合并文件编号40/VBHN-BTC 关于保障交通秩序和安全经费的管理和使用规定

中华人民共和国 独立 自由 幸福 ______________________

 

 

通知¹

关于基金管理公司活动的指导

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财政部2020年第99号通知（2020年11月16日）关于基金管理公司的活动，自2021年1月1日起生效，并由以下内容修改和补充：

财政部2025年第88号通知（2025年9月3日）对有关基金管理公司、代表处、证券公司分支机构以及外国在越南的基金管理公司适用的报告制度进行修改和补充，自2025年10月20日起生效。

根据2019年11月26日《证券法》；

根据2020年6月17日《企业法》

根据二零一七年七月二十六日第87/2017/NĐ-CP号政府法令关于财政部职能、任务、权限和组织结构的规定；

根据证券交易委员会主席的建议；

财政部长发布关于基金管理公司活动的通知。²

 

第一章

总则

 

第一条 调整范围和适用对象

本通知规定了在越南运营的基金管理公司（以下简称基金管理公司）的活动。

本通知的对象包括：

a) 基金管理公司；

b) 与基金管理公司活动相关的组织和个人。

贷款金额

在本通知中，下列术语定义如下：

1. 管理层 包括总经理（经理）、副总经理（副经理）。

2. 正本副本 是从原件复制并由有权机关或组织认证，或者与原件核对一致的复印件。

3. 基金管理公司 是由国家证券委员会颁发成立和经营证券交易许可证的企业，执行基金投资证券管理、证券投资组合管理和证券投资咨询业务。

4. 委托客户 是指将资金或资产委托给基金管理公司管理的投资证券基金、证券公司和自然人、法人。

5. 个人材料 包括根据本通知附件II规定的个人信息表格，以及合法有效的外籍人士护照副本或其他合法身份证明。 受益人

6. 是指虽非财产名义所有人但依法享有完整所有权的组织或个人。 委托资产

7. 是指客户委托的包括现金、证券和其他资产在内的资产清单。 公司治理规定，

 

第二章

基金管理公司的组织结构
第三条 基金管理公司章程及公司治理原则

 

1. 基金管理公司章程应符合公司的组织运营模式，并至少包含本通知附件十二规定的章程模板中的内容。对于公众公司，基金管理公司应参照适用于公众公司的章程模板来制定公司章程。

2. 基金管理公司必须遵守《证券法》、《企业法》、本通知及其他相关法律规定关于公司治理的规定。

第四条 董事会、股东会、监事会

1. 董事会、股东会、监事会、审计委员会、内部审计部门、管理层的组织结构、权利、义务、活动；董事、董事长、股东会成员、股东会主席、公司总裁、监事会主席、监事、审计委员会主席、审计委员会成员的选举、免职、罢免条件及其权利、义务，均由公司章程规定，符合适用于公众公司的公司治理法律规定、企业法律规定，并不违反本通知的规定。

2. 基金管理公司的董事会成员或股东会成员不得同时担任另一家基金管理公司的董事会成员、股东会成员、管理层成员、基金经理，或者担任其管理的投资证券基金或证券公司所在存管银行、监督银行的董事会成员、股东会成员、管理层成员或员工。

2.公司管理基金的董事会成员或成员公司管理基金的成员公司管理基金的董事会或成员公司管理基金的执行委员会，基金管理职业人员，或其他公司管理基金的董事会或成员公司管理基金的执行委员会，托管银行，监督提供证券投资基金，由公司管理的证券公司的董事会或成员公司管理基金的执行委员会，员工。

条 5. 内部审计

1. 基金管理公司为上市公司或管理公众基金、证券公司的，必须设立内部审计部门。内部审计部门隶属于董事会或股东会或公司所有者。

2. 内部审计部门的责任包括：

a) 检查和评估组织结构、公司治理活动、运营指挥活动以及各部门和职位的工作配合情况，以防止利益冲突，保护客户权益；

b) 检查和评估法律法规规定的充分性、有效性、合规性；内部控制系统的完整性；内部政策和程序，包括职业道德规范、业务流程、风险管理流程和系统、信息技术系统、会计制度、报告和信息披露流程、投诉和申诉处理流程以及其他内部规定；

c) 检查合法性和合规性、真实性、谨慎性以及业务流程和风险管理的遵守情况；

d) 根据年度内部审计计划执行审计工作。年度内部审计计划须在实施前由董事会或股东会或公司所有者批准。年度内部审计计划应确保以下原则：

- 内部审计每年定期进行，并根据需要进行突击检查；

- 各项活动、流程和部门的风险程度需按照公司内部规定进行评估。高风险活动、流程和部门应优先进行审计，并至少每年审计一次；

- 当活动、流程和部门的风险程度发生变化时，年度定期审计计划应及时调整；

đ) 至少每两年对所有部门的所有活动进行全面审计；

e) 提出完善公司运作效率和效果的建议，并跟踪审计后经董事会或股东会或公司所有者批准的建议的执行结果。

3. 内部审计活动必须遵循以下原则：

a) 独立性：内部审计部门及其活动独立于基金管理公司的其他部门和活动，不受基金管理公司管理层的管理。内部审计部门的员工不得兼任基金管理公司其他部门的工作；

b) 客观性：内部审计必须公正公平，无偏见，不施加影响，不受干预；

c) 诚实性：内部审计工作必须诚实、谨慎并负责任地进行；

d) 协作：内部审计部门有权不受限制地接触公司信息和文件。管理层成员及基金管理公司全体员工有责任配合提供完整、及时、真实、准确的相关信息和文件。公司各部门发现任何弱点、问题、违规行为、风险或重大资产损失时，应立即通知内部审计部门；

đ) 保密性：内部审计部门及其员工有责任在审计过程中保守所获得的信息，除非根据国家监管机构的要求提供信息；

4. 内部审计部门人员任命时必须满足以下条件：

a) 不属于正在被追究刑事责任或服刑或被禁止从事证券业务的情况；

b) 在最近六个月未因违反证券市场行政法规而受到处罚；

c) 持有经济合作与发展组织成员国颁发的资产管理从业资格证书，或通过特许金融分析师（CFA）二级及以上考试，或国际注册投资分析师（CIIA）最终级别考试；或持有证券从业资格证书；或持有证券基本知识和证券市场法律知识证书；

5. 内部审计部门的人力资源结构中至少有一名持有越南颁发的审计师或会计师资格证书，或持有国际认可的会计和审计资格证书如特许公认会计师（ACCA）、注册会计师（CPA）、特许会计师（CA）、特许会计师协会（ACA），或在金融监管机构的法律、监察、管理和监督部门工作三年以上；

6. 自任命、解聘或变更内部审计部门人员之日起七个工作日内，基金管理公司应向中国证监会通报并附上以下文件：

a) 董事会或股东会或所有者的决议或决定关于任命、解聘或变更内部审计部门人员；

b) 新员工的个人资料和司法记录，该记录不超过提交申请之日的六个月内有效，以及证明内部审计部门人员和人力资源结构符合本条第4款和第5款规定的文件副本。

7. 内部审计部门应及时向董事会或股东会或公司所有者以及证券监督管理委员会提交年度内部审计报告。内部审计报告必须明确内部审计部门的意见、结论及其依据；被审计对象的解释意见；纠正措施、违规处理和改进措施。

第六条 内部控制

1. 基金管理公司应当建立与其组织结构和管理模式相适应的内部控制体系，设立隶属于管理层的内部控制部门，并制定包括机制、政策、流程和内部规定在内的内部控制规定。

2. 内部控制部门的责任是：

a) 监督确保每个职位、每个部门以及整个公司的活动遵守法律法规、政策、业务流程和公司内部规定；

b) 监督全体员工对其分配、分级和授权活动的责任执行情况。公司的分级和授权机制必须明确、具体、透明，确保公司内个人和部门之间的职责分离。业务流程必须确保公司内各个职位和部门的功能和任务相互独立，从分析、评估、批准或决定实施、组织实施、报告到投资后的监督；

- 分级和授权机制必须清晰、具体、透明，确保公司内个人和部门之间的职责分离。业务流程必须确保公司内各个职位和部门的功能和任务相互独立，从分析、评估、批准或决定实施、组织实施、报告到投资后的监督；

- 同一人不得担任可能导致利益冲突或重叠活动的多个职位。人员配置应确保任何一个人不能独自做出并执行两个或以上活动而无需咨询其他部门和个人；

c) 参与建设并监督执行公司的内部政策、制度、流程和内部规定，以防止利益冲突；监督职业操守规则的执行；汇总、存储、统计和监督公司的经营活动及员工的个人交易；

d) 参与构建风险管理流程并组织实施，及时识别和评估风险水平，设定投资限额，并采取措施预防和管理公司在投资活动中可能存在的潜在风险以及受托客户的潜在风险；

e) 确保受托资产组合、证券投资基金、证券公司的净资产价值符合法律规定和内部规定；确保公司资产和资源的安全有效管理；确保客户受托资产的独立隔离管理；确保公司财务报表、运营报告、金融安全指标报告及其他报告的真实、准确、及时和完整，符合法律规定；

f) 监督确保财务信息系统的诚信、完整、及时和准确；建立备用信息系统，以便在自然灾害、火灾、爆炸等突发事件发生时能够及时处理，确保公司持续运营；

g) 提出解决争议、利益冲突和客户投诉的方案；提出应对突发事件后果的补救方案；

h) 在基金管理公司未设立内部审计部门的情况下履行内部审计职能；

3. 内部控制部门人员必须满足以下要求：

a) 符合本通知第五条第四款的规定 款;

b) 至少有两年在基金管理公司、证券公司、金融机构、保险公司、审计机构或相关政府监管机构从事专业业务工作的经验；

c) 不得是管理层成员的关联人，也不得兼任直接涉及证券业务许可的业务部门的工作；

4. 内部控制部门的人力结构至少应包括：

a) 至少有一名具有法学本科及以上学历且至少有一年法律工作经验的合规监察员；

b) 至少有一名持有本通知第五条第五款规定的会计或审计证书的人员；或者具有会计或审计专业本科及以上学历且至少有一年会计或审计工作经验的人员； 款或具有会计或审计专业的大学本科及以上学历，并至少有一年的会计或审计工作经验；

c) 内部控制部门负责人必须符合本款a项或b项的要求；

5. 自任命、解聘或变更内部控制人员之日起七个工作日内，基金管理公司须向证券监督管理委员会通报，并附上以下材料：

a) 公司总经理（或董事）关于任命、解聘或变更内部控制人员的决定；

b) 新员工的个人档案、司法记录（不超过六个月有效期）；其他证明材料，确保员工和内部控制部门的人力结构符合本条第三款、第四款的规定；

6. 基金管理公司每年须向证券监督管理委员会提交内部控制报告。报告必须详细说明公司在各项活动中的潜在风险，资产管理活动以及各业务单位、各部门和许可业务活动的检查和监督情况。

条7. 管理基金公司的董事会和员工

1. 管理基金公司必须任命总经理（经理）和负责证券业务的副总经理（副经理），符合《证券法》第75条第5款的规定。

2. 除总经理（经理）和副总经理（副经理）外，管理基金公司必须确保在运营过程中至少有5名持有基金管理从业资格证书的员工。

3. 管理基金公司必须安排持有证券从业资格证书的人员担任以下职位：

a) 基金管理人员；投资分析、投资评估、投资决策部门的正副主管；直接从事投资分析、投资评估、投资决策的员工必须持有基金管理从业资格证书；

b) 证券投资咨询部门的正副主管及直接提供证券投资咨询服务的员工；为客户代理进行投资的执行部门的正副主管及直接为客户提供投资服务的员工必须持有相应的证券从业资格证书。

4. 当上述个人违反《证券法》第12条或第98条第2款规定，或者被追究刑事责任、服刑或根据法律规定被禁止从事证券业务时，管理基金公司必须在7个工作日内解除总经理（经理）、负责证券业务的副总经理（副经理）和基金管理人员的职务。

5. 自通过任命、解职或变更总经理（经理）、负责证券业务的副总经理（副经理）或基金管理人员的决定之日起5个工作日内，管理基金公司必须向中国证监会通报并附上以下材料：

a) 总经理（经理）、负责证券业务的副总经理（副经理）和基金管理人员的任命或解职决定；

b) 根据本通知附件I规定的格式列出的总经理（经理）、负责证券业务的副总经理（副经理）和基金管理人员名单；以及证明新任总经理（经理）、负责证券业务的副总经理（副经理）和基金管理人员符合证券法律规定的有效文件副本。

条8. 办事处

1. 国内基金管理公司的办事处名称必须包括基金管理公司的名称加上“办事处”字样，并遵守企业法律关于办事处名称的规定。

2. 基金管理公司的国内办事处在下列情况下将被撤销设立决定：

a) 基金管理公司被解散、破产或其经营证券业务的许可证被吊销；

b) 设立办事处的申请文件中有虚假信息；

c) 违反设立办事处的目的或内容。

3. 自收到中国证监会书面通知撤销办事处设立决定之日起15个工作日内，基金管理公司必须关闭办事处并向中国证监会报告，按照证券法律的规定。

条 9. 分公司

1. 国内基金管理公司的分公司名称必须包括基金管理公司的名称以及“分公司”字样，并遵守有关分公司的法律规定。

2. 基金管理公司的国内分公司在以下情况下将被撤销成立决定：

a) 基金管理公司被解散、破产或其经营证券业务的许可证被吊销；

b) 提交的设立分公司批准申请材料中包含虚假信息；

c) 违反设立分公司的目的和内容进行活动；

d) 在自不满足条件之日起三个月的整改期限后，仍未能满足办公场所和业务运营所需设备的要求；

đ) 自获得设立分公司决定之日起三个月内未开展任何活动。

3. 自收到证券监督管理委员会关于撤销分公司设立决定的通知之日起十五日内，基金管理公司应关闭分公司并向证券监督管理委员会报告，按照证券法的规定执行。

 

第三章

基金管理公司的业务活动

 

节 1

总则

 

条 10. 基金管理公司的义务

1. 基金管理公司作为委托客户的代理人，代表委托客户诚信谨慎地行使对客户资产的所有权。

2. 基金管理公司必须制定符合公司证券业务的基金投资管理流程、证券投资组合管理流程、证券投资咨询流程及其他业务流程；内部控制流程；定价手册；适用于所有基金和证券投资基金公司的股东大会召开条件、程序、手续、形式及通过决议的方式；详细的职业道德规范至每个职位。如果委托客户投资衍生品以防范风险，则基金投资管理流程必须具体规定使用衍生品防范基金和证券投资基金公司风险的原则和方法；证券投资组合管理流程必须具体规定使用衍生品防范基础证券风险的原则和方法，这些证券由委托客户持有。所有流程必须统一应用于公司运营。

3. 基金管理公司必须遵守职业道德规范，公平、诚实并维护委托客户的最大利益。遵守职业道德规范是公司与员工劳动合同中的强制性条款。

4. 基金管理公司必须建立风险管理体系，并制定符合公司组织结构、业务规模、证券投资基金类型、证券投资基金公司和受管理委托客户的风险管理战略、政策和流程。风险管理体系、战略、政策和流程应根据国际惯例并结合越南市场条件制定，并遵循证券监督管理委员会的指导。

5. 在管理委托资产时，基金管理公司必须确保：

a) 根据法律规定、证券投资基金章程、证券投资基金公司章程和委托投资合同进行资产投资；

b) 与托管银行或监督银行签订托管合同或监督合同，针对基金成员、单独的证券投资基金公司和委托投资组合；与监督银行签订监督合同，针对公众基金和公众证券投资基金公司；

c) 对在越南领土上产生的全部资产进行托管，及时、准确地保存所有权和托管原始文件的信息数据，并将其存放在托管银行和监督银行；

- 如果为委托客户存款或购买存款凭证：基金管理公司只能将资金存入经委托客户批准的金融机构名单内的机构；必须向托管银行和监督银行提供所有存款合同和存款账户的信息，以便这些机构核对存款账户余额和存款合同价值，保管原始存款合同，并按要求向托管银行和监督银行提供这些合同；

- 如果为委托客户投资有限责任公司的股份、未上市或未注册交易的股票、未上市债券：基金管理公司必须将交易合同、交易凭证的原件或有效副本，或者股东登记簿或成员登记簿的原件，或确认资产所有权的文件存放在托管银行和监督银行，以便这些机构定期与接受投资的机构核对；

d) 建立一个管理系统，确保独立和分别管理每个委托客户的账户；分离委托资产和公司自身资产；完整、及时地保存委托客户的会计账簿、交易凭证及相关文件；全面、准确、及时地汇总每个委托客户的资产信息及其存放地点。

条 ||| 设立检查机制，定期对三方（客户委托管理公司、银行存管系统、监管银行）的数据进行核对，确保客户委托资产数据在客户委托账户管理系统、银行存管系统和监管银行与发行机构、中国证券登记结算有限责任公司、股东登记管理机构、项目发起人、资金接收机构、存款接收机构之间的一致性。基金管理公司有责任建立机制，使银行存管和监管银行主动直接与上述机构进行核对，以检查、监督并全面准确地汇总托管、登记所有权和管理委托资产的信息。

款 ||| 至少指派两名基金经理来管理每个证券投资基金和每家证券公司的投资活动。基金经理必须持有基金从业资格证书，并且至少具有两年的资产管理经验，且未因违反证券市场行政法规而受到处罚。如果证券投资基金或证券公司由基金管理公司投资衍生品仅用于风险管理，则基金经理还必须具备衍生品和衍生品市场的专业资格证书。基金经理的专业水平、专业知识和资产管理经验信息必须公开披露于招股说明书。

编 ||| 公司必须制定合理的、公平的交易指令分配和资产分配程序，在为委托客户和自身执行交易时使用。资产分配程序必须明确实施原则、定价方法以及分配给每个委托客户的资产数量，确保符合每个委托客户的投资目标和风险承受能力。交易指令分配和资产分配程序必须提供给委托客户、银行存管和监管银行，并统一应用。

节 ||| 当基金管理公司在同一天内为多个委托客户和自身购买或出售同一类资产时，资产分配和交易应按以下优先顺序进行：

项 ||| 首先优先分配交易资产给委托客户。在委托客户之间的资产分配必须公平，按照已发布的资产分配程序进行。在投资组合管理过程中，当委托客户没有指定交易价格，资产在不同价格下被购买或出售时，基金管理公司必须使用加权平均价格来分配资产；当委托客户指定交易价格时，基金管理公司根据客户指定的价格进行分配；

项 ||| 基金管理公司只能在满足所有委托客户的交易指令后才可进行自身的交易分配。如果基金管理公司知道内部信息或知道委托资产交易指令可能严重影响某种资产的价格，基金管理公司不得进行该类资产的交易或向第三方透露此类交易；

项 ||| 资产分配必须通知银行存管和监管银行，以便在交易当天立即执行。

编 ||| 在为委托客户执行资产交易时，基金管理公司必须确保：

项 ||| 对于公众基金和公众证券公司：

项 ||| 通过一家证券公司中介进行的证券交易价值在一年内不得超过该公众基金或公众证券公司当年总证券交易价值的50%；

项 ||| 通过与基金管理公司有关联的证券公司中介进行的证券交易价值在一年内不得超过该公众基金或公众证券公司当年总证券交易价值的20%；

本条规定不适用于：成立时间不足六个月的公众基金或公众证券公司（从获得设立基金许可证或成立和运营许可证之日起计算至当年结束），以及年度交易总额低于30亿元人民币的开放式债券基金；

项 ||| 对于其他委托客户，基金管理公司必须遵守本款第a项的规定，除非基金管理公司已经充分披露了其与证券公司之间的利益关系，并且委托客户书面同意豁免适用上述规定；

编 ||| 在基金管理和代理转让活动中，基金管理公司有责任确保：

项 ||| 根据证券投资基金法律法规、基金章程、证券公司章程和委托投资合同的规定，确定委托客户投资组合的净资产价值、基金的净资产价值、证券公司的净资产价值、每份基金单位或证券公司股票的净资产价值以及其他管理活动；

项 ||| 建立、保存和及时、完整、准确地更新投资者登记簿和股东登记簿。投资者登记簿和股东登记簿的内容应遵循相关证券投资基金法律法规、基金章程和证券公司章程的规定；

项 ||| 受托进行基金管理及代理转让业务的基金管理公司。受托业务须遵守 条12 本通知 和基金章程、证券公司章程中的相关规定。

编 ||| 在管理证券公司投资资本时，基金管理公司必须：

a) 确保接受股东大会、证券投资基金公司董事会和银行监管的监督，并对股东大会、证券投资基金公司的董事会负责，关于执行所分配的权利和义务、证券投资基金公司章程的规定以及委托投资合同；

b) 确保建立系统、制定流程并实施符合投资政策、投资资产类型的风险管理，并向股东大会和董事会报告风险管理工作的进展；

c) 在证券投资基金公司章程和委托投资合同规定的范围内，无需证券投资基金公司的股东大会或董事会决议即可作出日常投资和撤资决定；

执行证券投资基金公司章程规定的投资政策和股东大会、董事会决议；在证券投资基金公司章程和委托投资合同规定的投资限额、允许投资的资产类型、交易量和交易对象范围内进行资产交易；

提出股息支付方案、调整注册资本的方案、证券投资基金公司的重组方案；

根据证券投资基金公司章程和委托投资合同规定的权限，代表证券投资基金公司签署合同；

执行法律规定、证券投资基金公司章程、委托投资合同以及证券投资基金公司股东大会和董事会决议规定的其他权利和职责；

10. 在管理自愿补充养老基金时，基金管理公司必须确保遵守有关自愿补充养老保险计划的法律规定；

11. 基金管理公司有义务及时、完整地提供以下信息：委托客户的资料、委托资产组合、委托资产交易、资金接收机构、基金管理公司的关联方以及其他相关信息给存管银行和监管银行。基金管理公司应根据存管银行和监管银行的书面要求提供信息，并为这些组织履行其法定权利和义务创造便利条件。至少每月一次，基金管理公司有义务与存管银行和监管银行核对每个委托客户的资产组合；

12. 自监管银行发现并通知基金管理公司关于违反规定或超出基金管理公司法定权限的委托资产交易之日起十五日内，基金管理公司必须取消该交易或采取措施恢复客户委托资产组合。基金管理公司必须承担与此相关的所有费用和损失。如果这些交易产生利润，则全部利润应记入委托客户账户；

13. 基金管理公司应对因员工错误、事故或技术系统及业务流程问题导致的委托客户损失承担责任，或者因基金管理公司未履行法定义务、基金章程、证券投资基金公司章程和委托投资合同规定的义务而造成的损失。对开放式基金和基金投资者的赔偿按照证券投资基金法律的规定和相关各方的协议进行。对封闭式基金、基金成员、证券投资基金公司和其他委托客户的赔偿按照相关各方的协议进行；

14. 如果认为必要，基金管理公司应对从事证券业务部门的员工购买职业责任保险，或设立业务风险准备金以赔偿委托客户在本条款第13款规定的情况下的损失；

15. 基金管理公司必须遵守现行反洗钱法律的规定。基金管理公司有责任执行并要求分销商建立、发布和组织实施内部反洗钱规定；

16. 基金管理公司有责任执行并要求分销商建立、发布和组织实施客户识别程序、验证和更新客户信息的流程和手续，遵循证券法律、反洗钱法律及相关法律法规的规定。在进行客户识别时，基金管理公司和分销商可以自行决定是否直接面对客户；

a) 若不直接面对客户，基金管理公司和分销商必须确保采取措施、形式和技术，充分收集客户信息并准确验证客户身份，遵循证券法律、反洗钱法律、电子交易法律及相关法律法规关于保障信息安全保密的规定；

b) 基金管理公司和分销商必须根据证券法律、反洗钱法律及相关法律法规的规定，完整保存客户识别的信息和数据。客户识别信息必须备份、保密并在国家有权机关要求时提供；

c) 在采用非面对面方式进行客户识别之前，基金管理公司和分销商须通过基金管理公司向中国证监会通报。

d) 在必要时，证券委员会可以要求基金管理公司、分销代理暂停或终止非面对面的客户识别程序。

17. 基金管理公司应确保其委托投资的个人和外国组织的资产遵守外汇管理和外资持股比例的相关法律规定。

18. 当使用在越南募集的资金进行境外间接投资时，基金管理公司必须遵守有关境外间接投资、外汇管理和相关规定的法律。只有当基金章程、证券投资基金章程、委托投资合同中有允许条款的情况下，方可进行境外间接投资活动。

19. 基金管理公司有责任保护客户的个人信息、交易信息、投资组合信息及其他相关信息，除非根据证券委员会和其他有权监管机构的要求提供信息。

20. 基金管理公司必须保证：

a) 与其它组织在办公场所和信息技术基础设施方面保持独立。如果公司使用母公司、子公司或其他关联组织的信息技术基础设施，则必须采用权限控制和安全机制，确保母公司、子公司或其他关联组织无法访问公司的计算机系统和数据库；

b) 在潜在利益冲突的业务活动中，在物质设施、人员和数据库方面保持分离，包括资产管理委托业务、投资研究和分析、执行投资和证券投资咨询业务之间的分离。计算机系统和数据库应按内部控制规定分配给每个个人和部门，符合其职位要求；

c) 公司的金融投资活动与证券投资基金管理、证券投资组合管理、证券投资咨询服务之间在物质设施、人员和数据库方面保持分离。

21. 在使用自有资本进行金融投资活动中，基金管理公司应确保：

a) 金融投资资金来源于自有资本，不得以任何形式借款；

b) 不得使用自身资金、借款或其他合法筹集的资金进行衍生证券的投资；

c) 不得以任何形式将公司资金借给或交给任何组织和个人，除非是按照银行法律规定存入金融机构，或者购买存款证、国库券、上市债券等；

d) 公司与其关联方之间的经济合同和交易须经股东大会、董事会或股东会或所有者批准后方可实施，依据公司章程和企业法的规定；

đ) 可以使用合法筹集的资金，包括借款，用于建设公司总部。如未全部使用，基金管理公司可将其出租；

e) 基金管理公司应在完成投资、调整投资价值或撤资后的三十天内向证券委员会报告对子公司的投资、合资公司的投资、联营公司的投资及其价值变化情况，按照本通知附件X的规定格式提交；

g) 基金管理公司及其关联方（不包括由基金管理公司管理的基金和证券投资基金）对已在交易所上市或挂牌交易的证券公司持有的表决权股份的投资不得超过该证券公司已发行流通表决权股份的百分之五；

22. 基金管理公司在进行境外间接投资前，必须获得证券委员会的同意，并且需要得到国家银行的额度批准。境外间接投资活动必须遵守本条第21款a项的规定、投资法、银行业法以及以下原则：

a) 基金管理公司被允许在其最近一年度审计财务报表或最近六个月审查财务报表或最近一个季度财务报表中所列的净资产的百分之二十进行境外间接投资；确保不超过国家银行确认的投资限额。基金管理公司只能投资于国家银行规定的投资工具；

b) 如果由于市场价格波动或持有资产相关的权利导致投资组合超出规定限额，基金管理公司必须在超出限额之日起三个月内采取必要的措施，以符合本款a项规定的投资限额；

23. 在提供在线证券交易服务时，基金管理公司和基金分销商必须遵守电子证券交易的法律规定。

24. 在报告所有权和公开市场证券交易信息的过程中，基金管理公司有责任：

a) 基金管理公司及其委托客户必须遵守适用于公众公司大股东、持有封闭式基金股份超过百分之五的投资者、内部人士及内部人士关联方的证券市场所有权报告和信息公开的法律规定；

b) 报告所有权和信息公开义务自以下时间点开始产生：

- 所管理的基金公司及其委托客户持有的股票、基金单位数量达到某一上市公司表决权股份总数的5%或以上，或者达到某一封闭式基金基金单位总数的5%或以上，但委托客户为指数基金的情况除外；

- 基金管理公司是内部人员相关方，除非涉及指数基金的互换交易和定期重新构建基准指数的投资组合活动；

- 持有报告义务、信息披露方式、披露时间、持有报告和信息披露格式应按照证券市场信息披露法律规定执行；

c) 根据证券市场信息披露法律规定，履行其他持有报告和信息披露义务。如果投资组合托管资产以托管人名义登记，委托客户须根据法律规定履行持有报告和信息披露义务。

25. 基金管理公司每年组织员工培训，并派遣证券从业人员参加中国证监会组织的培训班（如有），确保员工队伍更新技能、专业知识和法律法规知识。此类活动信息必须随年度业务报告一并提交给中国证监会。

26. 基金管理公司必须及时、完整地将公司组织结构和运营情况的变化更新到中国证监会的基金管理公司数据库中。

第十一条 基金管理公司及其员工的限制

1. 基金管理公司不得与所管理的证券投资基金、证券公司的监督银行、存管银行有关联关系或拥有所有权、借贷关系。董事会成员或董事会成员、内部审计部门员工、监事会、董事长、管理层、基金管理公司员工不得在这些银行的存管、监督、基金管理部门工作，反之亦然。

2. 在基金章程、证券公司章程允许的情况下，基金管理公司及其关联方可以参与设立、投资于基金管理公司正在管理的基金、证券公司，但不包括本条第6款禁止的活动。

3. 基金管理公司、母公司、子公司、合资企业、联营企业、董事会成员或董事会成员、监事会、管理层、员工仅能作为受托资产管理投资组合中的买卖双方，遵循以下原则：

a) 交易应在证券交易所集中竞价系统进行；

b) 如果不在集中竞价系统进行交易，则需获得委托客户的书面批准或其代表的批准。委托客户的批准书应包含：交易资产类型、交易对手或确定交易对手的标准、交易价格或确定交易价格的原则、交易时间。

4. 管理层成员、基金管理公司员工的所有证券交易必须在交易前和交易后向内部控制部门报告。个人交易报告应包括：交易证券名称、数量、交易价格、交易总值、交易时间、交易方式、交易账户号码、开设交易账户的证券公司。个人交易报告必须由内部控制部门保存和管理，并在要求时提供给中国证监会。

5. 董事会成员或董事会成员、管理层、基金管理公司员工不得以个人或公司名义要求、索取或接受任何薪酬、利润或其他利益，除非根据本条第9款规定，在基金章程、证券公司章程、委托投资合同中明确规定的服务费用和奖励。

6. 在受托资产管理活动中，基金管理公司保证：

a) 不得使用基金或证券公司的资产投资于该基金或证券公司本身；

b) 不得使用受托管理的投资组合、基金、证券公司资产投资于其他由自己管理的基金或证券公司，除非受托管理的投资组合指定投资，受托客户为外国个人、外国法律成立的组织、外资独资企业、自愿补充养老基金和其他已同意上述交易的客户；

c) 不得以公众基金或公众证券公司的资产投资于基金管理公司本身；不得投资于与基金管理公司有关联的组织，除非使用指数基金的资产投资于基准指数成分股；不得投资于董事会成员或董事会成员、管理层、基金管理公司员工持股超过注册资本10%的组织。

基金管理公司可以使用基金成员、单一证券投资基金公司的资金以及委托管理客户的资产投资于上述组织，前提是基金章程、单一证券投资基金公司章程、委托投资合同和出资协议规定允许基金管理公司在符合服务管理费用标准并确保遵守本款规定的情况下进行此类投资；

d) 不得使用委托资产以任何形式贷款或为任何形式的贷款提供担保，或者支付基金管理公司及其关联方或其他组织和个人的债务。本规定不适用于：外国个人客户、根据外国法律设立且已获准进行上述交易的组织；或者在委托管理客户资产的账户上登记为委托资产所有者的客户；

只能使用委托管理客户的资产投资于证券交易所上市的衍生品，目的是为了防范客户持有的基础证券的风险。基金和单一证券投资基金投资衍生品必须遵守有关证券投资基金的法律规定；

不得向委托客户就投资收益或利润水平作出预测或保证，或保证委托客户不会亏损，除非是投资固定收益证券；不得签订与市场实际情况和公司投资分析结果不符的债券委托投资合同；不得直接或间接补偿委托客户因投资活动产生的部分或全部损失；

不得以减少一个委托客户的利润来增加另一个委托客户的利润；不得签订对委托客户不利的合同条款或执行交易；

七、基金管理公司只能使用自有资本和委托客户的资金购买并持有（不包括委托客户基金的股票）一家公众公司的表决权股份超过百分之二十五或封闭式基金的流通份额，前提是：

a) 已获得委托客户或其代表关于公开要约、要约价格、预计要约资产数量及要约后资产分配方式的书面同意；

b) 基金管理公司按照证券法规定的公开要约程序进行公开要约；

八、基金管理公司不得将境内机构委托基金管理、投资组合管理和证券投资咨询业务外包给其他组织；

九、除开放式基金外，基金管理公司可以根据基金章程、单一证券投资基金公司章程和委托投资合同的规定接受奖励。奖励金额应遵循以下原则：

a) 根据证券投资基金和单一证券投资基金每年超出参考收益率的利润计算，参考收益率基于市场指数增长率、投资组合结构和其他在基金章程、单一证券投资基金公司章程和委托投资合同中规定的指标确定；

b) 如果前一年的投资活动出现亏损且该亏损未被弥补，则需扣除或不予支付。

第十二条 委托活动

一、在开展业务过程中，基金管理公司可以：

（一）委托存管银行、监督银行、中国证券登记结算有限责任公司进行基金管理和代理转让服务；

（二）委托境外机构为客户提供境外投资资产的咨询服务和资产管理服务。

二、在实施本条第一款规定的委托活动时，基金管理公司必须确保：

（一）基金章程、证券投资基金公司章程、信托投资合同中规定允许基金管理公司进行此类委托活动。对于本条第一款第二项规定的委托活动，境外机构必须获得所在国家或地区监管机构的许可，并接受该机构的监管和检查；

（二）受托方的基本信息、业务范围、职能和任务必须在招股说明书上公布，并提供给信托客户。证券投资基金投资者大会、证券投资基金股东会、信托客户有权要求基金管理公司更换受托机构，如果认为有必要的话；

（三）受托方必须具备足够的能力、系统、人员和经验来执行被委托的活动；

（四）受托方的服务提供部门必须与受托方的其他部门在人事组织、业务流程系统、报告系统和报告审批方面分离；

（五）受托方有责任向基金管理公司提供独立审计报告以及用于基金管理公司检查和监督活动的相关文件，按照本条第三款第三项和第四款的规定；

（六）根据本条第一款第一项规定进行的委托活动及其受托方必须在基金章程和证券投资基金公司章程中明确列出。根据本条第一款第二项规定进行的委托活动及其受托方必须得到证券投资基金投资者大会、证券投资基金股东会、信托客户的书面同意。

三、在委托活动中，基金管理公司必须承担以下责任：

（一）在签订使用服务合同之前，基金管理公司必须评估并记录受托方的能力和物质基础，确保受托方有足够的设备、技术解决方案、业务流程和具有相应经验和专业知识的人员来执行被委托的活动； (iv) 关于确定购买和销售汇率的原则（对于设在国际口岸隔离区的代理点）对客户的汇率和将现金外币出售给授权金融机构的汇率应符合外汇管理规定；规定各种代理费（如有）； 物质、技术解决方案、业务流程、有经验且专业水平符合要求的人力资源，以执行被授权的活动；

（二）与受托方签订委托合同。委托合同应包括根据本通知附件九规定的最低内容；

（三）定期检查和监督，确保被委托的活动谨慎、安全地进行，符合法律规定、基金章程、证券投资基金公司章程、信托投资合同的要求，保证提供的服务质量符合公司的标准和客户需求。基金管理公司可以使用独立咨询和专业合法组织提供的服务来履行本条款规定的责任。每月，基金管理公司必须编制关于检查和监督被委托活动结果的综合报告；

（四）保持具有相关经验和专业知识的人力资源，以有效监控、识别和管理由被委托活动产生的风险；

（五）建立系统，制定程序，确保在任何时候，基金管理公司、独立审计机构、中国证监会都可以访问必要的信息，以检查和监督被委托的活动，评估和管理由此产生的风险；

（六）委托活动不会减少基金管理公司对信托客户的法律责任，基金管理公司必须对其因委托而产生的所有财务和法律责任负责，除非是信托客户直接与受托方基于信托投资合同、监督合同、存管合同等协议约定并支付的法律义务、费用和服务价格，且符合相关法律规定。基金管理公司必须确保被委托活动的连续性，不中断，不影响投资活动和向信托客户提供服务；

（七）及时准确地向受托方提供相关信息，以便其充分有效地行使委托活动中的权利和履行义务；

（八）及时准确地保存发送给受托方的指令、请求、文件，以执行委托活动、委托合同、能力评估记录。这些文件必须根据要求提供给中国证监会；

（九）自签订委托活动受托方合同之日起十日内，基金管理公司须将此委托情况通报中国证监会，并附上证明受托方符合本条第二款规定的文件。

四、根据本条第三款第三项规定编制的检查和监督报告及相关文件，必须在汇总后三十日内提交给基金管理公司的董事会或股东会、基金董事会、证券投资基金公司董事会、相关监督银行和中国证监会。

条13. 终止基金管理公司对委托客户的权利和义务以及更换基金管理公司

1. 基金管理公司在以下情况下终止对委托客户的权利和义务：

a) 基金管理公司根据基金章程、证券投资基金公司章程和委托投资合同自愿提出终止与委托客户之间的权利和义务；

b) 根据证券投资基金投资者大会、证券投资基金公司股东大会或委托资产管理客户的要求；

c) 基金管理公司被收回从事证券业务的许可证，依据《证券法》第95条的规定；

d) 对基金管理公司进行重组；

đ) 证券投资基金或证券投资基金公司的运营期限届满，委托投资合同失效。

2. 在上述第1款a)、c)、d)点规定的情况下，基金管理公司必须组织召开证券投资基金投资者大会、证券投资基金公司股东大会或委托资产管理客户会议，征求关于处理资产方案和替代基金管理公司的意见。

3. 自委托客户通过决定更换基金管理公司之日起五个工作日内，替代的基金管理公司有责任：

a) 对于委托资产管理客户，基金管理公司应向中国证监会通报，并附上以下文件：委托客户与被替换的基金管理公司之间终止权利和义务的原则协议；委托客户与替代的基金管理公司之间委托投资的原则协议；两个基金管理公司之间交接权利和义务的方案；原则性的财产托管协议及相关合同和文件。自发送通知之日起七个工作日内，替代的基金管理公司应在公司网站上公布接受委托财产管理交接的信息，并通知托管银行，同时两个基金管理公司应按照交接方案完成对委托客户的权利和义务交接；

b) 对于基金或证券投资基金公司，基金管理公司应请求中国证监会调整与更换基金管理公司相关的基金注册证书或证券投资基金公司成立和运营许可；

4. 被替换的基金管理公司对委托客户的权利和义务仅在完成委托财产所有权登记、全面移交财产、证明所有权的文件、凭证、账簿及委托财产信息后终止。财产转移必须在委托客户通过决定更换基金管理公司之日起六个月内完成。对于委托资产管理客户的权利和义务终止，按本条第12款规定执行。 第27条第1项的规定.

5. 自交接完成之日起七个工日内，替代的基金管理公司应向中国证监会提交两个基金管理公司之间交接责任和财产的记录。该记录须由委托客户或其代表以及托管银行和监督银行确认。

6. 被替换的基金管理公司应对未完全移交给替代的基金管理公司的债务和财产承担全部责任。在这种情况下，被替换的基金管理公司需在本条第5款规定的财产移交完成后五年内解决并消除由此产生的后果。

7. 在本条第1款b)点规定的情况下，委托客户需承担与更换基金管理公司相关的所有费用。其他情况按双方协商处理。

 

节

证券投资基金管理工作

 

条 14. 建立基金、管理基金依照越南法律规定

1. 基金管理公司可以筹集国内外资金以成立和管理各种类型的证券投资基金和证券投资公司。

2. 各种类型证券投资基金和证券投资公司的发行条件、程序、手续、文件、成立和运营活动应按照有关证券的法律规定执行。

条 15. 按照外国法律建立基金、解散基金

1. 基金管理公司可以筹集国外资金以在外国注册建立基金。

2. 自完成向外国主管机关注册成立或解散基金之日起三十日内，基金管理公司须向国家证券委员会通报并附上以下文件：

a) 经合法验证的基金单位认购证书副本、根据外国法律注册成立基金的登记证书副本或其他等效文件；或者由外国主管机关颁发的解散基金证明文件；

b) 经合法验证的向外国主管机关提交的注册成立或解散基金的申请文件副本，包括会议记录、投资者大会或基金代表机构或类似组织关于清算或解散基金的决议；

3. 在越南进行投资的由基金管理公司在国外设立的基金必须遵守适用于外国投资者的相关规定。

 

节 3

投资组合管理业务

 

条 16. 投资组合管理活动的一般规定

1. 基金管理公司可以在以其名义开设的账户或委托客户的账户上为客户代理管理投资组合，依据与客户签订的投资委托合同及法律规定。如果委托客户是法人，则投资委托合同必须由客户的法定代表人或授权代表签署，并附有符合法律规定的形式的授权书。

2. 投资委托合同必须包含根据本通知附件三规定的必要内容，并且必须确保：

a) 不得有任何条款使基金管理公司能够逃避因公司过错或故意违规行为而对委托客户承担的法律责任；

b) 不得有任何条款限制赔偿范围或公司对委托客户的财务责任，除非有正当理由；或者将因公司过错或故意违规行为造成的风险转移给委托客户；

c) 不得有任何条款对委托客户不公平对待。

3. 投资委托合同以及委托客户允许基金管理公司作为受托资产的所有者名义、执行交易、通报投资限制、投资指令、行使受托资产所有权的指令的规定，可以通过书面形式或电子形式制定。电子文本必须遵守《电子交易法》及相关指导文件。基金管理公司必须具备技术基础设施以确保客户信息安全、存储电子数据并向国家证券委员会和其他有权监管机构提供所需信息。

4. 当使用委托客户的资产进行投资时，基金管理公司必须确保：

a) 如果投资委托合同中没有规定，则基金管理公司只能投资于存款、货币市场工具（包括法定票据和可转让工具）、上市证券、场外交易证券、开放式基金单位、交易所交易基金单位、政府债券、政府担保债券、地方政府债券，在证券交易所交易系统上进行政府债券、政府担保债券、地方政府债券回购交易；

b) 如果投资委托合同中有规定允许，基金管理公司才能使用委托客户的资产参与未上市或未场外交易企业的资本投入、购买股份或出资额；投资于非公开发行的企业债券、未上市企业债券、项目、房地产及其他非上市或场外交易证券；进行非政府债券、政府担保债券、地方政府债券的回购交易。上述投资和交易必须遵守以下原则：

- 资产必须以委托客户的名义登记所有权，除非委托客户另有书面要求。如果基金管理公司被要求代替委托客户作为资产所有者的名义，那么在执行交易之前，基金管理公司必须获得委托客户的书面同意，并在交易完成后向委托客户报告结果。交易资产、确认资产所有权的法律文件原件或其合法副本、交易合同或支付凭证原件或其合法副本必须全部存管并寄存在委托客户选择的托管银行；

- 对于非政府债券、政府担保债券、地方政府债券的回购交易，委托客户必须作为交易方。

c) 当基金管理公司被要求代表保险企业、金融机构、证券公司或公众公司等委托人作为资产所有者名义时，基金管理公司有责任要求委托人以书面形式明确投资限制，并对所投资的资产类型、投资数量、投资价值、实施方式负责，确保符合金融安全、资本安全的规定以及调整委托人活动的法律法规、证券法和委托人的章程规定，特别是在以下活动中：

- 投资于委托人本身：如果投资于委托人发行的股票，必须遵守相关企业法和其他相关法律规定；

- 投资于委托人的母公司、子公司、合资企业、关联企业及其他与委托人有关联的组织；这些组织是委托人董事会成员、股东会成员或董事长所属的关联组织；

- 投资于由委托人、其母公司、子公司、合资企业、关联企业或其他与委托人董事会成员、股东会成员或董事长有关联的组织开发和管理的不动产或投资项目；

- 委托人必须根据调整其活动的法律法规的规定，向国家主管机关报告、提交报告并公布上述交易和投资活动的信息，并取得股东大会、股东会、董事会或所有者的同意，以符合委托人的章程规定；

d) 除非委托人自己作为受托资产的所有者，基金管理公司或委托人均不得使用受托资产进行贷款、担保借款、抵押、质押、保证金、押金、信用保证或作为其他组织和个人（包括基金管理公司或委托人自身）在资产担保交易中的担保物；

đ) 如果委托人为外国个人或外国法律设立的组织，基金管理公司可以按照委托投资合同中指定的投资活动或条款，为该企业提供资金支持，符合相关法律规定；

5. 当基金管理公司管理客户委托账户的投资组合时，客户有责任通知证券公司和存管机构关于将投资组合委托给基金管理公司的事项，并附上委托投资合同或委托人授权基金管理公司在客户账户上执行交易的授权书；

6. 在本条第5款规定的委托投资合同有效期内，证券公司和存管机构只能接受并执行基金管理公司的交易指令、投资指示和结算，并在其定期发布的投资组合管理活动报告中确认委托人资产的存管状态。基金管理公司必须全面履行其在证券资产管理、存管、报告所有权和信息披露方面的义务，充分行使所有权，确保充分履行委托人的权利、利益和义务，符合本通知的规定；

7. 当客户指定投资时，基金管理公司必须确保：

a) 委托人的投资指示应以书面形式提出，并明确投资资产的类型或接收投资资金的组织、投资资金的价值或投资资产的数量、执行的时间点和时间长度、投资资产所有者的注册名称；

b) 当基金管理公司被要求代表委托人作为资产所有者名义时：

- 基金管理公司有责任要求委托人提供足够的信息，确保委托人及其交易对手、接收投资资金的组织满足本条第4款规定的交易条件，并符合调整委托人活动的法律法规及接收投资资金的组织的相关法律法规规定；

- 对于投资于公众公司、公众基金、公众证券投资基金的证券，委托人有责任自行或通过书面授权要求基金管理公司按照证券法对内部人员及其关联方（如委托人是证券法定义的内部人员或其关联方）以及大股东（如委托人是大股东，持有超过总基金份额5%的股份）的规定进行所有权报告和信息披露；% （其中委托人持有的股票和基金单位数量包括以委托人名义登记的所有权的股票和基金单位，以及委托人指定基金管理公司代为投资并以其名义登记所有权的股票和基金单位）。

条17. 投资政策

1. 基金管理公司有责任汇总客户识别信息，包括受益人（如有）的信息；财务能力、投资经验、投资期限、投资目标、可接受的风险水平、投资限制、投资组合示例和其他要求（如有）的客户信息；与第十六条第四款本通知规定的投资限制相关的必要信息。 款4 条16 本通知.

2. 定期每年以及在必要时，基金管理公司有责任根据本条第一款的规定更新委托客户的识别信息。当发生变更时，委托客户有义务及时提供相关信息给基金管理公司。如果委托客户未能及时提供所需信息，基金管理公司有权拒绝为其执行投资组合管理。

3. 基金管理公司有责任根据本条第一款规定的信息汇总情况，建立符合委托客户需求的投资原则和政策。投资政策必须明确详细，充分反映基本风险程度、风险类型、投资组合示例结构、管理费用、各方的权利和责任以及其他相关重要信息。投资政策是委托投资合同不可分割的一部分。

4. 如果基金管理公司未遵守委托投资合同中规定的投资政策，公司必须在发现偏差之日起15日内调整投资组合，并承担与此交易相关的所有额外费用，且不得对不符合投资政策部分收取管理费。

5. 因违反投资政策、投资目标而导致的所有损失或收益，基金管理公司应根据双方书面协议向委托客户赔偿，或将所有产生的收益直接计入客户账户，自完成投资组合调整后立即进行。

6. 本条第四款和第五款的规定不适用于以下情况：

a) 客户投资组合内资产市场价格波动；

b) 根据委托客户要求进行的支付；

c) 由于发行机构的合并、收购、分立活动；

d) 自委托投资合同生效之日起六个月内。

条18. 执行投资

1. 基金管理公司必须确保客户有足够的资金和资产以符合法律规定执行交易。

2. 基金管理公司可以在委托客户的各个投资组合之间按照以下原则进行资产交易：

a) 对于非上市证券、未在证券交易所登记交易的资产，交易必须由参与方事先书面同意。同意意见必须包括价格、数量和执行时间；

b) 对于上市证券、已在证券交易所登记交易的资产：

交易必须由参与方事先书面同意或根据合同规定事后通知相关方；同时，购买（出售）价格不得高于（低于）交易日收盘价；或者，交易价格由基金管理公司在合同规定的交易日价格范围内确定。

条 19. 存管委托客户的资产

1. 在资产管理业务中，基金管理公司可以在多家托管银行开设以基金管理公司名义的账户，用于存管委托资产管理的客户资产，遵循以下原则：

a) 在每家托管银行，基金管理公司可以为国内委托资产管理客户开设一个存管账户，为国外委托资产管理客户开设另一个存管账户；

b) 委托资产管理客户可以选择一家或多家托管银行，在该银行开设存管账户（根据本款a项规定），用于存管委托资产；

c) 委托资产管理客户的资产必须在客户选择的托管银行进行完整、及时的登记和存管，独立管理并确保以下原则：

- 对于需要所有权登记的资产，确认所有权的法律文件原件必须存放在托管银行，除非是已集中登记和存管的证券。对于以记账形式发行的证券，或者没有确认所有权的法律文件，基金管理公司有责任将交易合同和交易凭证的原件或合法副本存放在托管银行；

对于尚未完成以基金管理公司名义的所有权登记的资产，基金管理公司必须将交易合同和交易凭证的原件或合法副本存放在托管银行。托管银行有责任在定期报告中确认这些资产的登记和存管状态，直到完成所有权登记为止；

- 对于不需要按照法律规定进行所有权登记的资产，基金管理公司有责任将交易合同和交易凭证的原件或合法副本存放在托管银行；

- 对于银行存款和存款合同，基金管理公司有责任向托管银行提供完整的存款账户信息和存款合同价值，以便托管银行每月与存款接收机构对账一次；

- 基金管理公司有责任要求发行机构、投资资金接收机构、存款接收机构或股东登记管理机构每月与托管银行对账一次，并确认资产所有权；

d) 证券交易结算必须遵守同时交割证券和付款的原则以及法律规定的净额结算和支付原则。其他资产交易的结算必须按照基金管理公司的合法指令和其他相关法律规定执行。所有转账、付款和证券转移都必须准确地转移到委托客户的交易对手方和委托客户的账户上。结算金额必须符合资产数量和证券数量，并且与结算凭证上的金额一致。发票、会计凭证、电子信息、确认结算和交易的文件必须完整准确地保存。除根据本通知第十八条第二款的规定在不同委托客户的投资组合之间进行资产交易外， 第二款第十八条通知，基金管理公司和托管银行不得在委托客户资产管理账户之间内部转移资金和资产；

e) 与托管银行签订存管合同，存管在越南产生的全部资产，并单独管理到每个委托客户。存管合同必须符合委托投资合同，并包括根据本通知附件四规定的格式的主要内容。

2. 委托资产，无论是实物还是非实物，均登记在以基金管理公司名义开设的存管账户下，但属于委托客户的财产，不属于基金管理公司或托管银行的财产。基金管理公司和托管银行不得使用这些资产来清偿自己的债务或第三方债务，或委托客户的债务。

3. 基金管理公司保证委托客户能够完全享有其委托账户中的资产所有权，遵循以下原则：

a) 基金管理公司仅作为委托客户的代理人，只能在其委托投资合同中规定的授权范围内进行活动；

b) 基金管理公司只能根据委托投资合同或委托客户的书面指示使用和管理委托客户的账户中的资产；

c) 基金管理公司根据委托客户的书面指示行使表决权和其他所有权权利；及时、准确地向委托客户通报与其资产相关的所有利益。

条20. 接受和返还委托客户的财产

1. 在资产管理活动中，基金管理公司可以接受非现金资产进行管理。公司从委托客户处接收用于管理的资产必须满足以下所有要求：

a) 属于委托客户的财产，并有合法有效的法律文件证明其财产权；

b) 是自由转让的资产，在委托投资合同生效时没有转让限制；

c) 不是抵押、质押、保证金、担保品或根据民事法律规定在其他资产担保交易中的财产。

2. 委托客户按照以下原则执行将委托资产的所有权转移给基金管理公司管理：

a) 对于已登记所有权的资产，委托客户应按照法律规定办理将该资产所有权转移给基金管理公司的手续。如果委托资产为上市证券、交易登记或集中托管证券，则所有权转移通过中国证券登记结算有限责任公司进行，不收取交易服务费。对于其他资产，所有权转移按相关法律规定执行；

b) 对于未登记所有权的资产，资金委托必须通过确认委托资产的交接清单来完成。交接清单必须明确记载：

- 委托客户的姓名、联系地址、身份证号码或居住证号码或护照或其他合法个人身份证明；

- 委托客户的营业执照编号或成立决定或其他等效文件；如果是组织客户，则还需记录法定代表人或授权代理人的姓名、联系地址、身份证号码或居住证号码或护照或其他合法个人身份证明；附上股东会、董事会或监事会决议以及关于将资产委托给基金管理公司管理的业主决定，符合组织客户章程的规定； - 委托资产的种类和数量；委托资产的价值；交接日期；委托客户的签名或其代表的签名以及基金管理公司法定代表人的签名；

c) 只有当出资资产的合法所有权已经转移到基金管理公司时，才被视为已委托给基金管理公司管理；

d) 委托投资合同中委托资产的价值根据证券投资基金法规规定的净资产价值确定原则确定。对于非上市证券、交易登记证券或转让工具以外的资产，委托资产评估可由评估机构根据价格法规规定执行。

3. 基金管理公司在基于委托投资合同的基础上，根据委托客户的书面要求返还委托资产。移交和转移资产所有权按照委托客户的指定并遵循本条第2款的规定执行。如果返还的是集中登记托管的证券，中国证券登记结算有限责任公司将根据基金管理公司、委托客户和存管银行的书面要求，在证券交易系统外执行所有权转移。

3.基金管理公司在委托投资合同的基础上，根据客户书面要求将委托资产退还给客户。移交和转让所有权的事项按照客户的委托指示以及本条第2款的规定进行。如果退还的资产是登记并集中保管的证券，则由中国越南证券登记结算总公司根据基金管理公司、委托客户和托管银行的书面要求，在证券交易系统外办理所有权转移手续。

条 21. 间接境外投资组合管理活动

1. 基金管理公司应在获得证券监督管理委员会批准，并取得国家银行越南分行授予的境外间接投资委托额度后，开展间接境外投资组合管理活动。

2. 间接境外投资组合管理活动必须遵守本通知关于证券投资组合管理活动的规定，以及投资法、银行业法的相关规定，

3. 基金管理公司须与受托机构签订间接境外投资委托合同；该合同应明确规定委托金额、委托期限、境外间接投资工具、各方的权利和义务，并符合本通知 第16条第1款、第2款的规定 和相关法律规定。间接境外投资委托合同必须与国内投资委托合同分开。

4. 基金管理公司必须确保间接境外投资委托和接受委托活动符合境外间接投资法律规定。

5. 基金管理公司须与境外存管机构签订存管合同，以存管间接境外投资资产。境外存管机构必须根据外国法律规定获得存管业务许可。

基金管理公司须与境内存管银行签订合同；境内存管银行被授权给境外存管机构以存管间接境外投资资产，并对已授权的存管活动承担全部责任。

6. 自基金管理公司与境外存管机构签订存管合同之日起五个工作日内，或在更换境外存管机构时，境内存管银行须与境外存管机构签订存管授权合同，并将存管合同、存管授权合同、境外存管机构的证券存管业务登记证书副本或其他等效文件提交证券监督管理委员会备案。

7. 存管活动及间接境外投资资产存管授权活动必须遵守本通知规定、证券投资基金法相关规定及其他相关法律规定。

 

第四节

投资咨询业务

 

条 22. 证券投资咨询服务

1. 证券投资咨询服务包括以下内容：

a) 向客户提供投资政策和交易策略咨询，包括资金投资结构分配；投资资产类型和价值确定方式；投资形式。交易时间点、数量、价格应符合客户的投资目标、投资政策、风险承受水平；

b) 根据新闻出版法律规定，在获得许可后发行有关证券投资的出版物；制定并实施普及证券投资知识、宣传证券投资的计划，以及深入的证券投资培训计划。

2. 在提供证券投资咨询服务之前，基金管理公司有责任汇总、更新信息，了解客户情况，包括财务能力、资产、收入、投资目标、投资形式、风险承受水平、经验、投资知识、投资资产和其他认为必要的信息。如果客户未能按要求提供完整信息，基金管理公司有权拒绝提供服务。

3. 在提供证券投资咨询服务时，基金管理公司必须安排持有证券从业资格证书的员工直接为每位客户提供咨询服务。

4. 在变更客户服务顾问前至少五个工作日，基金管理公司有责任书面通知客户并提供替代人员的信息。

5. 基金管理公司必须与每位客户签订证券投资咨询服务合同，其中应明确：

a) 投资咨询服务范围、服务提供形式、接受咨询的资产；

b) 合同期限、服务费用；

c) 顾问员工的姓名及其工作经验摘要；

d) 合同各方的权利和义务。

条23. 关于基金管理公司证券投资咨询业务的规定

1. 自愿、公平、诚实对待客户，及时提供充分准确的信息，使客户能够自行作出投资决策。

2. 提供给客户的资讯、数据和经济预测必须基于真实事件，并附有由专业金融经济组织发布的可信参考文献。咨询服务内容应基于对可靠信息来源的谨慎合理分析结果。证券分析报告和市场报告以及交易建议必须明确标注数据引用来源及报告内容负责人。

3. 在为一项资产提供投资建议时，基金管理公司必须确保符合客户的投资目标、风险承受水平和财务能力；同时，基金管理公司及其顾问人员若持有该资产，则需披露与该资产相关的利益。

4. 投资顾问有责任向客户解释其提供的投资建议仅供参考，客户对其自身投资决策所承担的所有风险负全责。

5. 在进行证券投资咨询活动中，基金管理公司及其顾问人员保证： ^:

a) 不得在未向客户提供完整资产信息和发行机构信息的情况下，建议客户对该资产进行投资；

b) 不得作为中介促成客户与第三方之间的买卖交易；不得作为中介促成客户与基金管理公司或客户与第三方之间的借贷交易；

c) 不得向客户提供未经验证的信息、谣言或错误信息；不得提供虚假信息、夸大事实或可能引起误解的信息，以吸引、唆使、诱骗或招揽客户进行与其投资目标、投资经验、风险认知能力、风险承受能力和财务能力不符的某类资产交易；不得提供可能引起误解的关于该资产收益和风险特性的信息；

d) 不得以任何形式赠送礼物或利用物质利益来吸引、诱骗客户进行某类资产交易；不得以个人名义或组织名义从客户、基金管理公司或其他任何第三方收取或要求收取除证券投资咨询合同中规定的费用外的其他报酬或物质利益，以吸引客户进行某类资产交易；

e) 不得以客户身份进行投资，接受客户的资金或财产用于投资或交易，除非是已经签订委托投资合同的委托客户；

f) 不得对未来资产价格进行预测，也不得保证投资结果，除非是投资固定收入证券或保本产品；不得与客户约定利润或亏损分配。

 

第四章 实施细则

基金管理公司在重组期间、暂停营业、终止营业、解散过程中的活动
基金管理公司在重组期间、暂停营业、终止营业、解散过程中的活动
基金管理公司在重组期间、暂停营业、终止营业、解散过程中的活动

 

条24. 基金管理公司在重组期间的活动

1. 在重组期间，基金管理公司、董事会或 股东会、监事会、管理层有责任：

a) 确保公司的资产安全，不得以任何形式藏匿或转移公司的资产，并对账外未移交的问题承担法律责任；

b) 参与重组的基金管理公司对其所有权利和义务负有权利和责任，直至重组后成立的基金管理公司获得设立和经营证券业务许可的调整；

c) 遵守有关在证券市场披露信息的规定。

2. 反对重组的股东有权要求基金管理公司回购股份。债权人有权要求基金管理公司在重组时偿还贷款。上述请求按照企业法的规定执行。

3. 自重组后成立的基金管理公司设立和经营证券业务许可及其调整后的许可生效之日起，参与重组的基金管理公司必须立即移交其全部权利和义务给重组后成立的基金管理公司。重组后成立的基金管理公司继承参与重组的基金管理公司的全部权利和义务。

4. 重组后成立的基金管理公司必须按照证券市场信息披露的规定进行信息披露。

条25. 基金管理公司在暂停营业期间的活动

1. 在暂停营业期间，基金管理公司必须遵守本通知第26条第4款的规定 第二十六条第四款本通知.

2. 基金管理公司在恢复营业前向国家证券委员会提交确保维持设立许可规定条件的文件，这些文件按照基金管理公司设立和经营证券业务许可的相关文件规定执行。

3. 自收到报告文件之日起15日内，国家证券委员会应通知基金管理公司已收到恢复营业的报告文件。

4. 国家证券委员会负责在其官方网站上公布基金管理公司暂停营业的信息。

条26. 基金管理公司在被停业整顿期间的活动

1. 国家证券委员会根据证券法第94条规定的情况作出停业整顿基金管理公司的决定。

2. 对于证券法第94条第1款a点和c点规定的情况，停业整顿期限最长为自停业整顿之日起60天；对于b点和d点规定的情况，最长为自停业整顿之日起6个月。

3. 自停业整顿决定生效之日起15日内，基金管理公司有责任通知委托客户关于停业整顿的情况；按照程序和手续征求证券投资基金股东大会、证券投资公司股东大会、委托客户的意见，处理证券投资基金、证券投资公司的方案以及委托投资合同；征求替代基金管理公司的意见（如有）。

4. 在被停业整顿期间，基金管理公司必须遵守以下规定：

a) 不得签署新的或延长的委托投资合同、证券投资咨询合同；不得接受现有委托客户的额外资金；必须根据客户的要求（如有）完成结算和账户转移；

b) 不得筹集资金设立新的证券投资基金或新的证券投资公司；不得增加现有证券投资基金或证券投资公司的注册资本；

对于仍在有效的委托投资合同，正在运营的证券投资基金和证券投资公司，基金管理公司只能在得到委托客户或其代表（逐次授权）的书面同意后才能进行交易。委托客户自行承担授权基金管理公司进行此类交易的责任；

c) 不得支付股息或分配利润；不得将无担保债务转换为以其资产作担保的债务；不得回购股份或出资额；不得增设分支机构或代表处，扩大业务范围，对外投资；不得参与对子公司或关联公司的出资或投资；不得从事需要国家证券委员会批准的经营活动和投资活动；

d) 遵守有关证券市场资产管理、基金资产管理的规定，保障委托客户的合法权益，并完全对其受托资产交易承担责任；

đ) 制定整改措施并按国家证券委员会的要求报告实施情况。

5. 基金管理公司应向国家证券委员会提交本通知第25条第2款规定的文件 第二十五第二款本通知 和确保能够解决导致停业整顿问题的文件，在恢复营业之前。

6. 自收到报告文件之日起15日内，国家证券委员会应通知基金管理公司已收到恢复营业的报告文件。

7. 中国证券监督管理委员会负责在其官方网站上公布关于基金管理公司被暂停运营的信息。

第二十七条 基金管理公司在解散期间的活动

在解散过程中，基金管理公司应清算仍在有效期内的合同；将基金、证券公司和委托管理资产客户的权利、责任及投资组合移交给替代的基金管理公司，遵循以下原则：

一、对于资产管理业务：

（一）自收到中国证券监督管理委员会批准解散的书面文件之日起三十日内，被解散的基金管理公司必须根据客户的书面要求归还委托资产；停止买卖证券交易；停止客户委托资金的存取交易。之后，结算每个客户委托账户的资金余额和资产；

（二）自委托资产余额结算日起五个工作日内，基金管理公司须向中国证券监督管理委员会报告每个客户委托的投资组合明细；通知并提供每个客户委托的投资组合账户对账单。每个客户委托的投资组合账户对账单必须由托管银行确认其资金和证券余额；通知客户委托时，需提出替代的基金管理公司建议；指导客户转移资产和交接权利、责任给替代的基金管理公司；或者建议清算投资组合；或者将资产退还给自行管理的客户委托；

（三）从结算客户委托账户资金和证券余额之日起，托管成员不再执行基金管理公司的交易指令或支付指示，除非是清算卖出交易、行使客户委托所有权的交易或根据客户委托的书面要求进行的交易；

（四）自收到中国证券监督管理委员会批准解散的书面文件之日起六十日后，如果客户委托未选择替代的基金管理公司或要求清算投资组合，则被解散的基金管理公司将客户委托的所有资产和资金转移到由公司选定的替代基金管理公司的托管账户中；

二、对于证券投资基金管理业务：

（一）基金管理公司必须征求证券投资基金股东大会和证券公司股东会的意见，以更换基金管理公司。在基金管理公司被解散且证券投资基金股东大会和证券公司股东会未能自行协商一致选择替代的基金管理公司的情况下，必须按照有关证券投资基金的法律规定清算和解散证券投资基金和证券公司；

（二）将证券投资基金和证券公司的权利和义务移交给替代的基金管理公司，按照以下规定执行： 第十三条 本通知.

三、对于投资咨询服务业务：基金管理公司在收到中国证监会批准解散的书面文件之日起六个月内，清算所有证券投资咨询服务合同。

四、被解散的基金管理公司必须在客户资金或财产在解散过程中发生损失的情况下，根据证券投资基金章程、证券投资基金公司章程和委托投资合同的规定，向客户赔偿损失。如果没有上述规定，在这种情况下，客户有权像无担保债权人一样行使权利。赔偿金额必须按照与其他无担保债权人的相同比例进行。

五、在解散过程中，基金管理公司应继续履行关于投资组合管理活动和证券投资基金管理活动的报告义务，按照本通知 第二十九条 的规定 以及有关证券投资基金的法律规定，并附上合同清算进度、向每位委托客户返还资产的信息以及将权利和责任移交给替代基金管理公司的交接工作情况。

 

第五章

提供信息、报告义务及档案保存

 

第二十八条 信息提供

一、基金管理公司必须在其总部、代表处、分支机构、分销代理以及公司网站上完整保存以下文件，并根据投资者的要求免费提供：

a) 基金章程、证券投资基金公司章程、招股说明书、简明招股说明书、招股说明书和简明招股说明书中引用的文件、报告和合同；证券投资基金、证券投资基金公司；

b) 最近五年经审计的基金和证券投资基金公司的年度财务报表；最近六个季度的基金和证券投资基金公司的半年度财务报表；

c) 根据证券投资基金相关法律规定，最近五年内基金和证券投资基金公司的定期运营报告；

d) 根据证券投资基金相关法律规定，基金和证券投资基金公司的净资产价值报告。

二、如果委托客户或其代表提出要求，基金管理公司必须提供风险管理流程，明确投资限制、风险防范和管理方法，这些是公司用于管理委托客户资产的方法。

三、对于受托管理投资组合的客户，基金管理公司有责任：

a) 按月，基金管理公司应根据本通知附件五的规定，向委托客户报告投资组合状况。如果委托投资合同允许，基金管理公司可以通过纸质或电子方式提供此报告。电子文档必须符合电子交易的相关法律规定；

b) 根据委托客户的请求，提供委托投资合同、托管合同及相关合同附件；

c) 向委托客户提供投资组合账户对账单、银行托管确认的交易对账单以及投资组合管理活动的信息，并解答客户的任何疑问。

四、当中国证监会要求时，基金管理公司有责任向中国证监会提供委托投资合同。在提供间接境外投资委托投资合同时，基金管理公司必须附上证明委托方符合间接境外投资条件的文件，依据相关法律规定。

条 29. 报告义务

1. 基金管理公司应当向国务院证券监督管理机构提交以下定期报告：

a) 按照本通知附件六规定的格式，每月和每年提交一次关于基金管理公司经营活动的定期报告；

b) 按照本通知附件七规定的格式，每月提交一次关于基金管理公司投资组合管理活动的定期报告，并附有托管银行对基金管理公司在其开设的托管账户中的活动确认、存托人对委托人开设的账户活动确认以及境外组织对境外活动的确认；

c) 按照本通知附件八规定的格式，每半年和每年提交一次关于基金管理公司风险管理活动的定期报告；

d) 每年提交一次内部审计结果报告；每年提交一次内部控制报告；

e) 每季度提交一次财务报表；每半年提交一次经审阅的财务报表；每年提交一次由基金管理公司认可的审计组织根据有关基金管理公司的会计法律规定进行审计的财务报表；

2. 第一款规定的定期报告的提交期限如下：

a) 对于月度报告：自月末之日起五个工作日内；

b) 对于季度报告：自季末之日起二十日内；

c) 对于半年度报告：自上半年结束之日起四十五日内；

d) 对于年度报告：自年末之日起九十日内。

3. 第一款规定的定期报告的数据截止日期如下：

a) 对于月度报告：从报告月份的第一天到报告月份的最后一天（不包括反映特定时间点的数据）；

b) 对于季度报告：从报告季度的第一天到报告季度的最后一天（不包括反映特定时间点的数据）；

c) 对于半年度报告：从报告期的1月1日到6月30日（不包括反映特定时间点的数据）；

d) 对于年度报告：从报告年的1月1日到12月31日（不包括反映特定时间点的数据）；

e) 对于成立并经营时间不足一个报告期的基金管理公司，报告期从获得设立和经营证券业务许可证之日起到该报告期的最后一天止，按照本款第a、b、c和d项的规定计算。

4.³ 证券投资基金管理公司应以电子文本形式在国务院证券监督管理机构的数据基础上提交定期报告。

5. 基金管理公司必须向国务院证券监督管理机构通报下列事项：

a) 董事会成员或董事会成员的变更、选举或解职。通报必须附上选举、解职或变更董事会成员或董事会成员的决议或决定，以及其他确保新任董事会成员或董事会成员符合公司章程规定、证券法律和企业法律要求的有效文件；

b) 国内代表处主任或国内分支机构经理的变更。通报必须附上任命决定和其他确保替代人员符合证券法律规定的有效文件；

c) 修改或补充公司章程。通报须附上修改或补充后的公司章程副本；

d) 完成基金管理公司股东或出资者股份转让交易，除非基金管理公司的股票已在证券交易所上市。通报须按照本通知附件十一规定的格式进行，并附上各方之间股份转让合同的有效复印件。如果基金管理公司是公众公司，且转让导致受让方持有基金管理公司表决权股份的比例达到或超过25%，则受让方必须按照公开收购公众公司股份的法律规定执行；

e) 可能严重影响财务状况或委托资产管理活动的重大事件。

6. 基金管理公司应在上述第五款规定的事件发生后三个工作日内向国务院证券监督管理机构通报。

7. 在发现监督银行、托管银行违反基金章程、证券投资基金公司章程、监督协议或托管协议时，基金管理公司应向基金董事会、证券投资基金公司董事会或委托资产管理客户报告；如发现这些组织违反法律规定，则应在发现违规行为后三个工作日内向国务院证券监督管理机构报告。

8. 除本条规定的情况外，为保护公共利益和投资者利益，在必要时，国务院证券监督管理机构可以要求基金管理公司就其活动进行报告。基金管理公司应在收到国务院证券监督管理机构的要求后48小时内向国务院证券监督管理机构报告。

第三十条 档案、文件和信息的保存

一、基金管理公司必须完整、准确、及时、系统地保存所有与公司活动相关的文件、档案，并更新相关信息和数据，符合企业法的规定。公司的活动档案、文件和信息必须在公司总部以外的地方进行备份保存。

二、基金管理公司、监督银行、存管银行、分销代理及相关服务提供组织必须完整、系统地保存相关文件，确保清晰、准确和一致，符合各自的责任和义务，以及服务合同的规定如下：

（一）基金单位的发行和分销；

（二）确认证券投资基金、证券公司及其委托客户的资产所有权；登记证券投资基金、证券公司及其委托客户的资产所有权；

（三）财务报告、会计账簿；账户系统、交易发票和其他凭证，详细、准确、及时反映每个委托客户、公司本身及公司员工每天的所有交易指令和执行情况，包括订单顺序、交易执行的信息；用于确定净资产价值的电子文档和信息；资产所有权注册的原始文件，以及确认与资产、交易资产相关的权利的合法文件的原件或有效副本，必须由基金管理公司和监督银行、存管银行在整个证券投资基金运营期间、证券公司运营期间以及委托投资合同的有效期内保存。

（四）关于定价活动、投资分析、投资决策、投资管理、撤资及相关文件的报告；业务资产管理活动总结报告；根据法律规定和内部规定编制的内部控制检查报告；处理客户投诉、申诉、赔偿要求的报告；

（五）与基金、证券公司活动有关的所有文件。

三、证券投资基金、证券公司及其委托客户的资产组合、交易记录、所有权登记、会计账簿、会计账户、与资产、交易资产相关的文件和电子信息，必须定期和持续按照基金章程、证券公司章程、委托投资合同和会计法规的规定进行核对和审查。

四、本条第一款、第二款和第三款规定的档案、文件和信息必须保存十年。涉及会计活动的文件应按照会计法规的规定保存。

 

第六章

实施条款⁴

 

条31. 生效

1. 本通知自2021年1月1日起生效。

二、本通知取代财政部于2012年12月5日发布的第212/2012/TT-BTC号通知，该通知指导基金管理公司的成立、组织和运作。废除第一条；第七条第一款、第三款和第四款财政部于2019年12月31日发布的第91/2019/TT-BTC号通知，该通知修改和补充了适用于基金管理公司、证券投资基金和证券公司的某些报告制度和行政程序的通知。

三、基金管理公司负责根据《证券法》第54/2019/QH14号决议、《企业法》第59/2020/QH14号决议和本通知的规定制定公司章程。股份制基金管理公司的章程必须自本通知生效之日起最近一次股东大会通过。有限责任基金管理公司的章程必须在本通知生效之日起六个月内由董事会或股东批准。

四、本通知中对越南证券存管结算总公司的规定由越南证券存管中心执行，直到越南证券存管结算总公司根据《证券法》第54/2019/QH14号决议正式成立并开始运营。

条32. 组织实施

证监会、越南证券存管结算总公司、证券投资基金管理公司、存管银行、监督银行及相关组织和个人负责执行本通知。

 

财政部 ______ 编号：40/VBHN-BTC	合并文件验证 二零二五年十月七日于河内
发送单位： - 政府办公厅（用于登报）； - 财政部门户网站（用于发布）； - 证监会门户网站（供查阅） - 财政部法制司； - 存档：VT、证监会（6b）	部长签署 副部长 阮德智

 

 

^{____________________}

¹ 合并自以下两个通知：

- 财政部于二零二零年十一月十六日发布的第99/2020/TT-BTC号通知，指导证券投资基金管理公司的活动。

- 财政部于二零二五年九月三日发布的第88/2025/TT-BTC号通知，修改和补充适用于证券投资基金管理公司、证券公司代表处、证券公司分支机构和外国基金管理公司在越南的某些报告制度的通知。

本合并文件不替代上述两个通知。

² 财政部于二零二五年九月三日发布的第88/2025/TT-BTC号通知，修改和补充适用于证券投资基金管理公司、证券公司代表处、证券公司分支机构和外国基金管理公司在越南的某些报告制度的通知，依据如下：

根据《证券法》第54/2019/QH14号决议，经《第56/2024/QH15号法》修正；

根据国务院于二零二零年十二月三十一日发布的第155/2020/NĐ-CP号法令，关于《证券法》若干条款的实施细则；

根据政府于二零二五年二月二十四日发布的第29/2025/NĐ-CP号法令，规定财政部的职能、任务、权限和组织结构，经第166/2025/NĐ-CP号法令修正；

根据证券交易委员会主席的建议；

财政部部长发布关于修改和补充适用于证券投资基金管理公司、证券公司代表处、证券公司分支机构和外国基金管理公司在越南的某些报告制度的通知。"

³ 本条款根据2025年9月3日财政部发布的第88/2025/TT-BTC号通知第八条的规定进行了修改和补充，该通知对有关证券投资基金管理公司、代表处、证券公司分支机构以及外国基金管理公司在越南的若干规定进行了修改和补充，自2025年10月20日起生效。

⁴ 财政部2025年9月3日发布的第88/2025/TT-BTC号通知第四条规定如下：该通知对有关证券投资基金管理公司、代表处、证券公司分支机构以及外国基金管理公司在越南的若干规定进行了修改和补充，自2025年10月20日起生效；

"第四条. 实施条款

本通知自2025年10月20日起施行。

对于因网络系统、服务器故障或无法使用数字证书等不可抗力原因而无法通过中国证监会数据库提交报告的证券投资基金管理公司、代表处、证券公司分支机构以及外国基金管理公司在越南（以下简称报告对象），报告对象有责任向中国证监会通报情况并说明原因，并通过电子邮件系统或纸质形式提交报告。一旦不可抗力情况得到解决，报告对象应立即在中国证监会数据库中完整提交报告。

中国证监会、证券投资基金管理公司、代表处、证券公司分支机构以及外国基金管理公司在越南和相关组织及个人负责执行本通知。/。