财政部令第42号2004年关于发布中央预算支出以支付命令形式支出的规定

决定

关于发布中央财政拨款规定的通知以支付令形式拨款

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财政部部长

根据《中华人民共和国预算法》（第01/2002/QH11号，2002年12月16日）；

根据二〇〇三年六月六日政府第60/2003/NĐ-CP号决定对《国家预算法》的实施细则和执行办法；

根据二〇〇三年七月一日国务院第77号令《关于财政部职能、任务、权限和组织结构的规定》；

根据二〇〇三年六月二十三日财政部发布的第59/2003/TT-BTC号通知，对二〇〇三年六月六日国务院第60/2003/NĐ-CP号令《国家预算法实施细则及执行指南》的实施进行指导。

根据国家预算司司长的建议。

决定

本通知附带制定地质基础调查、矿产地质调查和矿产勘查钻探工程经济和技术定额。 随本决定发布以支付令形式拨付中央财政的规定。

条 2. 本决定自公布之日起十五日后生效。

条 3. 国家预算司司长、行政事业财务司司长、第一司司长、投资司司长、银行和金融机构财务司司长、对外财务司司长；企业财务局局长、国家储备局局长、国家金库总局局长以及与本决定有关的各机构负责人在其职能和权限范围内负责组织实施本决定。

 

规定

关于以支付令形式拨付中央财政

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（随同二〇〇四年四月二十二日财政部部长第42/2004/QĐ-BTC号决定发布）2004年4月22日财政部部长令)

第一条 下列中央财政支出任务将以支付令形式拨付。

一、具有资金转移性质的支出任务：

1.4 中央财政委托地方财政的资金支出。

1.5 中央财政补充地方财政的资金支出。

1.6 中央财政将上年度资金转至下年度的资金支出。

1.7 将资金转移给政策性银行用于按制度发放贷款解决就业问题。

1.8 将资金转移给受灾户购买分期付款房屋和建设住房，以及在西原地区少数民族和政策对象家庭中实施其他项目和计划，根据政府决定。

1.9 支付退休金和社会保险补助；支付对革命有功人员的制度性补助。

1.10 将资金转移给国家金库，用于按照制度规定发放和监督某些任务的支出。

二、具有特殊性质的支出任务：

2.1 东海和海岛项目的支出。

2.2 执行特殊任务和其他任务的支出，由有权机关决定，以支付令形式拨付公安部和国防部。

2.3 确保共产党中央机关活动的支出。

三、直接拨付给使用财政单位的支出任务：

3.1 向国有金融机构拨付资本金和提供支持；向基金投入股份，依照法律规定。

3.2 出口奖励和支持出口的支出。

3.3 对企业的投资和支持；向企业投入股份，参与合资企业；对企业执行公共服务任务的支持支出，依照法律规定。

3.4 补贴国家发展信贷利息差额；补贴后投资利息；其他补贴利息差额，依照政府规定。

3.5 增加国家储备的支出。

3.6 支付内外债务。

3.7 支付C类、K类援助及其他援助款项。

3.8 按照国家政策补贴运费、价格和订购费用。

3.9 国家储备货物的保管费用（对于国家分配给企业保管的重要物资）。

3.10 支持非政府组织执行国家分配的任务，依照制度规定。

3.11 按照财政部部长规定以外币支付的款项。

3.12 按照制度退还税收收入的支出。

3.13 按照制度记录的收支。

四、其他财政部规定的支出。

条 2. 中央财政拨款指令形式的条件和原则。

1. 中央财政以拨款指令形式进行支出，需满足以下条件：

1.1. 在有权机关下达的预算中列明。对于支持企业、出口奖励、出口支持等任务或从增加收入、预算储备、预支下一年度预算资金来源的资金支出，依据有权机关的决定或批准。

1.2. 符合有权机关规定的制度、标准和定额。

1.3. 按照规定制度具备完整的文件和凭证。

1.4. 对于管理支出制度有要求的情况，由使用财政资金单位的主要负责人提出支付申请。

2. 预算拨付原则。

2.1. 常规性质的支出在年内平均分配拨付；季节性或其他特定时间发生的支出如基本建设投资、采购、大修和其他非常规支出，根据相关支出管理制度的规定按进度和工作量拨付。

2.2. 对于已满足支付条件并具备按规定发放所需文件和凭证的支出项目，向受益单位实施支付。若未满足支付条件，则根据项目的性质、需求及执行进度，按照规定制度或财政部部长的决定暂时拨付。

条 3. 中央财政拨款指令形式的拨付程序和监督。

1. 拨付程序。

1.1. 根据分配的预算和支出任务的要求，财政部审查和检查每个支出请求；当满足所有支出条件和规定文件凭证时，为符合条件的组织和个人编制财政拨款指令，并发送给国家金库。

1.2. 根据财政机关的拨款指令，国家金库执行预算出库，将资金转入符合拨款指令内容和规定制度的组织和个人账户。

2. 支出监督。

2.1. 对于本规定第1条所列的任务，执行机构应确保遵守《国家预算法》及相关法规和本决定的规定；对于有单独指导文件的任务，还需遵循这些文件中的规定。

2.2. 对于本规定第1条第1.7款所列的任务，根据有权机关分配的预算、任务进展报告和单位提出的申请，财政部下属单位负责将资金转移给国家金库，以便按照现行指导文件的规定进行拨付、支付和监督，并确保符合《国家预算法》及相关法规。

3. 对于具有特殊性质的任务：国防和安全特别支出；保障中共中央机关活动的支出；偿还债务和援助支出；补充支出和委托地方预算的经费；其拨付、支付和监督程序依照相关规定执行。

条4. 各部、相当于部的机关、政府直属机关、中央其他机关、各财政厅和预算使用单位的责任。

1. 按照规定的目的、制度，节约、有效管理、使用预算资金；按照法律规定进行会计核算、报告执行情况和决算。

2. 指导、监督、检查本行业、领域以及所负责范围内的预算使用情况，并对下属单位进行同样的工作。

3. 提供所有相关文件和凭证。直接向供应商支付货物或服务款项时需书面申请。

4. 对于委托资金，财政厅有责任在国家金库开设账户接收中央预算的委托资金；管理、拨发、支付、控制支出、报告委托资金的接收和使用情况，并按规定的制度编制委托资金决算。

条5. 财政部所属单位的责任。

1. 财政部各司局（以下简称各司局）受部委托负责管理、拨发行业、领域、单位预算的责任。

1.1. 根据分配的预算计划和预算单位或预算使用单位的资金支出要求，在职能范围内，各司局负责按照《国家预算法》及相关实施文件的规定，对每一笔支出进行严格控制。

当预算单位提交的拨款申请文件符合规定的拨款和支付条件时，最迟应在三个工作日内完成审核并附上相关文件和凭证，按规定格式发送给国家预算司；对于境外付款，则需附上还款清单、催款通知或已商定的还款计划。

若未提供完整的支付文件和凭证，则应在收到申请后一个工作日内书面通知预算单位补充完整。

在不符合支付条件的情况下，有权拒绝支付并书面通知预算单位。

1.2. 按照本决定规定的格式编制预算审批通知书，内容必须准确完整。通知书上的数据和内容必须清晰，不得涂改、擦除或删除；确保明细与总数一致，金额数字与文字一致。

1.3. 负责指导、监督、督促中央各部门和预算使用单位正确管理和使用预算资金，组织报告国家预算资金使用情况，并汇总、审查决算报告。

1.4. 司长、局长对其批准中央预算支出的责任负责。

2. 国家预算司的责任。

2.1. 收到各司局提交的预算审批通知书后，国家预算司应审核文件和凭证的合法性和完整性。若符合规定的支付条件，应在三个工作日内向国家金库发出支付命令。若文件和凭证存在疑问或不完整，应在收到文件后一个工作日内通知各司局补充完善。

2.2. 国家预算司有权拒绝为不符合规定条件的支出编制支付命令，但必须立即通知各司局并对其决定负责。

3. 国家金库的责任。

3.1. 国家金库负责审核支付命令的合法性；根据支付命令的内容，按规定程序从国库中提取资金，转账或发放现金以支付预算受益人。若文件不合法，应在收到文件后一个工作日内通知国家预算司。

特别是对于本规定第1条第1.7款规定的任务，国家金库应根据财政部下属单位转移的资金来源，按规定在支付前进行支出控制。

3.2. 按规定编制、记录和报告预算支出。

3.3. 指导地方金库在执行中央预算支出时的操作流程。

表格编号01

支付令号：年月日………

预算审批通知书

编号：……

财政部批准预算：…

单位代码 ^(*):......................................................................................

章…A 类…款…

支出理由：…

审核意见：

......................................................................................................................

备注： （如果单位没有单位代码，则可以使用税务登记号）

表格编号02

支付令号：年月日………

预算审批通知书

确认：

财政部批准预算：…

单位代码：…

章…A 类…款…

支出理由：…

备注：

- 根据…

建议国家金库办理：…美元

（文字:...............................................................................美元）

具体如下：

1- 现金：…美元

2- 转账：…美元

账户：在银行…

3- 银行手续费：…

备注： 此模板用于外币拨款。

样本编号03

支付令号：…年月日

预算审批通知书

……，日期……年……月……日

财政部批准预算：…

单位代码：…章160A 类…款…

债务国：…

支出理由：…

备注

- 根据……

财政部要求国家金库交易总局办理从集中外汇基金中提取手续：

金额（用数字表示）：……

用汉字表示：……

用于支付给：……

账户：（注明账户号码及开户银行名称）

原因：……

备注： 本格式适用于以外汇支付外债的情况。