通知第376-TC/NHKT/TT号关于决定开展短期基本建设贷款工作的事项

通知

关于决定开展短期基本建设贷款工作

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财政部部长

总理刚刚批准了“短期基本建设贷款办法”（附文号1527-TN，日期1961年5月17日）。

根据总理指示，财政部决定 越南建设银行自1961年6月起开展短期基本建设贷款工作。

我们建议：

1. 中央各部和各行业，各市、省、自治区行政委员会将此贷款办法的精神和内容传达给所属地方单位，与地方供应处和资金发放科共同确保执行良好（附两份解释：关于基本建设贷款的意义和作用，组织基本建设贷款的必要性以及贷款办法的主要条款）。

2. 各市、省、自治区行政委员会根据本办法监督地方单位遵守各项条款，特别是资金使用情况，监督无现金结算办法的执行，收取地方闲置的基本建设资金，以增加建设银行的资金，满足需要贷款单位的要求。

3. 各财政厅（局），尤其是设有基本建设资金发放科的地方，各供应处和资金发放科，组织干部学习该办法的精神和内容以及建设银行总行的具体业务指导通知，确保正确执行。

财政部计划逐步在各地开展贷款工作，积累经验后广泛推广；计划如下：

- 6月份在河内进行试点，包括建设银行总行和河内供应处。

- 7月或8月在一些大省实施。

- 到第四季度在其他省份实施。

地方收到财政部（或建设银行总行）的通知时，将按照建设银行总行业务指导通知中的计划向各单位传达。

在研究或执行本办法过程中，如各部、各行业、各市、省、自治区行政委员会和各财政厅（局）、地方建设银行供应处发现任何不清楚之处或执行中遇到困难，请告知财政部（或建设银行总行）以便进一步解释或提供意见解决。

解释文本1

基本建设贷款的意义和作用及其组织的必要性

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1. 国家预算拨给基本建设项目资金，大部分通过建设银行拨付，但通常国家拨款项目不需要一次性全部使用；另一方面，国家规定无现金结算制度，并要求所有基本建设项目的结算必须通过建设银行，使建设银行能够集中所有基本建设单位的结算账户，因此建设银行暂时保留了一定数量的闲置资金，并随着基本建设工作的推进而不断增加。

为了利用这部分暂时闲置的资金补充预算拨款，加快基本建设速度，《1957年4月26日第177-TTg号决定》成立越南建设银行，允许建设银行：“根据政府批准的贷款计划，向国有施工企业（包括地方企业）提供短期贷款”。

2. 过去几年，建设银行尚未组织贷款工作，一方面是因为初期建设银行机构力量薄弱，干部经验不足，既要工作又要总结经验，必须集中力量完成拨款和结算基本建设资金的任务，另一方面是由于基本建设工作尚未大规模发展，基本建设项目、施工企业和供应企业的资金需求均由国家预算负责解决，因此短期基本建设贷款尚未成为必要。

如今，在基本建设工作日益加强的情况下，为提高基本建设管理，国家已颁布并准备颁布一系列新制度，以促进更严格的资金管理。这些制度（经济合同制度、无现金结算办法、施工企业和供应企业流动资金拨付制度等）的实施，将形成新的形势和新的资金需求：

a) 实施拨付施工企业和供应企业资金制度，将使甲方拨给乙方的材料预付款以及乙方和供应企业自行拥有的国家拨付流动资金必须严格计算并按 每季度平均需求。但是，基本建设工作受气候和天气影响较大，因此有时材料预付款和一般流动资金的需求可能大大超过平均值。为了保证国家银行稳定处理突发需求，这不能通过国家预算拨款解决，而必须通过短期信贷方式，即向建设银行借款来解决。

b) 执行通过建设银行的无现金支付规则，施工单位和供应单位在提交要求支付建筑款项或原材料、设备等款项的文件时，尚未立即收到款项，而必须等待一定时间才能得到支付。如果这些单位需要资金继续运营，则必须向建设银行借款。

此外，在遇到财务困难，需要支付紧急或意外费用但尚未收回资金，或者未获得足够资金的情况下，上述单位以及建设单位也可以要求建设银行提供短期贷款。

对于建设银行而言，由于是基本建设结算中心，因此可以集中所有暂时闲置的基本建设资金。随着基本建设工作的不断发展，结算纪律日益提高，结算范围不断扩大，存入建设银行的资金将显著增加，并成为可用于贷款的重要资金来源，补充预算拨款。

3. 组织短期基本建设贷款的好处如下：

a) 建设银行可以利用暂时闲置的基本建设资金来解决施工和供应部门突然出现的资金需求，为这些企业提供完成并超额完成基本建设计划的条件，执行良好的经济合同制度，结束长期拖欠债务或不当使用资金的情况，不符合财务管理原则。

b) 减少了预算拨款额度。目前为了避免施工单位和供应商缺乏资金，A方对B方的预付款（由国家预算拨付）以及国家拨给施工单位和供应商的流动资金，没有严格计算与原材料储备需求或季度平均活动需求相匹配，而是通常较为宽松，此外在突发情况下，仍需额外拨付预算资金。这种处理方式既增加了国家预算负担，又未能促进企业加强核算和加快资金周转，不利于提高生产效率和降低工程成本。

一旦建设银行组织了贷款，就不会担心资金短缺问题，因此流动资金的拨付和对B方的预付款可以进行更严格的计算以减少预算拨款额度。

c) 加强建设银行对基本建设行业经济活动的财务管理：通过贷款工作，建设银行与借款单位之间的关系更加紧密，建设银行有机会深入了解单位的经营活动，更好地识别各单位在管理和核算中的优缺点，从而为借款单位提出建议，改进管理工作，加快物资和资金周转速度，创造条件加快工程建设进度，降低工程成本。

d) 改善进口设备的结算：根据以前的基本建设资金拨付规定和现行的设备结算规则，每当进出口总公司进口原材料和设备时，财政部会向各主管部分配限额以支付给进出口总公司，然后主管部门逐步将已支付的金额分配给基层单位，按照分配给该单位的货物价值。这种做法存在许多缺点：

- 有时基层建设单位收到货物但主管部门尚未将其价值分配给单位，导致单位无法核算成本。

- 基层单位有时收到货物后发现不是自己的货物也不告知主管部门，且不注意保管，因为单位不需要直接支付货款，因此经常发生货物积压和损坏的情况，影响国家资产。

现在，根据新的贷款规则，当进口货物时，各主管部门的供应机构可以从建设银行借款立即支付给进出口总公司；随后供应机构将货物分发给建设单位，建设单位收到交货单后支付货款给供应机构以偿还建设银行的贷款。对于未分配出去的货物，供应机构必须妥善保管并请求财政部拨款偿还。这样可以迫使供应机构关注货物的分配和未分配货物的保管，避免因分配错误而导致的货物积压情况，年底可以根据未分配货物的价值计算出可供下一年使用的进口货物资金。

基本建设贷款工作是基本建设财务管理的一个客观要求，但同时对我们来说是一项新任务，因此初期不可避免地会遇到一些困难：

1. 在思想方面：一些单位、企业和部门仍然习惯于按供给制管理，未能认识到进入经济核算的必要性和紧迫性，可能希望借款来解决资金需求，但不愿意将资金管理纳入计划，或者希望借款而不愿意接受建设银行的监督，甚至有些单位和企业不愿借款，而希望继续占用其他单位和企业的资金，导致长期拖欠债务和商业信用的发展。

2. 贷款计划的依据是基本建设量计划和基本建设财务收支计划。但是，目前这些计划的质量总体上还不够好；因此，在制定和实施贷款计划时可能会遇到困难。

然而，这些困难并不重要，它确实造成了一定的障碍，但贷款本身又反过来影响，有助于解决这些困难和障碍。

同时，还存在以下有利条件：

- 许多单位、企业认为需要加快基本建设工作，因此要求贷款以满足自身需求，并且认识到贷款工作对财务管理及经济核算的作用。这些单位愿意接受银行通过贷款工作的指导。

- 基建银行的机构日益加强，具备足够的能力承担贷款工作。集中到基建银行的闲置资金越来越多，能够满足大部分单位、企业的资金需求，补充国家财政拨款的资金。

解释二

条款的主要内容

一、关于贷款资金来源

（一）基建银行的主要资金来源是各单位在基建银行账户中的闲置资金。为了确保这些资金能够及时集中，各基建单位、施工企业和供应企业必须严格遵守国家规定的财务原则和规定，例如：所有用于基本建设的闲置资金（如：企业的自有资金、机关用于基本建设的资金；专门用于基本建设的资金；施工企业和供应企业的大修理基金以及基建单位的大修理基金）必须集中到基建银行，支付业务必须及时通过基建银行进行。基建银行应发现未集中或延迟集中的资金并动员使用于贷款。

（二）如果贷款需求大而基建银行的资金不足，财政部可以向基建银行提供一定数量的资金以增加贷款资金。

（三）如果遇到大量进口设备的情况，基建银行可向主管行业的供应机构提供贷款以支付给外贸部门，国家预算将提前将这些设备的资金转移给基建银行作为贷款资金。

（四）如果基建银行暂时资金不足无法满足正当的贷款需求，基建银行可以临时从中央银行借款。

二、关于贷款范围和对象

根据国家分工，基建银行仅负责基本建设领域的贷款组织工作，在现阶段，仅对由基建银行管理基本建设资金的单位和企业提供贷款。

然而，由于基本建设单位和企业在货币方面与非基本建设单位和企业有联系，因此在贷款和结算过程中，基建银行需与中央银行紧密合作，更好地服务这些单位和企业。

此外，基建银行必须遵守中央银行关于货币管理的规定。

三、贷款条件

基本建设贷款必须有利于巩固经济核算制度，因此基建银行只能向已实行经济核算的单位和企业提供贷款，因为只有这些单位和企业才具有法人资格并在结算和贷款交易中拥有权利。

四、贷款性质和形式

基建银行只提供短期贷款，其形式与中央银行的贷款相同，目前不提供长期基本建设贷款。

物资储备贷款 - 单位和企业获得国家提供的临时资金用于主要物资储备，准备施工。这笔资金按计划发放。因此，有时单位和企业需要额外资金用于超出计划的临时物资储备，如雨季前储备砂石，季节性储备竹木等。在这种情况下，基建银行可以提供贷款以满足这种临时资金需求。

然而，对于因计划不准确导致采购过多物资，超出计划且可能长期积压的情况，则不能申请短期贷款用于储备，而是要向上级主管部门和国家报告，通过处理积压物资或增加超出基本建设计划的资金来解决。

超过流动资金定额的贷款- 施工企业根据财务收支计划获得国家提供的流动资金。这笔资金按照全年平均流动资金定额确定计划额度，因此施工企业有时需要临时资金用于超出计划的辅助材料、易损材料、周转材料等储备，或者用于支付超出计划的已完成工程量的价值。在这种情况下，可以从基建银行获得短期贷款。

但如果因计划不准确导致过度储备且可能长期积压，则不能申请此贷款，而需向上级主管部门和国家报告，通过处理积压物资或增加流动资金来解决。

如果因管理不当，工程计量经常滞后，导致付款经常延迟，则不能申请此贷款，而企业必须通过改进管理工作，及时计量工程量以按时付款来解决。

大修理贷款. - 资金来源用于大修理贷款是由各单位、工厂上缴的大修理折旧费。因此，如果单位、工厂提取了大修理折旧费，则必须将其存入建设银行作为贷款资金来源，并且只有那些有大修理折旧费存款的单位、工厂才能获得此项贷款。

大修理贷款是短期性质的贷款。原本贷款期限最长为12个月，但由于需要确保回收，而目前的大修理计划没有超出年度计划的长期规划，因此大修理贷款必须限定在年度计划范围内。如果单位、工厂还需要额外资金但无法保证在年度计划内偿还，则需向上级主管部门报告解决。

支付贷款. – 提供此类贷款旨在帮助各单位、工厂快速收回资金以投入新的循环。同时，这也是为了通过银行集中支付，消除商业信贷形式。这种支付贷款的形式与国家银行对生产领域内的工厂提供的支付贷款形式相似。

应急和临时贷款. - 此类贷款旨在解决超出计划的资金需求问题，如季度限额未增加；设备提前到货但尚未付款；设计变更导致材料不足或不适用无法及时解决；遇到自然灾害等情况。

如上所述，此类贷款鼓励超额完成计划任务。无论月度、季度还是年度超额，只要这些项目已列入年度计划或确定列入下一年度计划，建设银行也会提供贷款以帮助单位、工厂加快施工进度。

设备全款支付贷款。 - 此类贷款性质也是一种支付贷款，但特别适用于基本建设领域。

此类贷款也属于短期贷款，通常金额较大。因此，各部属供应机构和建设单位需要特别注意改进货物交接工作，做好结算，切实加强基层设备管理，严格执行财务收支计划，同时确保供应机构不会拖延还款期限。

5. 关于制定贷款计划和申请贷款的责任以及审批贷款计划的责任。

各单位、工厂希望获得贷款，必须遵守有关制定贷款计划和申请贷款的具体规定。

履行这一责任首先是要增强各单位、工厂自身的计划管理工作，同时保障国家对贷款工作的集中领导，确保国家通过建设银行实现货币监督。

另一方面，建设银行必须按照规定的时间审查贷款计划和贷款申请。履行这一责任是为了及时满足各单位、工厂的资金需求，确保基本建设工作快、多、好、省，同时使建设银行的管理工作规范化制度化。

6. 关于利率。

单位、工厂从建设银行借款时，必须支付一定的利息。支付利息的目的是为了促进单位、工厂加强管理工作，强化经济核算制度，同时确保尽快归还建设银行的本金。因此，一般利率较低。

目前，建设银行刚开始实施贷款业务，暂时采用与国家银行对生产领域类似贷款种类相同的利率。

规定和措施

基本建设短期贷款

第一章：

总则

A. 基本建设短期贷款的目的。

本通知附带制定地质基础调查、矿产地质调查和矿产勘查钻探工程经济和技术定额。 - 根据政府总理第177/TTg号1957年4月26日决定关于越南建设银行的任务和职责，并经政府总理批准，财政部制定了此基本建设短期贷款的规定和措施，以便越南建设银行开展短期贷款业务。

越南建设银行的短期贷款旨在：

- 解决建设过程中的临时资金需求，加快建设速度。

- 促进顺利完成基本建设计划。

- 节约国家基本建设资金，推动经济核算，降低基本建设项目成本。

- 加强基本建设管理工作。

B. 基本建设短期贷款的原则。

条 2. - 越南建设银行根据以下原则发放基本建设短期贷款：

1. 借款单位必须将借款用于事先在贷款计划中规定的特定目的，并按计划实施阶段的实际需求接受借款。

2. 借款单位必须在最迟不超过12个月内按时偿还借款。

3. 借款金额必须由储备物资、用借款购买的物资或反映物资价值的凭证（结账凭证）担保，其价值相当于借款金额。

C. 贷款对象及贷款条件。

条 3. - 越南建设银行的贷款对象包括：

1. 已进行经济核算的中央和地方建筑安装工厂。

2. 已进行经济核算的基本建设材料供应工厂或直接隶属于上级主管部门的供应机构。

3. 已进行经济核算的地质勘探队。

4. 已进行经济核算的自建单位及其承包组织。

在建设银行尚未组织贷款的地方，建设银行将委托国家银行根据本规定向上述单位提供贷款。

申请贷款的单位必须具备以下条件：

1. 施工计划、供应计划、财务计划、劳动计划和工资计划。

2. 独立会计机构。

3. 在建设银行开设结算账户。

4. 具有法人资格，并有权直接与建设银行进行交易。

D. 贷款资金来源。

组织实施 建设银行的贷款资金包括：

a) 单位在建设银行开设存款账户中的余额。

b) 暂收账户、信用证账户、特别账户和其他贷方余额账户的余额。

c) 国家预算拨款。

d) 财政部为在特殊情况下提供全部设备贷款而预付的资金。

e) 当上述各类资金不足时，从国家银行临时借款。

第二章：

各类贷款

第五条。 建设银行向符合第三条规定条件的单位提供超出定额的资金贷款，以帮助这些单位解决季节性或非正常情况下出现的基本建设资金需求以及流通过程中的资金需求。

条6. 根据建设银行当前的财务能力和组织情况，建设银行仅提供以下贷款：

1. 用于储备材料的贷款：

a) 根据施工季节。

b) 根据材料季节。

2. 超出自有流动资金定额的贷款。

3. 用于大修的贷款。

4. 支付贷款：

a) 通过“托收支付”的方式。

b) 通过“信用证”的方式。

c) 通过“特别账户”的方式。

d) 通过“限额支票簿”的方式。

5. 应急和临时贷款。

6. 进口设备（全套设备）支付贷款。

第A部分—储备材料贷款

a) 根据施工季节：

条7. 建设银行向建筑安装企业提供额外材料储备贷款，当该企业在有利施工季节需要赶工且季度工作量超过年度平均季度工作量，而按定额提供的储备材料资金不足以满足需求时。

条 8. 建筑安装企业如需额外购买材料储备，必须具备以下条件：

1. 必须提前25天将季度贷款计划提交给建设银行。

2. 此贷款计划必须被建设银行纳入其贷款计划，并由中央建设银行根据贷款目的和要求确定季度贷款限额。

3. 材料库存量必须高于标准储备水平。如果需要提前付款，则企业必须提供采购合同或卖方欠条作为凭证。若无合同而零星采购，则企业应制定短期采购计划供建设银行参考并据此提供贷款。在这种情况下，建设银行将先提供贷款，然后检查库存。

条9. 企业如需贷款，必须附上相关文件并提交贷款申请至建设银行。

所有这些文件被视为贷款担保，建设银行将依据这些文件决定是否提供贷款（贷款金额、收款时间、还款期限等）。

条10. 收到上述文件后，建设银行将审核并研究以下方面：

- 下一季度的工作量是否符合施工计划。

- 完成此工作量所需材料的数量。

- 已经预付的资金与下季度所需材料价值的比例。

- 年均每日材料使用量。

- 申请季度的每日平均材料使用量。

- 需要储备材料的天数...

条 11. 为了确定贷款金额，建设银行将按照实际价格计算储备材料的成本，如果实际价格低于计划价格；反之则按计划价格计算。如果按计划价格计算导致企业无法购买所需材料，则企业应向主管部门申请调整计划价格。调整计划价格后，建设银行将追加贷款差额。

条12. 自收到贷款申请之日起3至5日内，建设银行必须告知申请贷款的企业是否批准贷款及其金额和还款条件，并让企业填写三份贷款确认书（格式编号3）。收到确认书后，建设银行将再次审核并将贷款金额转入企业的结算存款账户。

条 13. 该贷款必须在贷款季度后的下一个季度内分期偿还完毕。建设银行将根据超额储备材料减少的情况逐步收回贷款。还款期限和金额将在贷款确认书中预先确定。到期还款时，建设银行将从企业的结算存款账户中扣除款项。如果账户余额不足，建设银行将通知企业安排还款。如果逾期5天仍未足额还款，建设银行将把贷款转为“逾期贷款”，并按本章程第36条规定的“逾期贷款”利率计算逾期期间的利息。

b) 根据材料季节。

条14。 建设银行向建筑安装企业和材料供应企业提供季节性材料储备贷款，对于生产或运输具有季节性或不经常供应的材料，因此需要超出常规储备以解决供应困难时期的材料需求。

条 15. – 想要借款，建筑安装企业、供应企业除需满足第八条规定条件外，还需向建设银行提交借款申请，并附上以下文件：

- 列出所需储备材料的清单，其中应详细列出：每种材料；现有数量、需储备的数量、储备时间和价格。

条16。 – 建设银行将审核上述文件并据此决定是否放贷。

贷款手续和债务回收程序与第十一、十二、十三条所述相同。

第二节 – 超定额流动资金贷款

条17. – 建筑安装企业的自筹流动资金由主管部门按照年度季度平均资金周转率确定的标准额度提供，用于以下支出：

- 在建工程、维修工程。

- 燃料和饲养牲畜的饲料。

- 辅助材料。

- 待分配费用：临时小型工程费用、周转材料费用及其他杂费。

- 半成品生产未完成。

- 已完工但尚未收款的建筑工程价款。

- 预备金。

当承包工程量增加时，该标准流动资金额度也可能增加。建设银行将为建筑安装企业提供必要的贷款以弥补因工程增加而需增加的流动资金。

- 贷款条件也如第八条和第九条所述。

- 贷款手续和债务回收程序与第十一、十二、十三条所述相同。

条18. – 建设银行还为基本建设供应企业提供标准流动资金贷款（国家未提供的部分），并在流动资金需求超过平均标准的情况下，按建筑安装企业的处理方式提供贷款。

如需借款，供应企业须向建设银行提交借款申请，并附上库存材料情况表、需额外供应材料清单、储备时间及价格。

贷款条件和手续与上述规定相同。

节 C. – 大修理贷款

条19. – 在大修理已计提折旧金额不足以支付大修理费用的情况下，建设银行将为自行施工的建筑安装单位、供应企业、地质勘探队提供大修理费用贷款。

这些单位若需借款，必须在建设银行开设大修理折旧存款账户，并每月将大修理折旧款项存入该账户。

条20. – 提交大修理借款申请时，各单位须附上全年大修理折旧计划，详细列出需大修理的对象、完成时间及所需借款金额，以便建设银行计算贷款额度。

条 21. – 自收到借款申请之日起三个工作日内，建设银行须告知申请人是否批准借款及借款金额和还款期限，以便申请人办理借款手续。

a) 建设银行发放的大修理贷款最高不超过当年大修理折旧计划中未计提的部分。如果所需大修理费用超出当年折旧计划，则主管部门须解决超出部分。

b) 大修理贷款期限不超过当年，建设银行将根据每月应缴折旧额确定分期还款金额。

到期时，建设银行将主动从借款单位的“大修理折旧存款”账户中扣款偿还债务。如该账户余额不足，则从结算账户中扣除。若结算账户余额也不足，则建设银行将把未偿还的债务转入“逾期债务”，待上述账户中有足够资金时再扣除以收回借款。

节 D. – 支付贷款

条22. – 对于已完成工程或已出售原材料但尚未收款的建筑安装企业和供应企业，在购买货物需预付款的情况下，若企业资金短缺，建设银行将根据相关购销凭证为企业提供贷款。

条 23. – 根据具体情况，建设银行将以以下支付形式提供贷款：

- 委托收款

- 开立信用证

- 开立专用账户

- 开立限额支票账户

上述贷款形式依照中国人民银行规定的支付贷款通用规则执行。

条E。 ||| – 应急临时贷款

条24。 ||| – 建设银行将为以下情况提供应急临时贷款：

||| - 建设进度超出计划，而下一季度的额度尚未收到。

||| - 设备或材料提前到货，或者数量超过预定储备量，导致接收单位无法支付相关款项。

||| - 建设或设计计划变更，经有权机关批准，原储备材料不再适用，需立即购买其他材料。

||| - 防洪、防涝、防风、防火或其他自然灾害。

||| - 工人工资不足。

||| - 已收到工程造价收据，但未收到甲方付款。

条 25. ||| - 单位申请贷款时，应提交书面申请，详细说明具体情形、所需金额及还款期限。建设银行将进行研究并作出决定。最迟在收到申请后两天内，建设银行须告知申请人是否批准贷款及其条件，以便办理领款手续。

||| 到期还款时，建设银行将按照上述贷款形式的规定程序收回贷款。然而，根据实际情况，建设银行可提前或分期收回贷款。如果因甲方未收到额度，乙方未能获得付款，从而需要借款，则当甲方收到额度时，建设银行将收回贷款；或者因处理积压材料或计划变更，每解决一部分，建设银行将收回相应部分，直至到期全额收回。

条F。 ||| – 全套设备付款贷款

条26. ||| – 建设银行向各主管部门所属供应机构提供贷款，用于支付从外贸单位采购的全套设备。

||| 每次收到供货单位的付款通知单或货物交接单后，各供应机构应连同相关单据向建设银行申请贷款，并在三个工作日内完成审核。审核完成后，建设银行将通知借款人贷款金额和还款期限，以便办理领款手续。

||| 贷款金额为应付给供货单位的款项。对于不在基本建设计划内的生产准备原材料，建设银行不予贷款。

||| 贷款期限为交货时间加上分配至使用单位的时间以及使用单位付款时间，但最长不超过三十天。

条27。 ||| 建设银行将按以下方式逐步收回贷款：

a) 对于不能立即分配到地方而需长期存放在供应仓库的设备，以及无法立即分配的专业人员、实习生费用和设计项目费用，主管部门必须向财政部申请资金支付。一旦获得资金，建设银行将收回贷款。

b) 对于直接分配给地方使用单位的设备，在交货后，供应机构应通过“委托收款”或委托收款的方式追讨款项。一旦收到款项，建设银行将收回贷款。

如到期仍未收回贷款，建设银行将从供应机构的账户中扣除。如账户余额不足，则建设银行将剩余欠款转入“逾期贷款”（但对于点a所述的贷款，如到期主管部门未向财政部申请支付额度，则建设银行将从主管部门的分配额度中扣除以偿还债务）。

第三章：

计划编制与审批

第二十八条. ||| – 施工企业、供应企业和其他属于建设银行贷款对象的企业，应根据规定编制各类贷款计划（不包括结算贷款和应急临时贷款）。建设银行总行将根据国家批准的综合贷款计划预算，分配给各分行，各分行将在规定的范围内，根据需要向企业提供贷款。

第二十九条。 ||| – 各贷款单位应在每个季度开始前二十五天，将季度贷款计划（按月划分）连同施工、供应、财务和劳动计划一并提交开户分行，并同时提交给行业或主管部门。年度计划应在前一年十一月中旬提交，附上上述计划，供地方分行和行业主管部门参考。年度计划应按季度划分，第一季度可以按年度计划分解为季度和月份。

收到贷款计划后，各分行将与申请单位协商，汇总分行贷款计划并附具具体意见，上报建设银行总行。

条 30. ||| 根据各部属单位的贷款申请计划，各行业主管部门将汇总形成行业贷款计划，并在每个季度开始前十五天或每年开始前三十天，连同投标、施工、供应、收支财务、工资等计划一并提交建设银行总行。

建设银行总行将与各部、各行业主管部门合作，审查贷款计划并汇总，呈报财政部审批。之后，财政部将呈报政府批准。

条 31. – 经政府批准贷款计划后，中央建设银行将通知各部或主管部门，根据该计划分配贷款额度给下属单位，并向中央建设银行报告（即分配贷款限额）。中央建设银行将在季度初的15天内通知各分行每个单位的贷款限额。

第四章：

||| 贷款使用检查

条32. – 为了确保资金按照“专款专用”的原则使用，建设银行必须定期检查贷款使用情况。如果发现资金被滥用或未完全使用，则应立即收回。此外，建设银行还必须检查物资变动情况、折旧缴纳情况、结算贷款使用情况、有效凭证以保证“托收承付”方式下的付款情况等，逐步收回已规定的贷款。

第三十三条。 – 为了帮助建设银行完成上述任务，借款单位在建设银行要求时必须提供必要的文件，并且每月必须向建设银行提交以下文件：

- 每月、每季和每年的账户平衡表及其所有附表和说明。

- 工程或结构成本报告。

- 财务收支报告。

- 施工和材料供应计划执行报告。

- 存货和原材料采购销售情况报告。

总之，借款单位必须立即将一份报告副本寄给建设银行，同时寄给上级部门。

条34. – 根据上述文件或实际情况，如果发现与贷款要求不符的情况，建设银行将通知借款单位并立即收回债务。如果借款单位存款账户不足，建设银行将把欠款转入“逾期贷款”账户，并要求借款单位尽快制定还款计划。

第五章：

||| 利率

条35. – 对于短期贷款（不包括流动资金定额内的贷款或用于支付的贷款），建设银行将统一按国家规定的国有企业短期贷款利率执行（目前为每月0.4%）。

对于用于支付的贷款和流动资金定额内的贷款，建设银行将按国家规定的此类贷款利率执行（目前为每月0.2%）。

第六章：

||| 处理形式

第三十六条。 – 借款单位必须遵守第三十三条规定的还款规则和报告规则。

1. 如果到期未能偿还贷款，建设银行将主动从结算存款账户中扣款以收回贷款。

对于大修贷款，建设银行将从大修折旧账户中扣款；如果该账户金额不足，建设银行将从结算存款账户中扣款。

如果借款单位的结算存款账户不足以偿还贷款，建设银行将把欠款转入“逾期贷款”账户，并对逾期期间的欠款适用加倍的利率。

对于超过期限的进口付款贷款（指第二十七条a点所述由主管部门申请财政部限额支付的部分），建设银行将从主管部门待分配的限额账户中扣款。

2. 如果借款单位未按第三十三条规定每月、每季或每年向建设银行提交报告，建设银行将正式通知并暂时停止任何类型的贷款，直到收到上述文件为止。

在这种情况下，建设银行有权提前收回部分贷款，但需提前10天通知借款单位。