通知第39号TC-TCĐN关于日本海外经济合作基金（OECF）恢复计划贷款管理制度的指导

通知

关于经济合作发展基金海外经济合作基金（OECF）恢复计划的贷款管理规定

日本海外经济合作基金（OECF）恢复计划的贷款管理规定

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根据1993年8月30日国务院发布的《关于外债借款和偿还办法》第58号令和1994年3月15日国务院发布的《关于官方发展援助（ODA）资金管理和使用办法》第20号令。

根据越南社会主义共和国政府与日本海外经济合作基金（OECF）之间已签署的信贷协议。

财政部就日本海外经济合作基金（OECF）恢复计划的贷款资金管理制度规定如下：

第一章 总则

1.1. 日本海外经济合作基金（OECF）为恢复计划提供的贷款是政府外债。因此，全部贷款资金纳入国家预算。财政部负责在到期时向国外偿还债务（包括本金和利息）。

1.2. 财政部应按照恢复计划对日本海外经济合作基金（OECF）的贷款进行预算收支记录。

1.3. 计划负责人（国家计划投资部）负责将贷款资金采购的商品分配给各地方，并与财政部（投资总局）结算该贷款资金的使用情况。

各地方有责任按照贷款协议规定的条件正确使用资金。

1.4. 越南外贸银行被指定为执行对外支付业务的银行。

第二章 具体规定

各部门的对外职责：

2.1.1. 国家计划投资部负责制定进口货物计划并分配给各地方，同时将费用咨询计划提交财政部（对外财经司、投资总局），并将这些计划发送给各地方；组织招标，谈判咨询服务合同，购买工程所需的货物和设备（以下简称“合同”），并与符合与OECF签订的协议规定的合格供应商签订合同。

国家计划投资部选择代理交易单位，签订进口货物到越南的合同，同时直接签订咨询服务合同。

2.1.2. 为了完成合同批准手续，在签订合同后，进口货物的代理单位（以下简称“进口商”）应制作两份合同副本，一份提交给OECF，另一份提交给财政部以办理合同批准手续。

在收到OECF的合同批准通知书后，财政部（对外财经司）将通知项目负责人和进口商开始执行合同，并通知越南外贸银行办理开立信用证的手续。

2.1.4. 越南外贸银行根据财政部的要求开设和管理专用账户，为进口商开立信用证以进口货物（付款提款手续详见下文第6部分）。

2.1.5. 财政部（对外财经司）负责提取和管理贷款资金，与国外银行核对确认债务，安排到期偿还国外债务的资金。

计划资金来源：

2.2.1. 各地应编制基本建设投资计划。该计划必须充分反映资金来源和提款进度，包括：

a. OECF贷款包括：

编分国外咨询顾问费用部分（本部分由国家发展和改革委员会制定并公布分配给各地方的数额）。

编进口物资、货物和设备部分。

按照OECF的规定，借款金额的0.1%作为手续费，在提款时收取。

世界银行贷款由中央财政以实物形式拨付给各地方，并将外聘咨询顾问费用计入收入支出账目。

b. 国内配套资金包括以下款项：

向进口商支付的国内费用：委托进口费、进口货物关税（如有）、接收、供应、从港口到工地运输货物的费用以及其它相关费用（如有）。

工程材料费、人工费及管理费。

中央项目管理机构（国家发展和改革委员会）分配给各地方的费用。

各地方必须通过地方财政预算自行确保国内配套资金来源。

3. 外贸银行服务费：

财政部指定外贸银行为执行对外结算业务的银行。外贸银行将按照总行规定的现行银行服务收费标准收取费用。

外贸银行被授权办理信用证开立手续，以便按信用证提款方式支付货款和偿还外债。外贸银行将根据上述决定收取服务费。

收取费用的方式如下：

对于偿还外债时的汇款费用：外贸银行可自动从国库账户扣款。

对于与开立进口货物和服务咨询信用证相关的费用：外贸银行将从委托进口商或从特别账户中收取费用，如果开立信用证的是国家发展和改革委员会。

4. 进口单位的费用：

委托进口单位（进口商）负责与中标外国公司签订采购合同，进行货物进口的所有手续，并在国家发展和改革委员会监督下完成，同时享受现行规定下的委托进口费和供应费。这些费用由进口商向收货单位收取。

进口单位负责向外贸银行支付与开立进口信用证、修改信用证（如有）、信用证付款及其他因进口货物而产生的由外国银行收取的费用。

5. 中央项目管理机构的费用：

中央项目管理机构（国家发展和改革委员会）的费用将从各地方的国内配套资金中支付。该费用将根据各地进口计划进行分配。

6. 提款方式：

协议中的提款方式是特殊账户形式。此形式用于购买国外商品和设备（见附录1）。

外贸银行代表财政部在日本东京-三菱银行开设非居民账户，根据协议规定办理首次提款手续。首次提款无需提供任何文件。

在项目负责人或受委托进口商收到财政部（对外金融司）发出的合同批准通知书后，进口商应与外贸银行合作开立信用证。

当供应商提交符合信用证规定和合同支付条款的有效单据时，卖方银行将向供应商付款并将付款请求及相关单据发送给外贸银行。

外贸银行将向卖方银行付款，并同时将相关单据通知并发送给有关单位如下：

将进口货物通知单及所有单据（包括外贸银行已付款确认书）发送给进口商，以便办理收货手续。

将进口货物通知单副本发送给财政部（对外金融司），以便通知。

受托进口单位和项目业主有责任向财政部（对外金融司）提供必要的单据（包括：进口发票、海运提单、货物清单和外贸银行已付款确认书），以便办理补充提款手续。

在收到项目业主提供的单据后，财政部（对外金融司）将办理世界银行贷款的提款手续，将款项转入外贸银行的特殊账户。

7. 通过预算核算：

2.7.1. 对于咨询费用：

每次收到世界银行关于咨询服务合同提款的通知后，对外金融司将向国家预算司发出提款通知，以便办理借款记录和资金预支记录，分配给投资总局，再分配给各地方使用。咨询服务费用的分配依据是国家发展和改革委员会根据2.1.1条计算并分配给各地方的进口货物分配计划。

在按照计划完成进口货物分配后，项目负责人和投资总局将与国家预算司、对外金融司合作，根据实际情况核销预支的资金。

2.7.2. 对于进口货物：

每次收到外贸银行关于从财政部特殊账户提取资金以支付进口货物的通知后，项目负责人（国家发展和改革委员会）将出具分配进口货物给各地方的建议书，包括地方名单和分配数量。对外金融司将向国家预算司发出通知，以便办理外债借款记录和资金预支记录，分配给投资总局，再分配给各地方使用。

根据分配给各地方的进口货物计划，由国家发展和改革委员会审批的每批货物进口分配计划来记录暂付款的发放。

在按照计划分配进口货物结束后，项目负责人、国家投资总局将根据交货收货凭证与国家预算司、对外财经司合作进行结算，确保符合实际情况。

国库收支金额以日元外债价值计算，该价值等于从特别账户提款当天中国银行公布的汇率（外债价值包括日本协力银行收取的0.1%提款费）。

项目负责人（国家发展和改革委员会）应定期每月或每季度与受托进口单位合作，向国家投资总局报告进口货物数量及分配给各地方的情况，作为国家预算核算的基础。国家投资总局负责将上述报告副本发送给国家预算司和对外财经司。

如果实际收到的货物数量与分配计划有差异（包括定额损耗），各地方需与受托进口单位确认差异，并报告国家发展和改革委员会处理，具体原则是：损失发生在哪个部门的责任范围内，哪个部门承担责任。

超过定额的进口过程中的损失由进口商承担，

地方在接收货物过程中因迟延或拖延造成的超出定额的损失由地方承担。

第三节 监督、报告和决算工作

3.1 各地每季度向财政部、国家发展和改革委员会报告项目的执行进度和借款资金到位情况。

3.2 财政部和其他职能机构定期和不定期检查各地对借款资金的管理和使用情况。如发现不符合规定的情况，可收回已转移的资金或暂停转移资金进行处理。

3.3 项目负责人（国家发展和改革委员会）应与地方投资和发展局合作验收已完成的工程并进行决算，报告总理，并抄送财政部。

3.4 项目负责人（国家发展和改革委员会）负责为检查、审计团提供信息和数据，并对其职责范围内的事项承担责任。

第四节 实施细则

本通知自签发之日起生效。未在本文件中提及的内容按1994年11月14日发布的第95TC/TCĐT号通知和1996年3月12日发布的第18TC/TCVĐT号通知执行。

在执行过程中如遇问题，请各机构向财政部反映。

附件1

特别账户开立信用证支付方式提款办法

(3)

(2) (3) (2) (3) (4)

(5)

(1)

1. 签订经济合同

2. 提请批准合同（一份提交OECF，一份提交财政部）

3. 将已批准的合同通知相关单位，并通知中国银行要求开立信用证

4. 进口代理办理开立信用证手续

5. 开立信用证

条 | 附录二

特别账户开立信用证支付部分提款办法

(7) (9) (8)

（6b）

(9)

（6a）

（5a）（5b）

(1) (2)

(3)

(4)

1. 执行签订的合同

2. 报告合同执行情况

3. 提请支付单据

4. 单据有效，服务银行进行支付

5. （a）服务银行寄送单据和付款指令。（b）中国银行进行支付并将款项退还服务银行。

6. （a）将单据转交给项目业主用于提货。（b）将已支付的单据转交给财政部办理补充提款手续。

7. 提请补充提款和特别账户

8. 经审查同意后，通过东京银行，OECF将款项转入特别账户。

9. 通知款项已转入。