通知2000年第43号关于国家对发展基金提供信贷投资利率差额补贴的指导

 

通知

|||关于国家对发展基金提供利率差额补贴的指引

根据一九九九年六月二十九日国务院第43/1999/NĐ-CP号法令关于国家的发展投资信贷；
根据一九九九年七月八日国务院第50/1999/NĐ-CP号法令关于发展基金的组织和活动；
根据总理第232/1999/QĐ-TTg号决定发布的《发展基金管理财务制度》；
为了确保发展基金在执行国家计划的投资信贷过程中能够保证本金的回收，财政部就对发展基金提供利率差额补贴（以下简称“补贴”）事宜作出如下指引：

第一章 总则

一、补贴范围包括：

国内资金贷款项目的利率差额及管理费。

二、补贴水平根据国内资金（包括无息资金）的平均利率与指定贷款利率之间的差额以及所享有的管理费部分确定。

发展基金仅在已使用最大额度无息资金或低息资金后，方可筹集高息资金。

三、补贴按季度暂行拨付，并根据前一季度的实际执行情况进行调整；全年正式补贴金额将在财政年度结束时确定。

对发展基金的补贴来源将纳入每年的国家预算计划。

四、发展基金有责任制定计划，确定补贴需求并向财政部报告，符合本通知的规定。

第二部分 具体规定

一、编制利率差额补贴计划。

1.1 编制程序。

根据资金平衡和筹集计划；根据国家投资信贷政策，发展基金应于每年九月底向财政部和国家计划投资部提交下一年度的补贴计划（见附表01-KH-CB）。

在发展基金的补贴计划基础上；根据国家总体投资和发展信贷政策；根据预算平衡能力，财政部确定补贴计划并将其纳入年度国家预算计划，呈报总理。

根据年度补贴计划纳入国家预算支出计划；根据季度资金平衡和筹集计划，发展基金编制季度补贴计划并提交财政部作为实施补贴的基础。

1.2 计划计算方法。

                                          (1)                        (2)                           (3)                     (4)

（1）年度贷款余额平均数是指使用国内资金的项目贷款余额，基于年度贷款计划、年度还款计划和以前年度结转的贷款余额。不包括以下项目的贷款余额：

基金受托从组织和个人处筹集的资金项目。

政府批准免除债务的项目。

（2）资金平均利率是按照加权平均法计算的各资金来源利率与各资金来源余额（包括无息资金，但不包括政府委托基金在国内再贷款的国外借款和援助资金）的比率。

（3）项目平均贷款利率是按照加权平均法计算的年度贷款余额与各项目贷款利率的比率。

（4）管理费率由总理决定。

在成立后的五年内，管理费率按每月0.2%计算，基于使用国内信贷资金项目的实际贷款余额。

二、补贴实施原则。

对发展基金的补贴按季度暂行拨付，依据季度资金筹集和平衡情况以及每个项目的贷款进度。财政年度结束时，根据经基金管理委员会审议通过的决算数据，财政部将确定全年正式补贴金额并进行调整。

季度暂行补贴的原则为：

第一季度：拨付第一季度计划的75%。

第二季度：拨付第二季度计划的75%，加上或减去前三个月的调整数。

第三季度：拨付第三季度计划的75%，加上或减去上半年的调整数。

第四季度：拨付第四季度计划的75%，加上或减去前三季度的调整数。

三、补贴计算方法。

                                         (1)                           (2)                           (3)                       (4)

（1）各项目的平均贷款余额是指各项目贷款余额的月平均数。不包括以下项目的贷款余额：

基金受托从组织和个人处筹集的资金项目。

政府批准免除债务的项目。

（2）实际资金平均利率按以下方式计算：

（3）项目平均贷款利率按以下方式计算：

项目平均贷款利率（季度，年度）

四、利率差额补贴程序。

每季度首月十五日，根据各分支机构的数据，发展基金编制季度补贴计划（见附表03-TH-CB），连同说明提交财政部。

4. 利率差额补偿的程序。

4.1. 每季度临时补贴。

每季度首月15日，根据各分支机构提供的汇总数据，发展基金制定季度补偿计划（附表03-TH-CB），连同说明一并报送财政部。

根据国家预算计划中安排的补偿计划；根据发展基金季度补偿计划，在每季度的第一个月的二十五日，财政部按照本通知第二节第二项的规定临时向发展基金提供补偿。

调整季度补偿数额

在下一个季度的第一个月十五日，根据各分支机构汇总的数据，发展基金计算上一季度的实际应补偿数额，与上一季度已临时提供的补偿数额之间的差额（附表04-TH-CB），并附说明提交财政部。

根据国家预算支出计划中的安排，并根据发展基金提出的补偿要求，财政部确定上一季度实际应补偿的数额：

款||| 如果上一季度的实际应补贴金额高于已临时拨付金额，财政部将在下个季度的临时拨付金额中补充不足部分。

款||| 如果上一季度的实际应补贴金额低于已临时拨付金额，财政部将在下个季度的临时拨付金额中扣除超额部分。

4.2. 根据正式决算调整全年补贴数。

财政年度结束时，根据管理委员会批准的决算正式数据，发展基金重新计算全年应补偿总额（附表02-TH-CB），并附说明提交财政部。

根据国家预算中全年补偿计划的安排；根据决算数据和全年发展基金的实际运营情况，财政部重新确定全年正式应补偿的发展基金数额，并进行调整。

根据正式决算调整补贴数如下：

如果全年正式补偿数额高于当年按季度临时补偿的数额，则财政部将在通报计划范围内补足差额部分。正式全年补偿数额超出通报计划的部分（如有）将纳入下一年度补偿计划。

如果全年正式补偿数额低于当年按季度临时补偿的数额，则超出部分将保留用于下一年第一季度的补偿（如果下一年仍需补偿）；或者退还国家预算（如果下一年不再需要补偿）。

三、组织实施

本通知自2000年1月1日起生效。在执行过程中如遇问题，请及时反映给财政部以便审查解决。/。