通知第45号TC-TCĐN关于指导管理使用法国政府援助资金机制

通知

关于一九九六年法国政府援助资金的管理使用办法

根据一九九三年八月三十日国务院发布的《关于外债借款和偿还管理办法》（第58号令）；
根据一九九四年三月十五日国务院发布的《关于官方发展援助资金管理使用办法》（第20号令）；
根据一九九六年七月十六日国务院发布的《投资建设章程》（第42号令）；
根据一九九四年三月五日财政部发布的《关于政府国外借款资金管理使用办法的通知》（第18-TC/TCĐN号）；
根据一九九七年四月二十一日国务院关于使用法国政府援助资金项目的财政机制的文件（第1909/QHQT号）。
财政部根据一九九六年十二月五日越南社会主义共和国政府与法兰西共和国政府签署的一九九六年度财政议定书，对法国政府援助资金的管理使用办法作如下规定：

第一章 总则

一、法国政府一九九六年度对越南政府提供的援助资金（包括无偿援助、法国国家银行贷款和混合信贷贷款）是国家预算收入，必须纳入国家预算反映，并按照现行国家财政管理制度进行管理。财政部负责将该资金平衡纳入国家预算，并在到期时（包括本金和利息）向法国政府偿还贷款。

二、根据各项目的目标、资金用途以及偿还能力，依据法国方面的约束条件及越南政府每年的批准，使用一九九六年度财政议定书资金的项目分类如下：

——由国家预算拨款的项目包括附录I所列项目。

——须从法国国家银行贷款和混合信贷中再融资的项目，按越南政府规定的再融资条件，具体见附录II和III。

三、财政部直接委托国家投资发展总局管理拨款和再融资事宜，涉及上述对象的项目。国家开发投资银行负责处理与混合信贷资金相关的银行业务。

四、项目负责人使用援助资金（包括赠款和债务资金），有责任编制年度提款计划和国内配套资金需求计划，并提交财政部（对外财经司和国家投资发展总局）和国家计委审批、协调指导并监督执行。

五、对于使用无偿援助资金的项目，项目负责人有责任按照商业合同的规定正确使用资金。对于需要再融资的项目，项目负责人有责任按照与财政部签订的信贷合同（再融资合同）及其规定的条件，正确使用和偿还贷款，并遵守政府有关国外借款资金管理使用的法规。

||| II. 具体规定

六、提款和偿还债务及援助资金的程序和手续

（一）可行性研究报告的编制、审查和批准应严格按照一九九六年七月十六日国务院发布的《投资建设章程》（第42号令）的规定执行。

（二）基于已获有权机关批准的项目，项目负责人需完成招标程序并与法国公司签订商业合同以购买货物和服务。商业合同应在一九九八年六月三十日前签订。之后，项目负责人需根据一九九二年十一月十三日总理决定（第91/TTg号）和商务部的指导完成商业合同的批准手续。

（三）与投资项目批准、商业合同签订及商业合同批准文件相关的文件需提交国家计委、财政部（对外财经司、国家投资发展总局），以便与法国方面继续办理相关手续。

（四）根据项目负责人提出的提款申请文件及越南政府批准的商业合同通知，由国家计委发送给驻越南法国大使馆商务参赞，财政部将授权国家开发投资银行为属于第三类使用混合信贷资金的项目办理法国私人银行担保贷款的提款手续。

（五）根据项目负责人与国家投资发展总局签订的信贷合同，财政部（对外财经司）将签署并盖章原始商业合同及相关发票凭证，转交法国方作为支付供应商款项的凭证，或转交给国家开发投资银行用于办理法国银行贷款部分的对外手续，如信用证协议中规定的那样。

（六）如果由于未完成相关文件手续导致项目无法实施或延期，或者因任何原因需要撤回或转换项目，项目负责人应及时报告国家计委和财政部。

七、拨款和再融资的实施

（一）对于需要再融资的项目（附录II和III）

——在有权机关批准项目负责人（或项目主管单位授权进口单位）与法国公司签订的商业合同后，项目负责人必须与财政部（国家投资发展总局）签订再融资合同，从国家预算中获取再融资资金。信贷合同将成为项目负责人正式向国家预算负债并履行合同条款下义务的基础。

——使用法国国家银行资金项目的再融资条件（附录II）：

- 再贷款期限：15年，其中包含4年的宽限期

条 ||| - 再贷款利率：2.5%/年

款 ||| - 贷款货币：法国法郎

项 ||| * 对使用混合信贷资金项目的再贷款条件（附件三）：

一 ||| 法国国库资金（占项目总贷款额的74.59%）：

项 ||| - 再贷款期限：15年，含4年宽限期

项 ||| - 再贷款利率：1%/年

- 贷款货币：法国法郎

二 ||| 私人信贷资金（占项目总贷款额的25.41%）：

- 再贷款期限：10年，无宽限期

项 ||| - 再贷款利率：按法国银行规定执行，并在整个贷款期间固定不变。

项 ||| - 贷款货币：法国法郎。

条 ||| * 费用：除上述再贷款利率外，项目业主还需承担以下费用：

款 ||| 外国费用：

对于从附件三中提及的混合信贷资金（包括部分法国国库贷款和部分私人信贷资金）进行再贷款的项目，项目业主需承担以下费用：

项 ||| - 承诺费：每年0.5%的未提款私人信贷资金金额。

项 ||| - 法国银行管理费：一次性支付私人信贷资金总额的0.8%。

项 ||| - COFACE信贷保险费：根据法国公布的费率，按私人信贷资金金额计算。

+ 其他由外国银行收取的提款过程中的费用（如有）。

款 ||| 国内费用：国家开发银行每年收取0.5%的服务费，基于由国家开发投资总局收取的债务余额，以及由国家开发银行收取的对外交易手续费。

费用支付方式：

项 ||| 国家开发银行直接向项目业主收取每次交易的对外交易手续费，按照银行规定的费率表。

条 ||| * 国家开发投资总局直接收取：

款 ||| - 国内费用：每年0.5%，与本金和利息的回收时间表一起从项目业主处收取。

项 ||| - 外国费用：包括承诺费、管理费和其他费用（如有），在收到国家开发银行的通知后，由项目业主支付给国家预算，以支付给法国。特别地，信贷保险费将由法国补充资助，并计入项目业主获得资助的总贷款金额中，以便从国家开发投资总局接收债务。

条 ||| * 国家开发投资总局向项目业主通报国家预算的还款计划。项目业主有责任根据上述通知按时偿还本金、利息和费用。项目业主可以提前偿还国家预算的债务。

条 ||| 如果项目业主因任何原因未能按时向财政部偿还债务，则项目业主将根据法国规定的迟延罚款利率支付迟延罚款（对于国库贷款，迟延罚款利率为2.5%/年；对于私人信贷，为PIBOR+2.5%/年）。

项 ||| 对于由国家预算拨款的项目（附件一）

条 ||| * 财政部（国家开发投资总局）根据现行制度，从国家预算中拨款给附件一所列的项目，用于基本建设资金的拨款和管理。

条 ||| 对于由国家预算拨款的项目，外国费用和对外交易手续费由国家预算支付。国家开发银行负责及时通知财政部（对外财务司和国家开发投资总局）关于上述应付款项。

条 ||| 对于使用法国国库无偿援助资金的项目，在使用该资金时必须出具援助确认书。项目业主在收到援助货物通知后，须到财政部办理援助确认手续。如果国外购买国内货物，则项目业主应在收到货物后30天内完成援助确认手续。所需文件包括：

项 ||| - 有权机关批准的项目和计划文件。

项 ||| - 已正式签署并与国外合作伙伴签订的协议或谅解备忘录，明确正在实施的项目。

项 ||| - 商业合同批准文件。

项 ||| - 海运提单（提货单）或空运提单。

编 14 ||| + 详细清单（Packing List）

项 ||| - 商业发票。

项 ||| - 保险证明。

条 ||| 通过国家预算记录收入和支出的凭证是：

项 ||| - 财政部出具的援助货物确认书；或者

项 ||| - 法国发展基金代表法国国库发出的债务通知书及支付给法国供应商的发票（包括技术服务发票），由法国商务机构提供；或者

项 ||| - 法国银行提供的债务通知书。

条 ||| 其他规定

项 ||| 财政部授权国家开发银行处理与法国的对外结算业务，涉及由COPACE担保的法国银行信贷资金。提款后，国家开发银行应及时向财政部提交提款清单，以便进行预算记账。每期到期日之前5天，国家开发银行应向财政部提交贷款还款计划副本，以便财政部及时转账并提供转账指令。

项 ||| 所有使用法国ODA资金进口的货物、设备和服务，根据1995年议定书的规定，服务于项目，可免征进口税，依据财政部1997年4月22日第1269-TC/TCT号函的指导。

项 ||| 项目结束后，项目业主有责任编制项目接受和使用情况报告，评估项目效果，并提交给项目主管机构和财政部。决算编制程序、报告内容和审批要求应遵循财政部1996年11月2日第66-TC/ĐTPT号通知中的指导。

1. 财政部牵头，会同司法部、政府办公厅及相关部委：

条 ||| 本通知自签发之日起15日后生效。项目主管机构有责任指导项目业主按照本通知的规定执行。在执行过程中如遇问题，项目业主和主管机构应及时反映，以便财政部审查解决。

附录一

附件：1996年度法国财政支持项目目录（根据财政部1997年7月9日第45-TC/TCĐN号通知）
（附）

VTKHL：无偿援助

TDHH：混合信贷

VAYKB：国库借款。

附录二

一九九六年国家转贷财政资金贷款项目目录
（附）

附录3

一九九六年国家转贷混合信贷资金项目目录
（附）