决定第457/2003/QĐ-NHNN号关于颁布银行间电子支付结算业务技术规程

决定

关于发布电子联行清算业务技术规程的决定

联行间

国家银行行长

根据《中华人民共和国中国人民银行法》（1997年第七号主席令，1997年12月12日）和《中华人民共和国商业银行法》（1997年第八号主席令，1997年12月12日）；

根据2002年11月5日政府第86/2002/NĐ-CP号法令关于部委和相当于部级机构的职能、任务、权限和组织结构的规定；

根据二〇〇一年九月二十日政府第64/2001/NĐ-CP号决定关于通过提供支付服务组织进行支付活动；

根据国务院总理2002年第44号决定（2002年3月21日）关于使用电子凭证作为会计凭证进行核算和支付资金的规定；

鉴于会计财务司司长的建议。

决定

本通知附带制定地质基础调查、矿产地质调查和矿产勘查钻探工程经济和技术定额。 本决定附带发布“电子联行清算业务技术规程”。

条 2. 本决定自公布之日起十五日后生效，并取代中国人民银行2002年第212号决定（2002年3月20日）关于发布电子联行清算业务技术规程的决定。

条 3. 中国人民银行办公厅主任、会计财务司司长、银行计算机技术局局长、交易局局长、中国人民银行各分支机构负责人、提供支付服务组织的总经理（或局长）负责执行本决定。

程序

电子联行清算业务技术
（根据中国人民银行2003年第457号决定（2003年5月12日）发布）

第一部分：

总 则

本通知附带制定地质基础调查、矿产地质调查和矿产勘查钻探工程经济和技术定额。本电子联行清算业务技术规程规定了处理、控制、支付和记账各银行及被授权提供支付服务的其他组织之间转账支付的程序和步骤。 （以下简称银行） 参与由中国人民银行组织和主持的电子联行清算。

条 2. 在电子联行清算中进行监控、核对和抵消处理。

银行之间的电子联行清算按照以下流程进行：会员银行发出的付款指令和付款指令清单必须通过清算银行进行监控、抵消处理，确定每个会员银行的清算结果，并在发送款项给接收银行之前进行记账。

1. 清算银行 （以下简称清算银行） 负责：

- 接收并检查会员银行发出的付款指令和付款指令清单。

- 编制并发送 “电子联行清算结果表” 以及已处理的付款指令至会员银行。

- 编制并发送 “当日电子联行清算汇总表” 用于与会员银行核对当日电子联行清算的交易量。

- 结算并记录当日会员银行间的电子联行清算结果。

2. 直接参与电子联行清算的会员银行 （以下简称会员银行） 应执行：

- 编制并发送 “付款指令”，“付款指令清单” 以及接收清算银行发送的付款指令和电子联行清算结果，及时记录付款指令和电子联行清算结果。

- 编制并发送 “确认电子联行清算结果的电报” 每个清算会话结束时以及每日结束前按规定时间发送，以支持清算会话和当日电子联行清算结算工作。

条 3. 电子联行清算使用的凭证。

1. 用于电子联行清算会计记账的凭证和付款指令 （纸质或电子形式） 以及电子联行清算结果表 （附件5）。 初始凭证是现行制度下的支付凭证。

2. 纸质支付凭证必须按照中国人民银行现行规定的格式和要求制作。

3. 电子形式的付款指令必须符合中国人民银行规定的数据标准，并且必须遵守现行的中国人民银行关于建立、使用、控制、处理、保管和存储电子凭证的规定。

组织实施电子联行清算中的借方转移。

1. 所有电子联行清算中的借方转移都必须事先获得授权：参与电子联行清算的会员银行必须相互签订借方转移合同，并在实施前书面通知清算银行。只有当清算银行完成借方账户的扣款后，会员银行才能将贷方记入收款人的账户。

2. 已经签订借方转移合同的会员银行在参与电子联行清算时，必须对其合同中约定的借方转移承担责任。

第五条。 电子联行清算原则：

1. 清算银行应处理并抵消经过审核和核对一致的付款指令，并根据付款指令清单（附件4）支付清算差额——即会员银行在清算银行的实际支付能力范围内的应付金额。 在清算会话期间处理抵消以及当日清算结算时，清算银行将锁定会员银行的存款账户余额，以确保会员银行的支付能力准确无误。 2. 如果会员银行的存款账户余额不足以支付清算结果，则按以下方式处理：

在处理净额结算的期间以及在进行当日净额结算决算时，主办银行将锁定各成员银行存款账户的余额，以确保成员银行的支付能力准确无误。

2. 若在电子净额结算处理过程中及在进行电子净额结算当日决算时，成员银行的存款账户出现支付不足的情况，则按以下方式进行处理：

a. 若在电子净额结算处理过程中，某一成员银行无法支付其应付金额，则主持银行应按以下方式处理：

- 根据实际支付能力原则，主持银行将不处理超出实际支付能力范围的净额结算 （删除） 某些支付指令 （按照本程序第七条规定的优先顺序从低到高依次取消付款指令）。

- 在该电子净额结算处理阶段未被处理的支付指令将由主持银行保存，以便在交易日后续的净额结算处理阶段进行处理，并同时通知相关成员银行。 （如有）同时向支付不足的成员银行通报未被抵消的付款指令。

b. 若到交易日结束时，该成员银行仍无法支付未处理的支付指令，则主持银行将取消这些支付指令。此外，主持银行将根据中国人民银行于2001年12月14日发布的第1557号决定（以下简称《电子净额结算制度》）中第十二条第三款的规定进行处理。 （以下简称联行电子净额结算规则）。

条6. 交易时间规定。

1. 主持银行应根据实际情况和需求，在与当地成员银行协商一致后，确定各电子净额结算处理阶段的时间以及每日处理阶段的数量，以确保当日结算完成且各成员银行的数据与主持银行相符。

2. 对于跨省、市转账的电子净额结算付款指令，参与电子净额结算的成员银行必须在中央银行规定的电子转账指令接收截止时间之前向主持银行发送付款指令。超过此时间点的指令将不被接受为当日净额结算处理的一部分。

3. 参与电子净额结算的成员银行必须遵守上述关于交易截止时间的规定，以确保净额结算、支付和对账过程顺利、准确、及时且安全。

条7. 处理支付指令的优先顺序。

成员银行自行规定其发出的支付指令的处理优先顺序。若成员银行未规定支付指令的处理优先顺序，则支付指令的处理顺序将按照支付指令创建时间排序：先创建的支付指令将优先处理，后创建的支付指令将随后处理。

第二部分：

具体规定

I- 加入电子净额结算的程序

条 8. 加入电子净额结算及成员银行审批程序。

1. 符合加入电子净额结算条件的成员银行 （根据《电子净额结算制度》第二条规定） 应向主持银行提交以下文件：

- 加入电子净额结算申请表 （附录13）。

- 承诺书，承诺成为电子净额结算成员银行后遵守相关规定。

2. 经主持银行书面确认为电子净额结算成员银行后，成员银行的行长须出具介绍信，介绍参与电子净额结算业务技术流程的人员 （包括行长或授权人、会计部门负责人或授权人、清算会计人员） 并明确每位介绍人员的任务和责任。该介绍信直接提交给主持银行。

- 每位成员银行介绍参与电子净额结算业务技术流程的人员，根据各自职能和任务，由主持银行规定电子签名和加密密钥 （根据《电子净额结算制度》第九条规定）。

3. 主持银行有责任提前七天通知新加入的成员银行名单，以便相关成员银行准备进行电子净额结算交易。

4. 被委托的成员银行 （根据《电子净额结算制度》第二条第二款规定） 有责任将其委托的成员银行名单通知主持银行和其他成员银行，以便进行电子净额结算交易。

II- 成员银行和主持银行处理和记录电子净额结算业务的程序:

A. 发送支付指令的成员银行

条9. 发送支付指令的处理职责。

1. 参与电子净额结算的成员银行有责任处理所有与电子净额结算相关的凭证：

收到客户支付凭证后，交易会计人员有责任检查凭证的合法性和合规性。对于电子凭证 （尚未有电子凭证存档规定的情况下） 成员银行必须打印 （转换） 电子凭证并签字盖章，符合规定要求，以供检查、保管和存档。

2. 成员清算会计必须将所有支付凭证（包括纸质凭证和电子凭证）与电子支付相关的清算电子支付凭证转换为支付指令格式的电子凭证（附录1）。 支付指令应单独针对每份支付凭证编制。 3. 根据已发送给主办银行的清算电子支付指令以及前一清算电子支付会话中未处理的支付指令（如果有的话），清算会计人员应根据这些指令编制“发送给主办银行的支付指令清单”（附录4）。在清算电子支付会话规定的时间点，各成员银行应将该清单传输给主办银行以进行电子支付清算处理。清单上应有相关责任人对数据准确性的电子签名（包括总经理或其授权人、会计部门负责人或其授权人及清算会计人员）。 处理和记录电子支付清算业务。 1. 当发送支付指令给主办银行时：

- 对于贷记指令，应记录：

条10. 借：应收款项

贷：成员银行的清算账户

- 对于借记指令，应记录：

借：成员银行的清算账户

贷：其他待付款项

- 当收到接受借记指令的通知时，发出指令的成员银行应通过转账支票将资金转入收款人的账户（借记其他待付款项账户，贷记适当客户的账户）。接受借记指令的通知应与借记指令一起保存。

2. 如果成员银行收到拒绝接受支付指令的通知，并且接收指令的成员银行退回了支付指令（在下一个清算会话中退回），则发出指令的成员银行应仔细检查，如有效，则记录：

+ 对于借记指令，根据退回的借记指令记录：

借：其他待付款项

+ 对于贷记指令，根据退回的贷记指令记录：

贷：应收款项（之前已扣减）

发出指令的成员银行应向客户发送拒绝接受支付指令的通知（注明原因）。

贷：其他待付款项

- 如果成员银行收到由主办银行取消或退回的支付指令（由于成员银行无法支付这些指令），则成员银行应按照收到拒绝接受支付指令的通知的方式处理，并且成员银行应对被取消的支付指令完全负责。

2. 如果成员银行收到拒绝接受支付指令的通知，并且接收指令的成员银行退回了支付指令（在下一个清算会话中退回），则发出指令的成员银行应仔细检查，如有效，则记录：

3. 如果在电子支付清算会话期间，由于技术故障、通信问题或其他客观原因，成员银行无法将支付指令和发送给主办银行的支付指令清单发送给主办银行，则成员银行应采取措施尽快解决故障，并同时通知主办银行和其他相关成员银行暂停向该成员银行发送支付指令，并编制“电子支付清算技术故障记录”（附录11）。一旦恢复联系，成员银行应通知主办银行和其他相关成员银行恢复正常支付。

+ 如果因任何原因导致网络中断，失去联系的成员银行可以与主办银行直接交换包含支付指令、发送给主办银行的支付指令清单和电子支付清算结果表（附录5）的磁带或磁盘。在交换磁带或磁盘时，成员银行应打印“发送给主办银行的支付指令清单”并提交给主办银行。清单上应有相关责任人对磁带或磁盘上数据准确性的签字和印章（包括总经理或其授权人、会计部门负责人或其授权人及清算会计人员）。

B. 在接收支付指令和电子支付清算结果表的成员银行

处理和记录支付指令及电子支付清算结果

1. 检查主办银行发送的支付指令和清算表格：

a/ 各成员银行在收到主办银行发送的支付指令和电子支付清算结果表（附录5）后，成员银行的检查人员应使用自己的密码和程序检查主办银行的电子签名和密钥（以下简称程序），以验证支付指令和清算结果表的正确性和准确性，然后将支付指令和清算结果表的数据通过计算机网络传递给清算会计人员进行进一步处理。

b/ 清算会计人员应仔细检查和核对支付指令和清算结果表中的各项要素，以确定：

条 11. + 是否确实收到了主办银行发来的支付指令和清算结果表？

+ 支付指令和清算结果表的各项要素是否合法和准确（借记指令是否有借记合同）？

a/ 当成员银行收到由主办银行发送的付款指令和电子净额结算结果表（附表5）时，该成员银行的监督人员必须使用自己的密钥和程序来检查、验证主办银行的电子签名和加密密钥（以下简称程序），以确认付款指令和电子净额结算结果表的正确性和准确性，然后通过计算机网络将付款指令和电子净额结算结果表的数据传递给净额结算会计人员进行进一步处理。

b/ 净额结算会计人员负责仔细核对付款指令和电子净额结算结果表的各项要素，以确定：

+ 是否确实收到了主办银行发来的付款指令和电子净额结算结果表？

+ 付款指令和电子净额结算结果表各项要素的有效性和准确性（是否有相应的债务转移合同与债务转移指令相对应）。

||| + 内容是否存在疑问？

检查、核对各要素和收到的支付令总数与表格B中的支付结算结果表上的要素和支付令总数（支付令编号、支付令日期、支付令标识、发送银行代码、接收银行代码、凭证代码及业务类型和金额）是否一致，如有多余、缺少或错误，应按照本程序第23条的规定进行处理。

再次核对表格A中已处理的支付结算结果表上的本行发出的支付令与会员银行数据库中的支付令转移表，以及未在当前结算周期内处理而转入下一结算周期的支付令（如表格D所示），如有多余、缺少或错误，应立即向主办银行查询并按本程序第21条的规定处理。

会员银行必须重新检查电子支付结算的结果。

在没有关于电子凭证保管和存档规定的情况下，支付结算会计人员必须将支付令及其电子支付结算结果打印成纸质文件（确保有足够的联数以供记账和存档），签名并盖章，以符合相关规定，以便于凭证的监控、保管和存档。

完成监控和核对后，如果没有发现任何错误，支付结算会计人员必须通过计算机网络传输支付令的电子数据或将已打印的支付令转交给相关会计部门（交易会计）继续处理。同时，支付结算会计人员必须立即向主办银行发送确认当前结算周期支付结算结果的电报（附录7）。每个结算周期的支付结算结果确认电报上必须有所有相关人员的签字，他们对支付结算结果的准确性负责（包括总经理或其授权人、会计部经理或其授权人和支付结算会计人员）。

c. 在交易会计部门：在执行记账和为客户付款之前，必须进行核对和检查，如果发现错误，则根据本程序第23条的规定进行处理。

2. 记账处理：

a. 根据主办银行发送的电子支付结算结果表：

- 如果支付结算中的差额需要支付：

2. 如果成员银行收到拒绝接受支付指令的通知，并且接收指令的成员银行退回了支付指令（在下一个清算会话中退回），则发出指令的成员银行应仔细检查，如有效，则记录：

借方科目：在主办银行的存款

- 如果电子支付结算中的差额需要收取：

贷方科目：在主办银行的存款

贷：其他待付款项

b. 根据已经过审核的收到的支付令：

- 对于有效的贷方支付令：

2. 如果成员银行收到拒绝接受支付指令的通知，并且接收指令的成员银行退回了支付指令（在下一个清算会话中退回），则发出指令的成员银行应仔细检查，如有效，则记录：

贷方科目：适当科目

- 对于有效的借方支付令：

+ 如果借方支付令有效且客户账户中有足够的资金，则会员银行应进行记账，并立即向发出支付令的会员银行发送接受借方支付令的通知（附录10）。

借：成员银行的清算账户

贷：其他待付款项

+ 如果借方支付令有效但客户账户中没有足够的资金，则应采取以下措施：

必须立即通知客户在规定时间内（最长不超过2个工作小时）将资金存入账户以完成借方支付令。在规定的接受时间内，如果客户将足够的资金存入账户以完成借方支付令，则会员银行应进行记账。

如果超过规定的接受时间，客户仍未将足够的资金存入账户以完成借方支付令，则会员银行应拒绝接受该借方支付令，并进行如下记账：

对于借方支付令，记为：

借方科目：应收款项

根据拒绝接受借方支付令的通知，生成并发送借方支付令退回给发出支付令的会员银行（在下一个结算周期中退回）：

贷：其他待付款项

贷方科目：应收款项

2. 如果成员银行收到拒绝接受支付指令的通知，并且接收指令的成员银行退回了支付指令（在下一个清算会话中退回），则发出指令的成员银行应仔细检查，如有效，则记录：

会员银行应记录无法完成的借方支付令，以便于报告。

对于被拒绝的支付令，会员银行应在电子支付结算决算前将其退回给发出支付令的会员银行。如果支付令在电子支付结算决算后被拒绝，则会员银行应在下一个交易日的第一个结算周期中将其退回。

3. 对于被拒绝的支付令，会员银行应在电子支付结算决算前将其退回给发出支付令的会员银行。如果支付令在电子支付结算决算后被拒绝，则会员银行应在下一个交易日的第一个结算周期中将其退回。

C. 主办银行处理和记账电子支付结算业务的程序

条12. 接收、监控会员银行发送的支付令和支付令转移表。

1. 主办银行负责接收、监控和核对会员银行发送的支付令和支付令转移表。整个过程由机器自动处理，具体流程如下：

- 当收到会员银行发送的支付令和支付令转移表时，主办银行的监控人员必须使用自己的密钥来验证支付令和支付令转移表的有效性和正确性。支付令和支付令转移表的核对应遵循以下规定：

* 对于支付令：

+ 支付令上的电子签名和加密标识

+ 发送银行和接收银行名称和地址：发送银行代码、接收银行代码（检查发送银行和接收银行是否是参与支付结算的会员银行）

+ 支付令上的其他要素：支付令编号、支付令日期、支付令标识、金额

+ 对于借方支付令：检查会员银行之间的借方支付合同

* 对于支付令转移表：

+ 支付令转移表上的电子签名和加密标识

+ 银行发送支付令的名称和地址：银行名称，支付令代码，发送银行，接收银行。

+ 支票清单的其他要素包括：清单编号，清单日期，总金额。

* 检查并核对支付令的各项要素与清单上列出的支付令各项要素及总数（支付令编号，支付令日期，支付令标识，发送银行代码，接收银行代码，金额）是否一致，是否存在错误，混淆，多发或少发支付令的情况。

2. 如果发现支付令和支付令清单存在错误，则主办银行必须立即调查成员银行的错误，并按照本程序第22条的规定进行处理。

条 13. 制作电子净额结算结果清单并检查每个成员银行的支付能力：

1. 成员银行提交给主办银行的支付令和支付令清单已经过审核和核对，如果没有错误，主办银行将：

制作“电子净额结算结果清单”（附表5），确定每个成员银行在电子净额结算期间应收应付的金额。

2. 通过比较成员银行在主办银行的存款账户余额（在处理净额结算时已被主办银行锁定）与成员银行在结算期间应付款项的差额来检查每个成员银行的支付能力。如果成员银行的支付能力不足以支付该差额，则主办银行将通知该成员银行其支付能力不足，并根据本程序第5条第2款的规定进行处理。

- 主办银行必须通过制作“电子净额结算结果检查汇总表”（附表6）再次检查净额结算结果的准确性。如果正确，主办银行将记录净额结算期间的应收应付差额。如果不正确，主办银行将重新计算净额结算结果。

3. 只有在完成净额结算结果的支付和记录后，主办银行才会将所有支付令和电子净额结算结果清单传送给相关的成员银行。此时，主办银行也将解除成员银行的支付限制。

条14。 在主办银行记录电子净额结算结果。

1. 对于需要支付的成员银行：

根据电子净额结算结果清单，主办银行记录：

借方：需支付成员银行的存款

贷方：主办银行的净额结算支付

2. 对于收到款项的成员银行：

根据电子净额结算结果清单，主办银行记录：

借方：主办银行的净额结算支付

贷方：收到款项成员银行的存款

在主办银行，当根据电子净额结算结果清单记录完各成员银行在净额结算期间的实际应收应付金额后，主办银行的净额结算账户余额必须为零。

4. 处理错误和技术故障：

a- 发现错误前的净额结算处理：在检查过程中，如果发现错误，主办银行必须立即调查发送支付令的成员银行以确定原因并采取适当的措施，确保资产安全和系统安全。处理错误如下：

- 如果是技术错误导致的，则主办银行可以取消错误的支付令或错误的清单，并要求发送支付令的成员银行重新发送正确的支付令或清单。

- 如果发现伪造的支付令或清单，或者有非法入侵的信息，则必须制作记录并立即采取必要的预防措施，并且必须立即通知相关单位配合阻止。

b- 因技术故障或信息传输问题，在净额结算日某个成员银行无法向主办银行发送支付令和支付令清单，则主办银行只处理未受影响的成员银行的净额结算。未受影响的成员银行之间的支付令将在下一个净额结算周期（如果已修复故障）中处理，或者将支付令退还给成员银行。

c- 在完成净额结算后，如果由于技术故障或信息传输问题，主办银行无法将支付令和净额结算结果清单传送给相关成员银行，则处理如下：

- 主办银行必须尽快解决出现的问题，并通知所有成员银行，同时制作“电子净额结算技术故障记录”。一旦解决了技术故障和信息传输问题，主办银行必须立即将支付令和净额结算结果清单传送给相关成员银行。

- 当发生故障或因任何原因失去联系时，成员银行可以直接到主办银行交付或接收包含支付令和净额结算结果清单的磁带或光盘。在与成员银行交接磁带或光盘上的支付令和净额结算结果清单时，主办银行必须打印“净额结算结果清单”。清单上必须有相关人员关于磁带或光盘数据准确性的签名和印章。

条 | 款 | D | 在因技术故障或通信问题导致主办银行无法进行净额结算时，主办银行可以延长净额结算时间直至故障解决。然而，净额结算的延长不能延续到下一个交易日，并且必须通知各成员银行关于延长净额结算的情况。如果确定技术故障或通信问题在当天无法修复，则主办银行可以采用纸质净额结算方式（根据越南国家银行现行规定）。

第三节 | 检查和对账中的电子净额结算

条 15. 编制并发送每日电子净额结算汇总表：

- 主办银行必须在交易日内完成编制电子净额结算汇总表（在结算前的净额结算会话中），并在发生电子净额结算的当天将其发送给各成员银行（除非由于技术通信故障等不可抗力情况）。

- 主办银行的每日电子净额结算汇总表应按照附录8的格式编制，并保存为银行会计报告的一部分。

- 各成员银行必须按照规定准确及时地执行所有必要的技术操作，以确保每日电子净额结算的业务量确认无误。

条16。 每日电子净额结算的最终对账。

1. 原则上，各成员银行之间发生的全部电子净额结算业务量必须由主办银行在业务发生当日进行对账，并确保完全一致（包括总金额和每个会话的详细信息），除非由于技术或通信故障等不可抗力情况。

2. 电子净额结算中的对账按日单独进行，并应在每日结算前完成。如因技术或通信故障导致无法在规定日期内完成对账，则可延至下一个交易日，直到故障解决。然而，即使对账在下一个交易日进行，也必须反映实际发生电子净额结算指令的日期。

3. 每日电子净额结算的对账：

当收到主办银行发送的“电子净额结算汇总表”后，各成员银行必须核对其所有的应收、应付金额以及实际应收或应付金额（与成员银行清算账户中的记录及每日各个会话的结算结果进行核对）。如果数据完全一致，各成员银行必须立即发送电子确认函（附录7）给主办银行，以便进行每日结算会话。

条17. 处理对账过程中出现的错误和技术故障。

1. 对账过程中可能出现的错误和技术故障包括：

+ 成员银行未确认当日电子净额结算。

+ 电子净额结算业务量差异。

+ 技术通信故障。

2. 错误处理措施；

- 发现错误时，各成员银行应主动联系主办银行查明原因并采取适当措施。

- 所有通过对账发现的错误，各成员银行必须与主办银行及相关成员银行合作，在发现错误当天立即处理，除非是由于技术或通信故障等不可抗力情况。

a. 如果成员银行未发送电子确认函：

如果在每日结算会话开始时，成员银行仍未向主办银行发送电子确认函，则成员银行必须按照本规程第16条第3款的规定立即发送（除非是由于技术或通信故障）。

b. 如果发现主办银行发送的电子净额结算汇总表与成员银行数据库中的业务量差异，成员银行必须重新审查当日所有净额结算指令，确定原因，编写记录并处理：

- 如果发现当日电子净额结算业务量多计或少计（指令数量不一致），各成员银行应立即联系主办银行采取适当的措施，并密切配合主办银行和其他相关单位迅速解决问题，确保资产安全。

- 如果确定错误是由技术故障引起的，成员银行可以根据主办银行的指导进行调整。

3. 技术故障或通信故障：

- 因技术或通信故障，当主办银行未能在每日结算会话时收到所有成员银行的电子确认函时，各成员银行和主办银行必须编制“电子净额结算中的技术故障记录”。该记录需附带每日电子净额结算汇总表（打印并签字盖章），以备核查。在下一个交易日，一旦技术或通信故障得到解决，各成员银行必须立即向主办银行发送电子确认函，以便进行净额结算会话。

- 受影响日期的电子净额结算结果确认函必须单独确认并发送，不得与其他后续交易日的净额结算汇总合并确认。

- 因技术故障或通信问题，成员银行可以直接到主办银行提交磁带或磁盘，其中包含当日电子净额结算的电确认，并接收当日电子净额结算的决算结果。

IV. 决 算

条18. 电子净额结算的决算：

1. 电子净额结算的决算是指在主办银行完成并准确核对当日所有成员银行的电子净额结算交易量后，在当日进行的最终处理。主办银行和参与电子净额结算的成员银行必须在决算前解决所有错误和差异。如果在决算时间点之前，主办银行和成员银行未能解决所有错误和差异，则主办银行可以将该日的决算时间推迟到下一个工作日，并应通知成员银行采取适当的措施。在下一个工作日调整完错误后，主办银行将继续进行决算，但数据仍反映交易发生之日的情况。

2. 在进行当日电子净额结算的决算时，主办银行将根据《电子净额结算制度》第11条的规定执行相关任务。

3. 自停止发送支付指令至决算期间，若成员银行缺乏支付能力，则必须在此之前采取一切必要措施确保资金充足（按照现行中国人民银行行长规定的电子净额结算中的支付不足补救措施）以处理这些支付指令。

- 如果在当日电子净额结算的决算时间点上，成员银行仍然无法支付其支付指令，则主办银行将根据本程序第5条第2款b项的规定进行处理。主办银行必须记录因支付能力不足而未处理的支付指令，以便日后核对和查询。

- 在纠正所有错误之后，主办银行将为成员银行的支付指令进行调整净额结算（包括被成员银行退回的错误支付指令、因支付能力不足而取消的支付指令、被拒绝的支付指令以及有足够的余额可以支付的支付指令）。主办银行将像以前的净额结算一样处理这些支付指令。

- 当收到主办银行发送的当日电子净额结算决算结果表时，成员银行必须重新检查，如果数据完全一致，则应立即生成并发送确认决算结果的电报给主办银行。此时，成员银行和主办银行才可以存储当日发生的电子净额结算的数据。

4. 处理技术故障或通信问题：

- 如果由于技术故障或通信问题导致无法进行当日电子净额结算的决算，主办银行可以将决算推迟到下一个工作日，但数据仍反映交易发生之日的情况。

- 由于技术故障或通信问题，无法进行决算或在决算后主办银行无法将数据传送给成员银行的情况下，可以将决算推迟到下一个工作日，直到故障得到解决。然而，即使决算是在下一个工作日进行的，数据也必须反映交易发生之日的情况。

- 由于技术故障或通信问题，主办银行无法将当日电子净额结算的决算结果传递给成员银行的情况下，成员银行可以直接到主办银行领取包含决算结果的磁带或磁盘。

V. 调整电子净额结算联行中的错误

条19. 调整电子净额结算联行中错误的原则。

1. 确保成员银行与主办银行之间的数据一致性，净额结算数据准确无误。哪里有错误，就在哪里进行调整。严禁随意修改数据或调整净额结算中的错误。

2. 发现错误后，必须立即采取措施进行调整，不得延误结算工作。在净额结算过程中发现的错误应在下一次净额结算中进行调整。调整错误必须遵循会计一般原则和净额结算特定规则，具体规定在《电子净额结算制度》第14条中，以确保银行和客户的资产安全。

条20. 撤销支付指令

撤销支付指令必须遵守《电子净额结算制度》第15条的规定，具体如下：

1. 对于经济组织和个人客户撤销支付指令的情况：

- 委托付款指令只有在客户已将获得的款项退还给产生电子净额结算业务的成员银行时才能撤销。

- 存款指令只有在成员银行尚未将款项记入客户账户或已经记入客户账户但客户已退还的情况下才能撤销。

2.对于成员银行撤销支付指令：参与电子净额结算的成员银行仅在错误地发出支付指令的情况下才能撤销支付指令，并且必须遵守以下原则：

- 只有当成员银行尚未根据错误指令向客户付款或已付款但已收回时，才可撤销带有合同的借记指令。

- 只有当成员银行尚未根据错误指令向客户付款或已付款但已收回时，才可撤销贷记指令。

3.对于撤销贷记指令的要求：当收到成员银行发送的撤销贷记指令要求时，主银行将立即传递该撤销要求给接收指令的成员银行以执行错误的贷记指令撤销。对于撤销借记指令，则按照正常的贷记指令处理。

条 21. 成员银行发送方的错误调整：

1.在处理前发现的错误调整：

a.对于支付指令：

- 在支付指令传输到主银行之前进行错误调整。

+ 如果在创建支付指令过程中发现错误并且控制人员尚未签署电子签名或已经签署但未发送给主银行，则会计人员可以更正。

+ 如果支付指令在发送给主银行后但在清算处理前被发现有错误，则成员银行必须立即请求主银行退回错误的支付指令并发送正确的支付指令。成员银行发送方应按如下方式处理退回的错误支付指令：编制错误支付指令注销单，注明指令号、注销时间和日期，并需包括会计部门负责人、清算会计员和相关交易会计员的签名。注销单与被注销的支付指令（打印件）一起存档保管，随后成员银行发送方发送正确的支付指令。成员银行不得再次使用被注销支付指令的编号。

- 如果主银行因技术问题发现错误支付指令并要求退回，则成员银行发送方也应像在控制人员签署电子签名后发现错误支付指令一样处理。

b.对于发送至主银行的支付指令清单：

- 在“发送至主银行的支付指令清单”传输到主银行之前进行错误调整。

+ 如果在创建过程中发现错误并且控制人员尚未签署电子签名或已经签署但未发送给主银行，则会计人员可以更正。

- 如果成员银行在发送清单后但在清算处理前发现错误，则成员银行必须立即请求主银行退回错误的清单并发送正确的清单。成员银行发送方应按如下方式处理退回的错误清单：编制错误清单注销单，注明清单号、注销时间和日期，并需包括总经理或其授权代表、会计部门负责人和清算会计员的签名。注销单与被注销的发送至主银行的支付指令清单（打印件）一起存档保管，随后成员银行发送方发送正确的清单。成员银行不得再次使用被注销清单的编号。

- 如果主银行因技术问题发现错误并在清单上要求退回，则成员银行发送方也应像在控制人员签署电子签名后发现错误清单一样处理。

2.在处理后发现的错误调整：

当发现如金额错误（多付或少付）等错误时，成员银行发送方必须立即通过电报查询或回复查询（附录9）给接收指令的成员银行和主银行以便及时处理。成员银行发送方应编制错误原因确认单，明确个人责任并处理：

a.对于少付情况：

- 发现少付时，成员银行应编制少付转账单（附录12），依据少付转账单编制补充支付指令发送给主银行以在下一个结算周期中补足。补充支付指令内容应注明：“根据借记（或贷记）指令号……日期……年……月……日……转账金额……”，并附上编制的少付转账单，随后进行账务处理：

对于贷记指令少付：

对于借记指令少付：

- 成员银行发送方应建立错误支付指令跟踪记录以供报告工作使用。

b.对于多付情况：

* 对于贷记指令多付：

发现多付时，成员银行发送方依据多付转账单编制撤销贷记指令要求（附录3）以撤销多付金额，并立即发送给接收指令的成员银行和主银行，同时编制转账凭证进行账务处理：

收到接收指令的成员银行在下一个结算周期中退回上述多付金额的贷记指令时，成员银行发送方应进行账务处理：

银行成员收到不接受取消转账指令的请求，且因无法从客户处收回超额金额时，发出指令的银行成员必须按照现行规定成立处理委员会以确定责任人及其赔偿程度。

* 对于错误超额的转账指令：

- 根据超额转账记录，发出指令的银行应编制取消转账指令（附录2）以撤销超额转账金额，并进行账务处理（此取消转账指令应在下一个清算周期发送进行清算）。

- 若已向客户支付款项但客户的存款账户余额不足以执行取消超额转账指令，则发出指令的银行成员应将该金额记入应收款项账户（具体到个人责任），随后采取一切措施追回款项，若无法追回则按制度规定追究赔偿责任。

c/ 错误反向情况：

发出指令的银行成员必须同时编制记录并编制取消债务转账指令（对于错误反向的信用转账指令）以及要求取消信用转账指令（对于错误反向的债务转账指令），以撤销全部错误反向的转账指令，然后发送正确的转账指令。

调整错误反向的信用转账账务：

应该记账：借方账户：适当账户

贷方账户：清算对冲账户的银行成员

实际记账：借方账户：清算对冲账户的银行成员

贷方科目：适当科目

现需调整：编制取消债务转账指令发送给主办银行，并进行账务处理：

然后编制正确的信用转账指令发送出去。

调整错误反向的债务转账账务：

应该记账：借方账户：清算对冲账户的银行成员

贷方科目：适当科目

实际记账：借方账户：适当账户

贷方账户：清算对冲账户的银行成员

现需调整：编制取消信用转账指令发送给接收指令的银行成员，并编制转账凭证，进行账务处理

然后编制正确的债务转账指令发送出去。

3. 如发现电子净额结算表中的结果（本行发送的净额结算指令在电子净额结算表中列出）与本行数据库不符，银行成员必须立即调查主办银行以查明原因并采取解决措施。如错误是由于外部非法入侵造成的，则必须立即停止电子净额结算活动，并与主办银行合作并向相关职能机构报告以便处理。只有在查明原因并且系统安全之后才能继续净额结算活动。

4. 对于其他一些错误，如收款人指令名称、账号错误，凭证代码和业务内容错误等（不属于控制和核对因素的错误），当收到接收银行的查询时，发出指令的银行必须立即回复查询。

条22. 调整主办银行的错误

- 当收到成员银行发送的支付指令及其清单时，主办银行必须按照规定进行核对和检查。如果发现以下错误：

+ 电子签名或密钥标识错误。

+ 支付指令与清单上的支付指令要素不符，支付指令要素与清单上列出的支付指令总和不符，则主办银行应立即调查发送支付指令的成员银行以确定原因。

* 如果发现错误是由成员银行造成的，主办银行应退还错误的支付指令和清单，并要求重新发送正确的支付指令和清单，前提是这些错误在电子净额结算之前被发现。

* 如果是由于银行遭受非法入侵导致的错误，主办银行应立即停止电子净额结算，并与相关机构合作确定原因并采取措施解决。只有在查明原因且系统安全得到保障后，才能继续进行电子净额结算。

* 对于密钥标识、电子签名、电子净额结算中的加密密钥或因通信故障导致的电报错误，主办银行应将整个电报退还给发送支付指令的银行。

- 如果主办银行收到支付指令但发送支付指令的银行未发送支付指令，或者收到支付指令但主办银行未发送支付指令，则应停止该支付指令的处理并查明原因。如果是外部入侵伪造支付指令，则应与成员银行合作处理伪造支付指令，同时停止电子净额结算并向相关机构报告。只有在查明原因且系统安全得到保障后，才能恢复电子净额结算。

- 如果在完成电子净额结算后发现错误，主办银行应立即通知接收指令的银行停止执行有误的支付指令，并同时通知发送银行以便其发出取消指令并在下一个净额结算周期中进行调整。

- 如果支付指令在传输过程中丢失，主办银行应将其重新发送给接收指令的银行，并在支付指令上清楚记录发送次数及丢失原因，以防重复支付。

条23： 调整接收指令成员银行的错误

1. 在接收来自主办银行的支付指令及其清单时，成员银行应按规定的程序进行监控和核对，如发现以下错误：

+ 电子签名或密钥标识错误。

+ 支付指令与电子净额结算结果清单中的要素不一致。

在这种情况下，接收指令的成员银行不得进行支付，而应立即调查主办银行以确定原因并按规定处理：

- 只有在确认错误是由技术问题引起的情况下，才可取消错误的支付指令，并要求主办银行重新发送正确的支付指令。

- 如果发现支付指令被伪造或疑似伪造，或有非法入侵的信息，则应及时通知主办银行并立即采取必要的预防措施，确保资产和系统的安全。

- 如果在向客户执行支付指令后发现支付指令中的错误，接收指令的成员银行应收回已支付的资金或采取措施防止可能的损失；同时通知主办银行和发送银行以便采取适当的处理措施。

2. 如果发现由主办银行发送的支付指令被发送了多次或存在发送多次的风险，接收指令的银行应立即向主办银行通报重复的支付指令。

3. 在核对和比对过程中，如果接收指令的银行发现支付指令与净额结算结果清单不符，或混淆了其他银行的支付指令，则成员银行应进行如下处理：

* 必须根据主办银行已结算的数据进行账务处理

* 然后：

+ 对于支付指令多于净额结算结果清单的情况：

不得执行多余的支付指令，而应立即通过电报方式调查主办银行以确定原因并采取适当的措施，确保资产和系统的安全。

+ 对于支付指令少于净额结算结果清单的情况，接收指令的成员银行应立即调查主办银行，如果确实存在该支付指令，则主办银行应补充发送缺少的支付指令。

+ 对于混淆了其他银行的支付指令的情况：

如果是参与净额结算的其他银行的支付指令，或未参与净额结算的银行的支付指令，或存在无法接受的错误支付指令，则接收指令的成员银行应在下一个净额结算周期中将错误的支付指令退还给发送支付指令的银行。绝对禁止成员银行之间传递支付指令。

4. 对于支付指令不足的情况

当收到成员银行发送的补充支付指令以弥补资金不足时，接收指令的成员银行应对不足的支付指令和补充支付指令进行严格的核对和监控，如果符合规定，则将补充支付指令作为常规支付指令进行账务处理。

5. 对于支付指令过多的情况

a．在记入客户账户之前发现的情况：如果成员单位收到的转账指令在收到支付指令前已收到发出单位的通知或查询电报，则成员单位应设立错误转账指令登记簿，以便及时处理。

- 当成员单位收到主办行发送的转账指令时，必须进行控制和核对内容，如确认有误则按以下步骤处理：

+ 如果是贷记指令，记录：

+ 如果是借记指令，记录：

收到成员单位发出的多付金额的取消贷记指令（贷记指令多付）或多付金额的取消借记指令（借记指令多付）时，处理如下：

- 对于贷记指令多付情况：根据取消贷记指令的要求，发起贷记指令以退回多付金额，记录：

- 对于借记指令多付情况：根据取消借记指令记录：

b．在向客户付款后收到成员单位发出的多余款项通知时，成员单位应设立错误转账指令登记簿并处理：

- 对于贷记指令多付情况：当收到成员单位发出的取消贷记指令要求退回已支付的多余款项时，如果核实无误，成员单位应处理：

+ 如果客户账户余额足够收回多余款项：根据取消贷记指令的要求，发起贷记指令将多余款项退还给发出单位，并在下一次清算中处理该笔款项：

+ 如果客户存款账户余额不足以收回多余款项，成员单位应设立未执行的取消贷记指令登记簿，并要求客户存入资金以完成该取消指令。当客户存入足够的资金时，会计人员注销未执行的取消贷记指令登记簿，发起贷记指令进行清算，并按照上述指导进行账务处理。

+ 如果客户无法偿还或无法联系到非固定客户的实际地址，则成员单位应与当地政府部门及公安、法院等执法机构合作，采取一切措施追回款项。在采取所有措施仍无法追回或追回不足的情况下，成员单位拒绝接受取消贷记指令，并详细说明拒绝理由以及已追回的金额（如有），并将指令退回发出单位，同时注销未执行的取消贷记指令登记簿。

6．如果发现电子净额结算结果表中的错误，则成员单位应处理：

- 不得处理有错误的电子净额结算结果。

- 向主办行发送查询电报，确定错误原因：

+ 如果确定错误原因是技术故障或主办行计算错误，则要求主办行重新发送正确的电子净额结算结果表，并在收到正确结果表后正常处理（在收到正确结果表后）。

+ 如果确定错误原因是外部非法入侵导致数据失真，则需与主办行及其他相关部门合作，采取措施处理，并停止电子净额结算业务。只有在查明原因并采取足够的安全措施防止外部入侵后，电子净额结算业务才能恢复运行。

7．其他错误调整：

a．对于错误的收款人地址指令（指令正确地发送到成员单位，但没有接收人或接收人在其他银行开户）：成员单位应将款项记入待处理科目，然后发起指令退回发出单位，并附上拒绝付款的原因说明。严禁成员单位擅自转发指令。

b．在检查过程中发现错误，例如收款人名称或账号错误（名称正确但账号错误或相反）、凭证标记或业务类型错误：

成员单位尚未记账的转账指令必须立即查询发出单位，在重新核实无误后再继续处理。成员单位应将错误记录在错误转账指令登记簿中，以备日后查询和核对。

在收到发出单位的回复后，成员单位应按照规定进行账务处理。

如果在电子净额结算清算阶段，成员单位仍未收到发出单位的回复，则成员单位应将错误的转账指令退回发出单位。

条24。 关于客户要求取消转账指令的处理。

1．在发出单位处理：

当客户提出取消贷记指令（对于取消贷记指令）或取消借记指令（对于取消借记指令）的要求时，发出单位应验证取消指令的合法性。如果不合法，则退回客户；如果合法，则处理：

1.1．对于尚未执行的转账指令（尚未发送进行电子净额结算）：

成员银行应向客户发出指令，通知接受取消贷记转账请求或借记转账指令的申请，并不执行该支付指令（不做账务处理）。

1.2. 已经发送并执行的支付指令被取消的情况：

- 对于取消贷记转账请求：

+ 根据客户的有效取消贷记转账请求，电子支付清算会计人员补充取消贷记转账请求的相关要素（见附录3），并在请求上签署电子签名。

+ 审核人员必须重新审核新生成的取消贷记转账请求与客户的取消贷记转账请求的一致性和准确性。如果正确无误，审核人员应在取消请求上签署电子签名并立即发送给接收行。

发起行应将已发送的取消贷记转账请求记录在跟踪簿中。

当接收到接收行退回的被取消的贷记转账指令的资金时，发起行根据该贷记转账指令进行账务处理：

借方科目：成员单位清算账户

贷方：适当账户（之前借方账户）

- 对于授权取消借记转账指令：

根据取消指令，发起行从之前贷记的客户账户中提取资金退还给接收行：

借方：适当账户（之前贷方账户）

贷方账户：清算对冲账户的银行成员

2. 接收行处理：

2.1. 对于取消借记转账指令：当接收到主协调行的取消指令时，接收行应按照正常的贷记转账指令来处理。

- 如果发现取消贷记转账请求有误，则接收行应立即将拒绝接受的通知发送给发起行（注明拒绝理由），同时通知主协调行。

- 如果接收到错误的取消借记转账指令（在清算对账期间收到），则接收行应按错误贷记转账指令处理。

2.2. 如果取消请求或取消指令有效，则处理如下：

a/ 取消未执行的支付指令

接收行应立即向发起行通报接受取消请求。

- 对于贷记转账指令：

+ 根据收到的贷记转账指令（已被取消）进行账务处理：

借：成员银行净额结算账户

贷方：其他待结算款项

+ 根据取消请求，在下一个清算周期内生成贷记转账指令退还给发起行，并进行账务处理：

借方：其他待结算款项

贷方：成员行清算账户

- 对于借记转账指令：

+ 根据收到的取消借记转账指令进行账务处理：

借：成员银行净额结算账户

贷：适当账户 （之前已根据前一清算周期的借记转账指令贷记）

b/ 取消已执行的支付指令：

- 对于收到的取消贷记转账请求：

+ 如果贷记转账指令已被执行，则接收行应立即向客户发出取消请求的通知。只有在客户书面同意或提交现金支付凭证从其账户中扣款的情况下，接收行才执行取消请求，并生成贷记转账指令进行清算和账务处理：

借：适当账户 （之前已根据前一清算周期的贷记转账指令贷记）

贷方：成员行清算账户

然后应将接受取消请求的通知发送给发起行和主协调行。

+ 对于未经客户同意的取消请求，接收行应立即将拒绝接受的通知（注明原因）发送给发起行和主协调行。

- 对于收到的取消借记转账指令：

根据收到的取消借记转账指令，接收行进行账务处理：

借：成员银行净额结算账户

贷：适当账户 （之前已根据前一清算周期的借记转账指令借记）

编三：

实施条款

条 25. 会计财务处处长、中国人民银行监察长在其职责范围内负责指导、监督和检查各银行之间的电子支付清算业务的执行情况。

中国人民银行交易部总经理、省级及直辖市中央直属中国人民银行分行行长、各支付服务组织总（董）经理负责在其单位内组织和指挥实施本程序。

条26. 对本程序的修改和补充由中国人民银行行长决定。