国家银行领导的责任，通过做好贷款、无现金结算和现金管理等工作，解决企业的资金困难，确保完成并超额完成企业的经营计划。

3. 避免官僚作风，不理解企业的经营活动和财务状况。企业之间、经济机构与国家之间的关系是社会主义互助的关系。必须发扬为服务企业精神，为了生产和商品流通的利益，要深入细致地简化手续和文件。企业应全力支持国家银行工作人员的工作，了解经营和财务情况。企业应直接向负责贷款的地方银行分支机构提交资产负债表、月度和季度报告；部门和总局应向中央银行提交以加强经济核算制度。本通知仅提出主要原则性要点。各部可根据需要进一步具体化本通知的内容。

企业应直接向负责贷款的地方银行分支机构提交资产负债表、月度和季度报告；部门和总局应向中央银行提交以加强经济核算制度。

本通知仅提出主要原则性要点。各部可根据需要进一步具体化本通知的内容。