通知2002年第39号财政部关于国家预算资金和国家发展信贷资金管理及支付的指导，用于建设珠江三角洲地区居民点和防洪线项目

通知

关于管理、结算国家财政资金和国家信贷投资发展资金用于建设珠江三角洲地区防洪居民点的指导

国家投资建设的九洲江流域防洪居民点和居民线的发展

||| 国家投资建设的九洲河平原地区防洪居民点和居民线的发展

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根据一九九九年七月八日国务院第52号令发布的《关于建设项目和工程建设管理制度》以及二〇〇〇年五月五日国务院第12号令对一九九九年七月八日国务院第52号令发布的《建设项目和工程建设管理制度》部分条款进行修改和补充的规定；

根据政府于一九九九年六月二十九日颁发的第43/1999/NĐ-CP号《关于国家投资发展信贷》的议定；

根据二〇〇一年十一月六日国务院第173号令关于二〇〇一至二〇〇五年珠江三角洲地区经济社会发展规划，二〇〇一年十二月五日国务院第1548号令关于二〇〇二年在珠江三角洲地区防洪居民点建设中投入垫高地基的资金以及其他国务院总理关于在珠江三角洲地区建设防洪居民点的投资建设决定；

财政部就管理、结算国家财政资金、国家信贷投资发展资金和其他筹集资金用于建设珠江三角洲地区七个省份（安江省、同塔省、隆安省、永隆省、坚江省、前江省、 Cần Thơ市）的居民点提出如下指导意见：

第一部分：

总则

一、本通知适用于在上述七个省份建设的防洪居民点项目和工程，包括垫高地基（为居民建房和建设技术与社会基础设施）及建设技术和社会基础设施项目（统称为居民点项目和工程）。

二、居民点项目和工程由国家财政资金（NSNN）和国家信贷投资发展资金（ĐTPT）投资。

国家财政资金包括中央财政预算（NSTW）拨给地方的目标资金和地方财政预算（NSĐP）中的资金及其他筹集资金。

国家信贷投资发展资金从支持发展基金（HTPT）转到省级财政。

三、各省政府负责管理并确保正确使用国家财政资金和国家信贷投资发展资金用于居民点项目和工程，不得挪作他用。

四、已经省级以上有权机关批准规划的居民点项目和工程无需编制可行性研究预报告、可行性研究报告，只需编制技术设计和总概算报告，并可直接指定承包商。居民点项目和工程的投资资金管理与结算按照现行国家规定和本文件规定执行。

各项目管理委员会负责管理居民点项目和工程的投资资金，从编制技术设计和总概算报告、实施投资到完成决算并投入使用。

居民点项目和工程的投资资金结算应在国家金库（KBNN）进行。

第二部分：

具体规定

第一部分 关于向支持发展基金借款和还款：

一、根据国家计划每年分配给珠江三角洲地区防洪居民点项目的国家信贷投资发展资金数额，省政府授权财政物价局签订借款合同，管理和使用借款资金，并安排还款来源。

二、借款利率为零（0%），最长借款期限为十年，自收到借款之日起计算，其中前五年免还本金。自第六年开始，省政府应从地方财政预算中安排资金偿还支持发展基金，确保在借款期最后一年还清全部借款。

四、借款资金转移方式：根据已签署的借款合同和项目进度，财政物价局建议支持发展基金将资金转入省级财政。

在完成垫高地基建设住房后，省政府作出决定并组织向每户居民分配土地，优先考虑政策家庭和贫困家庭，并与每户居民签订还款协议，负责从接受土地的家庭中收回借款资金以偿还支持发展基金。

支持发展基金按每年借款余额的百分之一收取管理费。

第二部分 实施居民点项目和工程投资建设：

一、实施计划和资金转移：

1.1 根据国务院总理下达的投资资金计划（包括国家信贷投资发展资金和中央财政预算目标资金补充地方财政预算资金）、地方财政预算资金安排、经有权机关批准的技术设计和总概算报告以及每个项目的年度进度，从二〇〇二年起，各省政府每年将投资资金计划分配给各个项目（按表1a格式），同时汇总投资资金计划按资金来源报送财政部（按表1b格式），作为向地方财政预算拨款的依据。

1.2 根据中央财政预算目标资金补充地方财政预算的总额、年度计划和各省政府关于居民点项目和工程进度和资金结算的季度报告，中央财政预算目标资金每季度补充地方财政预算。

1.3 根据省政府下达的计划决定，财政物价局将详细的资金计划通报给各项目和工程，并将其转移到省级国家金库（按资金计划通报表02格式）。

中央财政预算目标资金补充给各省份的金额是国务院总理下达的用于建设珠江三角洲地区防洪居民点的资金。这笔资金用于居民点项目和工程直至完工投入使用，不得调拨用于其他目的，如果当年计划未使用完，则可以结转到下一年度继续使用。

二、发放和结算：

2.1 开立账户：各项目管理委员会被省人民政府指派负责投资项目资金管理的，应在便于监督支付和交易的国库处开立账户。

2.2 首次提交的文件：各项目管理委员会须向开户国库处提交以下首次文件：

- 经有权机关批准的概算投资总额。

- 允许招标的文件（根据工作要求）

- 项目管理委员会与承包商之间的经济合同。

- 项目、工程当年详细的工作量计划。

2.3 预付款及预付款回收：

a）建筑安装工程的预付款及预付款回收：

- 根据有权机关允许招标的文件，并有项目管理委员会与承包商之间的经济合同，建筑安装合同可按合同价值的50%预付。

- 预付款在支付完成工作量时收回。每次收回的金额等于每次支付完成工作量金额乘以(X)预付款比例。当合同价值全部支付完毕时，预付款将全部收回。

b）设备采购预付款及预付款回收：

- 根据有权机关允许招标的文件，并有经济合同，设备采购合同可在签订后预付。预付款额度按照已签署的合同规定。

- 设备采购预付款在每次支付完成设备工作量时收回。

c）其他费用的预付款及预付款回收：

- 咨询合同在签订后可按合同价值的50%预付；预付款在支付完成工作量时立即收回。每次收回的金额等于每次支付完成工作量金额乘以(X)预付款比例。

- 解决征地补偿费用的预付款需有补偿方案和经批准的预算；其他费用如项目管理委员会运营费用等必须有经批准的预算。预付款额度根据工作的实际需要确定。征地补偿和其他项目的预付款在支付完成工作量时一次性收回。

2.4 完成工作量的支付：

a）建筑安装工程完成工作量的支付：

- 已验收的月度实际完成的建筑安装工程工作量，根据合同中规定的投资计划，以及经批准的详细预算和国家定额单价进行支付。

- 每次支付的文件包括详细预算批准文件、工作量验收记录、价格单及其他相关凭证。

- 根据项目管理委员会的要求，负责支付项目的国库处应及时支付资金并按规定收回预付款。

b）设备完成工作量的支付：

- 设备完成工作量的支付是指已入库的设备（对于不需要安装的设备），或已安装并验收合格的设备（对于需要安装的设备）。

- 支付文件包括经济合同、发票及出库单（对于国内购买的设备）或进口文件（对于进口设备）、入库单（对于不需要安装的设备）、安装设备工作量验收记录（对于需要安装的设备）、运输、保险、仓储税费、价格单及其他相关凭证。

- 根据项目管理委员会的要求，负责支付项目的国库处应及时支付资金并按规定收回预付款。

c）其他费用的支付：

- 咨询服务：咨询服务完成工作量的支付是指已验收的实际完成的工作量，符合经济合同的规定。支付文件包括招标决定、经济合同、工作量验收记录、支付凭证。

- 其他费用：征地补偿费用需有批准的补偿方案和预算、已完成补偿数量确认书；项目管理委员会费用需有预算、费用清单及相关凭证；设计和预算编制及审核费用需有合同、验收记录等。

- 根据项目管理委员会的要求，负责支付项目的国库处应及时支付资金并按规定收回预付款（如有）。

d）每个项目、工程单元的支付金额不得超过预算，整个项目的支付总金额不得超过已批准的总预算。项目年度支付金额（包括预付款和完成工作量支付）不得超过已安排的投资计划。

3. 财务核算、定期报告和结算：

3.1 财政核算：

- 项目投资资金（国家财政资金、国家发展信贷资金）应按照现行规定进行核算，并单独跟踪以编制报告提交给有权机关。

- 国家开发银行信托基金贷款的核算：

+ 当收到国家开发银行信托基金转给省级财政的贷款资金时，财政局应将其记入地方财政收入（第160B类第10款第05目第086小目第10项）。

+ 当使用地方财政资金偿还贷款时，应记入地方财政支出（第160B类第10款第05目第158小目第10项）。

+ 当居民偿还贷款时，应记入地方财政收入（第160B类第10款第10目第062小目第02项）。

3.2 报告：

- 每月20日、季度首月10日和年终，项目管理委员会应向省人民政府报告项目投资实施情况和资金支付情况，以便汇总报送财政部、住房和城乡建设部，并最终汇总上报国务院总理。

- 每月20日和季度首月10日，省级国库应向财政局、中央国库报告项目资金支付情况。年终，省级国库应与财政局结算项目投资资金使用情况，纳入年度地方财政支出结算。

3.3 完工投资结算：结算应按照现行投资结算制度执行。

3.4- 年度计划结束时，住房政策基金分支机构须汇总贷款转移和借款回收情况，报告住房政策基金，并抄送省人民政府。住房政策基金和省人民政府须汇总报告财政部、住房和城乡建设部，以供总理审阅。

第三节 相关机构的责任：

一、各省人民政府负责：

- 按现行制度规定和本通知的指导管理居民聚居区项目和工程；

- 向国家申请发展投资信贷并偿还；组织向每户家庭分配土地和必须偿还的资金，收回每户家庭的欠款，归还住房政策基金。

二、国家金库负责组织对项目的资金支付进行监督，并按相关规定报告资金支付情况。

三、住房政策基金负责根据已签署的合同办理贷款、资金转移和欠款回收事宜；不审查项目。

编三：

实施条款

本通知自签发之日起生效。

在执行过程中如遇问题，各单位应及时反映给财政部，以便及时审议修订和补充。