通知第42/2016/TT-NHNN号关于评定农村信用社等级

通知

关于评定农村资金互助社等级的规定

根据2010年6月16日第46/2010/QH12号《越南国家银行法》；

根据2010年6月16日第47/2010/QH12号《组织法》；

根据2013年11月11日第156/2013/NĐ-CP号政府法令关于国家银行职能、任务、权限和组织结构的规定；

根据监察专员的建议；

国家银行行长发布关于评定农村资金互助社等级的通知。

第一章

总则

第一条 调整范围

本通知规定了评定农村资金互助社等级的相关事项。

第二条 适用对象

一、本通知适用于以下对象：

a) 农村信用社；

（二）与评定农村资金互助社等级有关的组织和个人；

2. 本通知不适用于：

（一）被特别监管的农村资金互助社；

（二）正在按照法律规定程序办理许可证撤销手续的农村资金互助社；

（三）自开业之日起运营时间不足二十四个月的农村资金互助社。

第三条 评定农村资金互助社等级的方法

一、评定农村资金互助社等级依据本通知第五条规定的标准进行。

第四条 用于评定等级的资料、信息和数据

一、用于评定农村资金互助社等级的资料、信息包括：

（一）按照农村资金互助社统计报告制度要求编制的统计报告；

（二）独立审计报告、管理函；内部检查和评估内部控制系统的报告；内部审计报告及审计档案（如需进行审计）；

（三）农村资金互助社的内部规定、流程和章程；

（四）会计账户平衡表；年度财务报表（如农村资金互助社属于独立审计对象，则财务报表须按法律规定进行审计）；

（六）银行业监督管理机构与农村资金互助社之间的会议记录以及农村资金互助社根据银行业监督管理机构的要求提供的说明文件；

（七）相关机构的检查结果记录，包括税务机关、越南存款保险机构、合作社银行。

二、用于评价和计分的数据包括：

（一）用于计算资本、资产质量、经营业绩指标分数的数据，以评定年份的12月31日为准；

（二）维持资本充足率、管理能力、监督能力和支付能力的评分基于各期报告和全年监督的结果。

第五条 评定标准及其分数

各评定标准总分为100分，具体分配如下：

第二章

具体规定

节 1

计算评定标准分数

第六条 资本标准的计分方法

资本标准最高得分为10分，最低得分为0分，包括三个子标准，计分方式如下：

一、实收资本与法定资本比率：

（一）达到或超过500%，得3分；

（二）在400%至500%之间，得2分；

（三）在300%至400%之间，得1分；

（四）低于300%，得0分。

二、资本充足率：

（一）达到或超过10%，得5分；

（二）在9%至10%之间，得3分；

（三）在8%至9%之间，得1分；

（四）低于8%，得0分。

三、维持资本充足率：

按照国家银行规定的最低资本充足率连续一年符合要求的，得2分。每次违反资本充足率（无论是在一年中的任何时间点），扣1分，最多扣2分。

第七条 资产质量指标计分

资产质量指标最高得分为30分，最低得分为0分，并包括以下三个部分指标的计分如下：

一、不良贷款率/总贷款余额：

a）为0%得14分；

b）在0%至1%之间得12分；

c）在1%至2%之间得10分；

d）在2%至3%之间得8分；

e）在3%至4%之间得4分；

f）在4%及以上得0分。

二、可能损失资本的贷款率/总贷款余额：

a）为0%得10分；

b）在0%至0.5%之间得9分；

c）在0.5%至1%之间得7分；

d）在1%至1.5%之间得5分；

e）在1.5%至2%之间得3分；

f）在2%及以上得0分。

三、关注类贷款率/总贷款余额：

a）为0%得6分；

b）在0%至1%之间得5分；

c）在1%至2%之间得4分；

d）在2%至3%之间得3分；

e）在3%至4%之间得2分；

f）在4%及以上得0分。

第八条 管理、运营和监督能力指标计分

管理、运营和监督能力指标最高得分为30分，最低得分为0分，并包括以下四个部分指标的计分如下：

一、遵守《商业银行法》及中国人民银行关于董事会成员、监事会或专职监事、总经理任职资格的规定，每符合一项规定得3分。每个对象不符合任何一项规定减1分，最多减3分。

二、遵守《商业银行法》及中国人民银行关于出资人出资、转让、退还出资、成员资格和经营区域的规定，每违反一次减1分，最多减2分。

三、遵守《商业银行法》及中国人民银行关于经营活动的规定，得23分。对于农村信用社违反规定的情况，扣分如下：

a）未制定完整内部规章制度、操作流程和章程；内容不符合法律规定。每缺少或不符合一项规定减1分，最多减2分；

b）未遵守内部规章制度、操作流程和章程。每次违规（无论何时）减1分，最多减2分；

c）未遵守关于：信贷发放、贷款限额；贷款分类、风险准备金提取和使用；现金管理、支付、会计记录开设、账户开设和使用；会计核算；财务收支；决算和利润分配；资金筹集和服务费；委托代理业务；资产购买、投资、管理和使用；资产安全工作、金库管理；参与系统性农村信用社保障基金、存款保险；反洗钱；信用信息；执行国家管理部门的要求和建议；许可证管理和使用的规定。每次违规（无论何时）减1分，最多减13分；

d）向客户发放贷款以谋取私利、侵占农村信用社资金或财产。每次违规减6分，最多减6分。

四、遵守报告制度，最高得分为2分。对于农村信用社违反规定的情况，扣分如下：

b）报告信息和数据不准确超过两次减1分。

条 9. 计算经营业绩标准得分

经营业绩标准的最高得分为10分，最低得分为0分，并包括以下三个组成部分得分：

1. 利润率/总收入：

a) 达到或超过10%得4分；

b) 在5%至10%之间（不含10%）得3分；

c) 在1%至5%之间（不含5%）得2分；

d) 低于1%得0分。

2. 利润率/平均总资产：

a) 达到或超过2%得4分。

b) 在1.5%至2%之间（不含2%）得3分；

c) 在1%至1.5%之间（不含1.5%）得2分；

d) 低于1%得0分。

3. 净利润/注册资本：

a) 达到或超过10%得2分；

b) 在8%至10%之间（不含10%）得1分；

c) 低于8%得0分。

条 10. 计算偿付能力标准得分

偿付能力标准的最高得分为20分，最低得分为0分，并包括以下三个组成部分得分：

1. 下一个工作日的偿付能力比率：

a) 比率始终大于或等于1得8分；

b) 如果有一次比率小于1得4分；

c) 如果有两次比率小于1得1分；

d) 如果有三次或以上比率小于1得0分。

2. 下一个七个工作日的偿付能力比率：

a) 比率始终大于或等于1得8分；

b) 如果有一次比率小于1得4分；

c) 如果有两次比率小于1得1分；

d) 如果有三次或以上比率小于1得0分。

3. 短期资金最大使用比例用于中长期贷款：

a) 比率始终小于或等于30%得4分；

b) 如果有一次比率大于30%得2分；

c) 如果有两次比率大于30%得1分；

d) 如果有三次或以上比率大于30%得0分。

条 11. 总评分计算

农村信用社的总评分为本通知规定的第六、第七、第八、第九和第十条款所列各项标准得分之和。

节

排名、公告及管理排名结果

条 12. 排名

1. 农村信用社按以下等级进行排名：A级（优秀），总评分达到80分及以上；B级（良好），总评分在70分至80分之间；C级（一般），总评分在60分至70分之间；D级（较差），总评分低于60分。

2. 若农村信用社在任何一项标准中有两个或以上的组成部分得分均为0，则其排名将降低一级。

1. 每年4月30日前，中国人民银行分支机构、银监局完成上一年度农村信用社的排名工作。

2. 自收到排名结果之日起五个工作日内，中国人民银行分支机构、银监局向中国人民银行行长报告辖区内农村信用社的排名结果（通过银监局报送），并按照本通知附表一和附表二的要求进行报告。

3. 每年6月15日前，银监局负责审核并提交中国人民银行行长批准农村信用社的排名结果，以便中国人民银行分支机构、银监局根据规定进行监督。

1. 自收到中国人民银行行长批准的排名结果之日起五个工作日内，中国人民银行分支机构、银监局应向辖区内的每个农村信用社公布排名结果。

2. 农村信用社必须对排名结果保密，不得向信用社以外的组织和个人提供排名结果。

实施条款

第十五条 生效日期

1. 本通知自二零一七年五月一日生效。

2. 2016年的农村信用社排名将继续按照中国人民银行于2007年4月9日发布的第14号决定《农村信用社分类管理办法》的规定执行。

3. 中国人民银行于2007年4月9日发布的第14号决定《农村信用社分类管理办法》自本通知生效之日起失效。

条 16. 组织实施

中国人民银行办公厅主任、银监局局长、中国人民银行相关单位负责人、中国人民银行分支机构主任、农村信用社理事会主席、农村信用社主任负责组织实施本通知。