联合通知第44号LB联部财经-国家银行关于银行系统与国库之间现金调节和保障的补充指引

联合通则

指导补充关于调节、保障现金在银行系统和国库之间的规定

财政部与国家银行联合发布了第09通/联号1990年2月27日的通知，暂行规定了开设账户、结算关系以及银行系统和国库系统之间现金调节的规定。然而，在执行过程中，银行系统和国库系统之间现金调节仍遇到一些困难和障碍，部分原因是由于银行系统的现金调节机制以及银行与国库系统之间的某些方面不够合理，需要进行补充和修改以适应实际情况，特别是当国家银行实施1990年5月24日全国人民代表大会通过的第37号条例和第38号条例，并从1990年10月1日起生效。

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为了使两个部门能够充分履行其职能，增加国家收入的现金，满足国民经济对现金的需求；财政部与国家银行联合指导补充有关银行系统和国库系统之间现金调节的一些事项如下：

一、关于原则，国库系统的现金调节由银行负责，按照国务院1990年1月4日第07号决定的精神和财政部与国家银行联合发布的1990年2月27日第09通/联号通知的要求：银行有责任根据国库在银行的存款余额和双方已同意的现金收支计划，确保调节和提供现金给国库。

二、为确保国库系统能够主动地支付现金给交易单位，共同提高国家经济中的现金收入，改革计划机制，各银行单位和国库单位应配合做好以下措施：

（一）加强督促上缴各项财政收入（包括现金和转账）到国库，及时、迅速并按国家管理现金和无现金结算制度的规定。

（二）国库单位需严格管理向交易单位支付现金，确保用途正确；优先解决工资、津贴、奖学金、生活费、残疾和社会援助、特殊支出等款项；其他款项则按国家规定的现金管理制度处理；与银行合作组织检查交易单位使用现金的情况，对于武装力量单位如国防、安全、CP84等，将有专门规定。

（三）根据地方银行组织的具体情况（经银行分行和国库分局协商一致），或在没有国家银行代表处的地方，国库分局可以调节国库分行之间的现金；国库分局可以从开户银行接收现金（国库分局在该银行开立账户），以供应下属分行现金，调节多余分行给短缺分行。必要时，国库总局可以在国库分局之间进行现金调节，并在与中央国家银行统一后实施。

（四）每年每季度，国库分局应与开户银行制定现金收付计划，并将已协商一致的计划报送国库总局和中央国家银行（经济计划司）作为编制和组织实施银行系统和国库系统之间现金调节计划的基础。

当中央国家银行向省级、市级、特别行政区的银行单位通报预算所需的现金发行指标时，同时应告知国库总局以便协调执行。

（五）银行单位和国库单位应统一核定库存现金限额，超出限额的现金由国库存入银行，不足的则从银行提取使用，按照双方约定的现金存取时间表；银行和国库之间的现金交接按照国家银行总行的规定执行。

国家银行负责回收国库不符合流通条件的破损货币。

本通知自1990年10月1日起生效。财政部和中央国家银行指导系统内各单位及相关单位严格执行第09通/联号1990年2月27日的通知和本通知补充的规定。

主管