通知第39/2000/TT-BTC号关于通过国家预算发行国库券的指导

通知

关于通过国家银行发行国库券的指导

 

根据2000年1月13日第01/2000/NĐ-CP号政府法令关于颁布政府债券发行管理办法，经与越南国家银行协商一致后，财政部就通过国家银行发行国库券事宜作出如下指导：

 

第一章 总则

一、通过国家银行发行的国库券以招标方式进行，具体规定见本通知。

二、国库券招标为利率招标。投标利率和中标利率按年计算（365天）。

三、财政部根据年度预算和国家财政收支情况，预计国库券发行量、发行时间、销售形式、期限和利率，并在组织国库券招标前通知国家银行。

四、国家银行作为财政部代理机构，负责国库券的发行和支付工作，执行国库券招标业务，组织并监督招标后的国库券回购市场。

 

第二章 具体规定

一、招标原则：

对各投标单位的投标信息及财政部规定的利率（如有）保密。

招标过程公开透明，确保所有参与者的权利和义务平等。

中标单位有责任按照中标数量和利率购买国库券。

二、参与招标的条件：

具备法人资格，依照现行越南法律规定成立；

注册资本不少于20亿越南盾；

在银行开设越南盾账户；

向国家银行提交参加国库券招标市场的申请书。

每年，国家银行将审查申请参与招标的各方的资格标准，以发放或收回成员资格证书。

三、国库券期限：

国库券分为91天、182天、273天和364天四种期限。

四、国库券利率： 根据每次招标结果确定。

五、国库券销售方式：

通过国家银行招标的国库券可采用以下两种方式之一进行：

平价方式：国库券按面值出售；本金和利息在到期时一次性支付。

贴现方式：国库券低于面值出售，在到期时按面值支付。

六、国库券形式：

国库券可以凭证或记账的形式发行。

国库券凭证由财政部制定模板，组织印刷并分发给国家银行，由其根据每期发行情况进行分配。

记账：由国家银行记录和管理账簿。

七、国库券招标组织：

国库券招标定期每周、每两周或每月举行一次，视国家财政需求和货币市场状况而定。

7.1. 招标公告：

在招标前两天，根据财政部的发行请求，国家银行向国库券招标市场的参与者发出发行国库券的通知，并在公共媒体上公布。

7.2. 投标登记：

7.2.1. 在开标当天下午1点之前，投标人必须向国家银行提交投标单。

7.2.2. 最低投标金额为1亿越南盾。对于以凭证形式发行的国库券，其面值由财政部规定并在发行通知中公布。

7.2.3. 投标人必须在国家银行交易部或指定分行完成5%投标金额的保证金缴纳，并且在此期间不计息。

7.3. 开标：

开标时间为招标日的下午1点30分。招标可以通过计算机网络进行，国家银行将指导通过计算机网络进行招标的具体程序和手续，以确保准确、安全和高度保密。

投标登记手续、开标程序、检查投标单的有效性和合法性以及招标程序和手续由国家银行规定。

7.4. 确定中标国库券的数量和利率：

7.4.1. 中标国库券的数量和利率依据以下因素确定：

各投标人的投标数量和利率。

预计发行的国库券数量和指导利率（如有）。

7.4.2. 使用指导利率的情况下，中标国库券的数量按投标利率递增顺序计算，但不超过指导利率范围内的投标数量。

在指导利率范围内最高投标利率处，如果投标数量超过预计发行数量，则中标数量将按比例分配给每个投标单，比例与其在该利率下的投标数量成正比。

7.4.3. 如果不使用指导利率，中标国库券的数量按投标利率递增顺序计算，直到达到预计筹集的国库券数量为止。

如果多个投标单在同一利率下投标数量超过预计发行数量，则中标数量将按比例分配给每个投标单，比例与其在该利率下的投标数量成正比。

7.4.4. 发行国库券的利率是所有中标对象适用的最高中标利率。

7.5. 国库券售价和利息计算方法：

7.5.1. 对于平价发行的国库券类型：

国库券售价为面值的100%。

到期时支付的总金额按以下公式计算：

                                                                         ||| 农业部门        

                                     T = G + ( G 44周 Ls 44周 -----)

365

特别是，根据第78/2000/NĐ-CP号2000年12月6日政府法令第十二条和第十四条的规定，分配给股份公司和有国家出资的有限责任公司的收益和收回的国家资本应进行处理。

T：到期时支付的总金额（本金加利息）

G：国库券售价。

Ls：中标国库券利率（按年百分比/365天）。

项 | b) 折扣方式销售国库券：

7.5.2.对于以贴现方式发行的国库券类型：

国库券的售价按以下公式计算：

                                     组织和个人购买债券可以通过现金或转账支付。

G = ------------------

                                     Ls x n

1+ --------

365 x 100

特别是，根据第78/2000/NĐ-CP号2000年12月6日政府法令第十二条和第十四条的规定，分配给股份公司和有国家出资的有限责任公司的收益和收回的国家资本应进行处理。

G:        国库券的售价

MG:     国库券面值

Ls:       中标国库券利率（按年利率%/365天计算）

n:         国库券期限内的天数

中国人民银行具体规定国库券价格的四舍五入方法。

7.6. 公布招标结果

招标结束后，确定中标数量和中标利率，招标委员会应在评标地点确认并签署《招标结果汇总表》，并将招标结果报送财政部。根据《招标结果汇总表》，中国人民银行应向中标单位发出通知，并在公共媒体上公布招标结果，并在中国人民银行总部公告栏上张贴。

8. 国库券的支付

8.1. 中标国库券的支付

在招标日后的两个工作日内，中标成员必须按照中标通知书中的国库券售价全额支付购买国库券的资金，并同时由中国人民银行发放证明或记入国库券账户（对于记账类型的国库券）。

如果中标成员延迟办理付款手续，中国人民银行将从该成员的保证金或存款中扣除资金（对于银行类中标成员），或者要求该成员开户行从其存款中扣除资金（对于符合第十四条第二点规定的政府债券发行规则的通知所附的第01/2000/NĐ-CP号法令的中标成员），并将款项转交给中国人民银行。

如果中标成员的存款账户余额不足以支付，则该成员的中标结果将被取消，全部保证金将被划转至国家财政。

中国人民银行应在中标成员支付购买国库券款项当天，将实际收到的全部金额（国库券售价）记入中央国库开设在中国人民银行交易部的账户。

8.2. 到期时国库券的支付

在到期前一日，财政部（中央国库）将支付款项转给中国人民银行总行。在国库券到期日，如果中国人民银行总行未收到中央国库的转账凭证，则自动从中央国库在中国人民银行交易部的存款账户中扣除款项支付给国库券持有人。

如果到期日是法定假日，则本金和利息将在节假日后的第一个工作日支付。

中国人民银行和中央国库必须按照上述规定履行支付责任，违反支付期限或支付金额不足的情况将依照中国人民银行现行规定进行处罚。

9. 组织发行和支付国库券的成本

9.1. 招标和支付国库券的成本

所有组织招标和支付国库券的成本由国家财政承担，最高不超过国库券发行总额的0.1%，每季度根据招标结果支付给中国人民银行。这笔费用用于以下目的：

购买服务于招标的设备；

定期维护和突发修理机器设备；

设计和建设招标程序软件；

在公共媒体上宣传国库券招标信息；

每次招标直接成本；

讨论会、调查、学习招标经验；

年度客户会议总结组织招标工作；

对招标委员会成员、参与招标工作的人员以及相关机构给予一次性或定期奖励，总额不得超过招标和支付国库券总成本的10%；

定期召开国库券招标委员会会议，总结招标情况并讨论工作方向；

办公用品；

其他服务于国库券招标的成本支出。

此项支出按照财政部关于中国人民银行财务管理的规定执行，并在每年的中国人民银行成本中结算。

9.2. 国库券证书印刷成本

财政部根据与印刷机构签订的合同支付印刷费用。

10. 各部门在组织国库券招标中的职责

10.1. 财政部和中国人民银行在国库券招标中的合作通过国库券招标委员会实现。联席委员会由10名成员组成：其中5名为中国人民银行成员，包括一名中国人民银行司长担任主席；另外5名为财政部（中央国库）成员，包括一名或两名中央国库领导。国库券招标委员会的任务是：

10.1.1. 准备与招标有关的内容，提交财政部领导审批：

每次招标预计发行的国库券数量；

国库券期限；

每次发行国库券指导利率（如有）；

发行国库券的方式，国库券形式；

发行国库券的时间点。

10.1.2. 检查投标单位的资格条件；

10.1.3. 监督开标过程，确定中标数量，发行价格，国库券利息；

10.1.4. 审核招标结果并确认结果通报书；

10.1.5. 监控国库券招标市场动态，向财政部和中国人民银行提出市场管理措施建议。

10.2.财政部和国家银行负责解决招标过程和国库券结算中产生的任何争议和投诉。

三、组织实施

本通知自签发之日起生效，并取代1995年2月10日由国家银行和财政部联合发布的关于通过国家银行发行国库券的通知第01/NHNN-TC号，以及1997年6月4日对联合部令第01/NHNN-TC号进行修改和补充的通知第02/NHNN-TC号。

2.国家银行与财政部合作制定具体规定，指导通过国家银行投标国库券，并组织实施本通知的各项规定。/。