通知第50/2011/TT-BTC号关于使用国家预算资金的基本建设投资执行情况报告制度和表格的规定

通知

关于财政和基本建设投资资金执行情况的报告制度和表格规定

来自国家预算资金的基本建设项目

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根据2002年12月16日颁布的《国家预算法》；2003年6月6日国务院发布的第60号法令，对《国家预算法》的具体实施和指导进行规定；

根据2003年11月26日《建筑法》以及关于基本建设项目管理的通知；

根据2008年11月27日政府第118/2008/NĐ-CP号法令《关于财政部职能、任务、权限和组织结构的规定》；

根据2007年4月16日第52/2007/QĐ-TTg号政府总理决定，关于基本建设投资预算执行情况的报告制度；

为了加强来自国家预算资金的基本建设投资项目财务管理，财政部制定了关于来自国家预算资金的基本建设投资资金执行情况的报告制度和表格，如下：

第一章

总则

本通知附带制定地质基础调查、矿产地质调查和矿产勘查钻探工程经济和技术定额。 本通知规定了关于来自国家预算资金的基本建设投资资金执行情况的报告制度和表格，适用于以下机构和单位：国家金库、省级财政局、直辖市国家金库（简称省级国家金库）、各部和相当于部级的机关以及政府机关的财务管理部门（简称各部和部门的财务管理部门），以配合每年报告来自国家预算资金的基本建设投资资金执行情况（包括年度计划中的调整和补充资金）。

报告基本建设投资资金支付情况，涉及各部门和地方的项目（按月、季度和全年定期报告），是主管部门掌握情况的基础，为国家预算资金管理、调度工作提供服务，同时根据有权机关的指示，也是在各部门和地方之间调拨资金的基础。

条 2. 报告和指导来自国家预算资金的基本建设投资资金执行情况的规定包括：

1. 报告由总理每年分配给各部门和地方的集中基本建设投资资金，在年度计划中执行。

2. 报告上一年度未支付完毕的集中基本建设投资资金，经有权机关批准延长至下一年度（即年度计划）支付。

3. 报告预支下一年度预算的集中基本建设投资资金，在年度计划中执行。

4. 报告地方政府根据《国家预算法》第八条第三款筹集的资金；根据规定从国家金库留存资金中预支用于年度计划内基本建设项目资金。

5. 报告从其他合法资金来源补充项目的资金（除上述资金外）。

6. 报告由总理每年分配给各部门和地方用于列入总理决定名单内的项目的政府债券资金，在年度计划中执行。

7. 报告上一年度未支付完毕的政府债券资金，经有权机关批准延长至下一年度支付。

8. 报告预支下一年度计划的政府债券资金，在年度计划中执行。

第二章

具体规定

条 3. 规定报告汇总机构及报告时间：

1. 省财政局：汇总集中基本建设投资资金和政府债券资金计划指标；基本建设债务情况、完工项目情况、地区内各类投资资金执行情况及项目成果，按照以下表格发送相关机构和单位：

1.1 表格编号01-TC：集中基本建设投资资金计划：

a) 报告接收机关：财政部（投资司、国家预算司），国家金库，省、市国家金库。

b) 报告时间：在年度计划前的1月20日前；如在年度计划内，地方有调整或补充基本建设投资资金计划指标的情况，省财政局应在收到有权机关调整或补充计划决定后的15天内，汇总调整计划并发送相关机构和单位。

1.2 表格编号02-TC：政府债券资金计划：

a) 报告接收机关：财政部（投资司、国家预算司），国家金库，省、市国家金库。

b) 报告时间：自总理签署政府债券资金计划分配决定之日起20天内；如在年度计划内，总理有补充政府债券资金计划的决定，省财政局应在收到总理补充计划决定后的15天内，汇总地方补充资金计划并发送相关机构和单位。

1.3 表格编号03-TC：基本建设投资资金执行情况报告：

a) 报告接收机关：财政部（投资司、国家预算司）。

b) 报告时间：半年报应在计划年度5月25日前报送；年报应在计划年度11月25日前报送。

1.4. 表格04-TC：年度计划内完工项目实施结果报告：

a) 报告接收机关：财政部（投资司、国家预算司）。

b) 报告时间：应在计划年度次年3月1日前报送（在完成年度决算规定时间内）。

1.5 表格编号05-TC：完工项目基本建设投资资金债务情况报告：

a) 报告接收机关：财政部（投资司、国家预算司）。

b) 报告时间：应在计划年度次年3月1日前报送（在完成年度决算规定时间内）。

2. 各部和部门的财务管理部门：汇总表格编号04-TC、05-TC的内容，向财政部（投资司、国家预算司）报告。

3. 省级国家金库：汇总本省范围内集中基本建设投资资金和政府债券资金执行情况，按照以下表格发送相关机构和单位：

3.1 表格编号06-KBT：集中基本建设投资资金执行情况报告：

a) 报告接收机关：国家金库，财政厅。

b) 报告时间：按月、季度和全年定期报送。

- 按月、季度：在下个月的第一天之前。

- 年报：应在计划年度次年1月10日前报送12个月报告；应在计划年度次年2月15日前报送13个月报告。

c) 按季度（累计支付时间为3个月、6个月、9个月、12个月）和13个月：省级国家金库汇总每个项目的详细支付金额。每月仅报告各级预算每种资金类型的总金额。

3.2 表格编号07-KBT：政府债券资金执行情况报告：

a) 报告接收机关：国家金库，财政厅。

b) 报告时间：按月、季度和全年定期报送。

- 按月、季度：在下个月的第一天之前。

- 年报：应在计划年度次年1月10日前报送12个月报告；应在计划年度次年2月15日前报送13个月报告。

c) 按季度（累计支付时间为3个月、6个月、9个月、12个月）和13个月：省级国家金库汇总每个项目的详细支付金额，按行业领域分类。每月仅报告每个部和地方各行业领域的总金额。

3.3 表格编号08-KBT：上一年度允许延续到下一年度的集中基本建设投资资金执行情况报告：

a) 报告接收机关：国家金库，财政厅。

b) 报告时间：按月、季度和全年定期报送。

- 按月、季度：在下个月的第一天之前。

- 年报：应在计划年度次年1月10日前报送12个月报告；应在计划年度次年2月15日前报送13个月报告。

c) 每季度（累计按三个月、六个月、九个月、十二个月的时间段，以及第十三个月）：省级国库汇总每个项目的详细支付金额。每月仅报告各部门和地方已支付的总金额。

3.4. 表09-KBT：集中安排下一年度预算前拨款实施当年投资建设资金情况报告：

a) 报告接收机关：国家金库，财政厅。

b) 报告时间：按月、季度和全年定期报送。

- 按月、季度：在下个月的第一天之前。

- 年报：应在计划年度次年1月10日前报送12个月报告；应在计划年度次年2月15日前报送13个月报告。

c) 每季度（累计按三个月、六个月、九个月、十二个月的时间段，以及第十三个月）：省级国库汇总每个项目的详细支付金额。每月仅报告各部门和地方已支付的总金额。

3.5. 表10-KBT：执行计划和根据《国家预算法》第八条第三款筹集资金及国库暂付款余额情况报告：

a) 报告接收机关：国家金库，财政厅。

b) 报告时间：按月、季度和全年定期报送。

- 按月、季度：在下个月的第一天之前。

- 年报：应在计划年度次年1月10日前报送12个月报告；应在计划年度次年2月15日前报送13个月报告。

c) 每季度（累计按三个月、六个月、九个月、十二个月的时间段，以及第十三个月）：省级国库汇总每个项目按每种资金来源的详细支付金额。每月仅报告各部门和地方已支付的每种资金来源的总金额。

3.6. 表11-KBT：快速报告执行计划和各种投资建设资金支付情况：

a) 报告接收机关：国家金库，财政厅。

b) 报告时间：每月20日前定期报告。

4. 国库：汇总各部、行业和地方集中投资建设资金、政府债券资金执行计划和支付情况，并向以下机构和单位发送报表：

4.1. 表12-KBNN：集中投资建设资金执行计划和支付情况报告：

a) 报告接收机关：财政部（投资司、国家预算司）。

b) 报告时间：按月、季度和全年定期报送。

- 每月、每季度：在下一个月的15日前。

- 年度报告：十二月报告在下一年一月二十日前；十三月报告在下一年二月二十五日前。

c) 每季度（累计按三个月、六个月、九个月、十二个月的时间段，以及第十三个月）：国库汇总每个项目按每种资金来源的详细支付金额。每月仅报告各级预算每种资金来源的总金额。

4.2. 表13-KBNN：A类项目和国家重点建设项目执行计划和支付情况报告：

a) 报告接收机关：财政部（投资司、国家预算司）。

b) 报告时间：按月、季度和全年定期报送。

- 每月、每季度：在下一个月的15日前。

- 年度报告：十二月报告在下一年一月二十日前；十三月报告在下一年二月二十五日前。

c) 每季度（累计按三个月、六个月、九个月、十二个月的时间段，以及第十三个月）：国库汇总每个项目按行业领域的详细支付金额。每月仅报告各部门和地方按行业领域的项目总数。

4.3. 表14-KBNN：政府债券资金执行计划和支付情况报告：

a) 报告接收机关：财政部（投资司、国家预算司）。

b) 报告时间：按月、季度和全年定期报送。

- 每月、每季度：在下一个月的15日前。

- 年度报告：十二月报告在下一年一月二十日前；十三月报告在下一年二月二十五日前。

c) 每季度（累计按三个月、六个月、九个月、十二个月的时间段，以及第十三个月）：国库汇总每个项目按行业领域的详细支付金额。每月仅报告各部门和地方按行业领域的资金总额。

4.4. 表15-KBNN：上一年度批准延长至下一年度的投资建设资金、下一年度预算前拨款、根据《国家预算法》第八条第三款筹集的资金、国库暂付款用于投资建设资金（如有）执行计划和支付情况报告：

a) 报告接收机关：财政部（投资司、国家预算司）。

b) 报告时间：按月、季度和全年定期报送。

- 每月、每季度：在下一个月的15日前。

- 年度报告：十二月报告在下一年一月二十日前；十三月报告在下一年二月二十五日前。

c) 每季度（累计按三个月、六个月、九个月、十二个月的时间段，以及第十三个月）：国库汇总每个项目按每种资金来源的详细支付金额。每月仅报告各部门和地方按每种资金来源的已支付总额。

4.5. 表16-TT：快速报告执行计划和各种投资建设资金支付情况：

a) 报告接收机关：财政部（投资司、国家预算司）。

b) 报告时间：每月25日前定期报告。

组织实施 规定说明报告内容：

1. 根据各部、行业和地方投资建设资金执行和支付情况的定期月度、季度和年度数据；各级国库应根据综合报表说明和评估投资建设资金支付情况。说明报告内容包括：

- 简要介绍分配给的投资建设资金执行和支付情况。

- 分析存在的问题和障碍，关于拨款和批准进度的执行情况，具体列出存在重大问题的项目。

- 提出建议以解决这些问题，以便更好地管理国家预算资金。

2. 各地财政局、各部、行业的财务管理部门应根据其负责的综合报告内容，说明和评估从国家预算中安排的各种资金带来的投资效果，建设资金债务情况；明确有利条件、困难和障碍的原因、解决措施，并提出建议，以解决中央各部、行业和地方政府存在的问题，加快投资资金支付，为部、行业和地方的预算计划管理服务。

第五条。 报表编制内容：国库、各地财政局、省级国库、各部、行业的财务部门应按照本通知附表中的指标和注释要求编制报表。

条6. 报告制度和形式：

1. 定期报告：国库、各地财政局、省级国库、各部、行业的财务部门有责任根据本通知第三条、第四条、第五条规定的报告时间和内容向有关机构和单位提交报告。

2. 快速报告：除按规定在本条第一款中进行定期报告外，国库和省级国库还应向财政部（投资司、国家预算司）和各地财政局提交快速报告，以便及时汇总上报，指导预算管理，解决存在的问题，处理违规行为（如有）。

报告形式：根据本通知规定，相关机构和单位的报告应通过邮政寄送（带公章的原件），同时通过电子邮件发送到财政部（投资司、国家预算司）的地址：[email protected] 或 [email protected]，并发送到国库，通过国库系统软件控制投资资金支付程序或由国库提供的电子邮件地址。

条7. 各部门在执行过程中的职责：

1. 省级财政厅、市级财政厅的职责：

- 主持与国家金库地方分支机构配合，制定并发布年度政府预算资金基本建设投资执行情况报表和报告制度，供地方政府部门使用，以符合规定的综合报告工作。

- 综合编制集中基本建设投资计划、政府债券资金计划的分配情况报告，基本建设投资资金支付情况报告，年内完成项目的实施结果报告，地方已完成项目的基本建设投资债务情况报告，按照本通知第三条第一款规定的表格。对报告数据的准确性和报告时间负责。

- 要求国家金库、项目业主提供用于综合报告工作的数据，并在发现数据差异或报告延迟时要求单位解释原因；同时向省、市人民政府主席报告，以便指导解决组织执行中的问题。

- 主持与国家金库及省级、市级职能部门合作，检查项目业主关于使用政府预算资金和预支资金的情况；及时为省、市人民政府提出加快项目投资资金支出进度的措施以及处理项目业主在管理、使用投资资金和预支资金中出现的问题（如有）的措施。

2. 中央财务管理机构的职责：

- 综合编制集中基本建设投资计划、政府债券资金分配给部、行业管理项目的报告，按现行规定报送财政部和国家金库。

- 综合编制年内完成项目的实施结果报告，部、行业管理项目的基本建设投资债务情况报告，按照本通知第三条第二款规定的表格。对报告数据的准确性和报告时间负责。

- 向部长、相当于部长级别的机关首长提出加快项目投资资金支出进度的措施以及处理项目业主在管理、使用投资资金和预支资金中出现的问题（如有）的建议。

3. 省级国家金库、市级国家金库的职责：

- 综合编制省、市辖区内项目集中基本建设投资计划、政府债券资金和其他资金的执行情况和支付情况报告，按照本通知第三条第三款规定的表格。对报告数据的准确性和报告时间负责。

- 与财政局经常合作，检查项目业主关于资金支付、按规定管理预支资金的情况。

4. 国库的责任

- 综合编制集中基本建设投资计划、政府债券资金和其他资金的执行情况和支付情况报告，按照本通知第三条第四款规定的表格。

- 对于各部、行业和地方的集中基本建设投资资金、政府债券资金的支付情况综合报告承担责任，向财政部部长负责。

5. 财政部的职责：

- 分析评估集中基本建设投资资金、政府债券资金的支付情况，基本建设债务情况，各部、行业、地方项目的实施结果；根据所授权限或向总理提出建议，及时指导解决各部、行业、地方遇到的困难和问题，以更好地服务年度预算指挥工作。

- 经常检查监督各部、行业、地方、项目业主使用政府预算资金进行基本建设投资的资金管理和支付情况，提出加快项目投资资金支出进度的措施以及处理项目业主在管理、使用投资资金和预支资金中出现的问题（如有）的措施。

条 8. 组织实施。

本通知自签发之日起四十五日后生效，并取代财政部部长于2005年6月6日发布的第1869号决定，该决定关于内部财政系统内使用政府预算资金的基本建设项目信息报告制度。

2. ||| 在执行本通知过程中如遇困难，请将意见提交财政部研究修改和完善，使之更加符合实际情况。/。