通函第45-TC/TCÐN号指导政府法国资助资金的管理和使用机制

通知

财政部第45号通函（45 TC/TCĐN）1997年7月9日关于政府财政协定1996年资金管理和使用的机制
关于1996年财政协定

根据1993年8月30日政府第58号法令（58/CP）发布的对外借款和偿还管理规定；

根据1994年3月15日政府第20号法令（20/CP）发布的官方发展援助管理使用规定；

根据1996年7月16日政府第42号法令（42/CP）发布的投资和建设管理条例；

根据财政部1994年3月5日第18号通函（18-TC/TCĐN）关于政府对外借款资金的管理和使用的规定；

根据1997年4月21日政府第1909号公文（1909/QHQT）关于使用法国政府财政协定1996年资金项目的财务机制。

财政部根据1996年12月5日越南社会主义共和国政府与法兰西共和国政府签署的1996年财政协定，就资金管理和使用机制指导如下：

本通知就国有农场和林业公司在科学技术政策方面的一些条款提出指导意见，这些条款适用于经过重组和改革后的国有农场和林业公司，根据政府令第170/2004/NĐ-CP号令关于国有农场的重组、改革和发展（以下简称政府令第170/2004/NĐ-CP）和政府令第200/2004/NĐ-CP号令关于国有林场的重组、改革和发展（以下简称政府令第200/2004/NĐ-CP）。

一、根据1996年法国政府对越南政府提供的财政援助（包括无偿援助、法国国库贷款和混合信贷贷款）是国家预算收入，必须反映在国家预算中，并按照现行国家财政制度进行管理。财政部负责将这些资金纳入国家预算，并在到期时（包括本金和利息）向法国政府偿还贷款。

二、根据项目目标、资金用途性质以及各项目的还款能力，在满足法国方面的约束条件并经越南政府每年批准的基础上，使用1996年财政协定资金的项目分类如下：

- 国家预算拨款的项目包括附录I所列的项目。

- 必须从法国国库贷款和混合信贷贷款中再融资的项目，根据越南政府规定的再融资条件，具体见附录II和III。

三、财政部直接委托国家投资发展总局管理拨款和再融资，适用于上述对象的项目。国家开发银行负责处理与混合信贷贷款相关的银行业务。

四、项目负责人使用财政资金（包括赠款和贷款），有责任每年为每个项目制定资金提取计划和国内配套资金需求，并提交给财政部（对外金融司和国家投资发展总局）和国家计划投资部审查、协调指导和监督执行。

五、对于使用无偿援助资金的项目，项目负责人有责任按照商业合同中的承诺正确使用资金。

对于需要再融资的项目，项目负责人有责任按照与财政部签订的信贷合同（再融资合同）中的承诺以及政府关于外国贷款管理使用的相关规定正确使用和偿还贷款。

第二章 具体规定

一、提款和贷款程序

a. 可行性研究报告的编制、审核和批准应严格按照1996年7月16日政府第42号法令（42/CP）发布的投资和建设管理条例执行。

b. 在获得有权机关批准的项目基础上，项目负责人有责任实施招标程序并与法国公司签订商业合同以购买货物和服务。商业合同应在1998年6月30日前签订。之后，项目负责人需完成根据1992年11月13日总理第91号决定（91/TTg）和商务部指南批准商业合同的手续。

c. 与投资项目审批、已签订的商业合同以及商业合同批准文件有关的文件需提交国家计划投资部、财政部（对外金融司、国家投资发展总局），以便与法国方面继续办理相关手续。

d. 根据项目负责人提出的提款申请以及越南政府通过国家计划投资部发送给驻越南法国大使馆商务参赞的商业合同批准通知，财政部授权国家开发银行办理从法国私人银行（由COFACE担保）提取贷款的手续，用于附录III中使用法国混合信贷资金的项目。

e. 根据项目负责人与国家投资发展总局签订的信贷合同，财政部（对外金融司）签署并盖章原始商业合同文本及相关发票凭证，转交给法国方作为支付法国供应商款项或国家开发银行用于执行信贷协议中规定的对外手续的凭证。

f. 如果由于未完成相关文件手续导致项目无法实施或延期，或者因任何原因需要撤回或转换项目，项目负责人应及时报告国家计划投资部和财政部。

二、拨款和再融资的实施

a. 对于需要再融资的项目（附录II和III）

* 在有权机关批准项目负责人（或项目主管单位授权进口单位）与法国公司签订的商业合同后，项目负责人必须与财政部（国家投资发展总局）签订再融资合同，从国家预算中获取再融资资金。信贷合同将成为项目负责人正式向国家预算负债并履行合同条款下义务的基础。

* 使用法国国库资金（附录II）的项目再融资条件：

- 再贷款期限：15年，其中包含4年的宽限期

- 再融资利率：2.5%/年

- 贷款货币：法国法郎

* 再贷款条件适用于使用混合信贷资金的项目（附件三）：

+ 法国国库资金（占项目总贷款额的74.59%）：

- 再贷款期限：15年，其中包含4年的宽限期

- 再贷款利率：1%/年

- 贷款货币：法国法郎

+ 私人信贷资金（占项目总贷款额的25.41%）：

- 再贷款期限：10年，无宽限期

- 再贷款利率：按照法国银行规定的利率，并在整个贷款期间固定不变。

- 贷款货币：法国法郎。

* 费用：除上述再贷款利率外，项目业主还需承担以下费用：

国外费用：

对于从附件三中提到的混合信贷资金（包括部分法国国库贷款和部分私人信贷资金）进行再贷款的项目，项目业主需承担以下费用：

+ 承诺费：按私人信贷资金未提取金额的0.5%/年计算。

+ 法国银行管理费：一次性支付私人信贷资金总额的0.8%。

+ COFACE信贷保险费：根据法国公布的费率，按私人信贷资金的借款金额计算。

+ 其他由外国银行收取的提款过程中的费用（如有）。

国内费用：国家开发投资总公司收取的国内服务费为每年0.5%的余额，由国家开发投资总公司收取；以及由国家开发银行收取的对外交易手续费。

费用支付方式：

国家开发银行直接向项目业主收取每次交易的对外交易手续费，按照银行规定的收费标准。

国家开发投资总公司直接收取：

+ 按照0.5%/年的标准收取国内费用，与本金和利息的回收时间表一起收取。

+ 收取国外费用，包括承诺费、管理费和其他费用（如有），在收到国家开发银行的通知后，由项目业主支付给国家预算，以支付给法国。特别地，信贷保险费将由法国补充资助，并计入项目业主获得资助的总贷款额中，以便向国家开发投资总公司偿还债务。

* 国家开发投资总公司向项目业主通报国家预算的还款计划。项目业主有责任按照通知按时偿还本金、利息和费用。项目业主可以提前偿还国家预算的债务。

* 如果项目业主因任何原因未能按时向财政部偿还债务，项目业主将承担逾期罚款利息，按照法国规定的逾期罚款利率执行（对于法国国库贷款，逾期罚款利率为每年2.5%，对于私人信贷贷款，逾期罚款利率为PIBOR+2.5%/年）。

b. 对于由国家预算拨款的项目（附件一）

* 财政部（国家开发投资总公司）根据现行制度，对附件一所列的项目进行拨款，用于基本建设项目的国家预算拨款和管理。

* 对于由国家预算拨款的项目，国外费用和对外交易手续费由国家预算支付。国家开发银行负责及时通知财政部（对外财务司和国家开发投资总公司）关于上述应付款项。

* 对于从法国国库无偿援助资金中拨款的项目，在使用该资金时必须出具援助确认书。项目业主在收到援助货物通知后，须到财政部办理援助确认手续。如果外国方购买国内货物，则项目业主应在收到货物后30天内完成援助确认手续。所需确认援助的文件包括：

+ 权力机关批准的项目和计划的文件。

+ 已正式签署并与外国合作伙伴明确记载正在实施的项目的协议或谅解备忘录。

+ 商业合同批准文件。

+ 海运提单（提单）或空运提单。

编 14 ||| + 详细清单（Packing List）

+ 商业发票。

+ 保险证明。

* 记录通过国家预算收支的凭证是：

+ 财政部出具的援助货物确认书；或者

+ 法国发展基金代表法国国库发出的欠款通知书及支付给法国供应商的发票（包括技术服务发票），由法国商务机构提供；或者

+ 法国银行提供的欠款通知书。

3. 其他规定

a. 财政部授权国家开发银行处理与法国的对外结算业务，涉及由COFACE担保的法国银行信贷资金的部分。提款后，国家开发银行应及时向财政部提交提款清单，以便进行预算记账。每期到期还款前，国家开发银行应向财政部提交贷款还款计划副本，以便财政部及时转账（在外国还款日前5天）。

b. 所有使用法国ODA资金进口的货物、设备和服务，属于1995年议定书范围内的项目，均免征进口税，依据财政部1997年4月22日发布的第1269号文。

c. 在项目结束时，项目业主有责任编制并提交最终决算报告，评估项目的接收、使用和效果，提交项目主管机构和财政部。决算编制程序、报告内容和审批要求，应遵循财政部1996年11月2日发布的第66号通知中的指导原则。

1. 财政部牵头，会同司法部、政府办公厅及相关部委：

本通知自签发之日起15日后生效。项目主管机构有责任指导项目业主按照本通知的规定执行。在执行过程中如遇问题，项目业主和主管机构应及时反映，以便财政部审查解决。

附录一

1996年度法国财政资助项目目录（按国家拨款制度）

（附财政部1997年7月9日第45号通知）

无偿援助

混合信贷

国库借款：国库借款。

条 | 附录二

使用国库借款的项目目录
一九九六年财政体制下的国家转贷款制度

（附财政部1997年7月9日第45号通知）

附录3

使用混合信贷的一九九六年财政体制下的国家转贷款制度项目目录

（附财政部1997年7月9日第45号通知）