通知2021年第51号关于外国投资者在越南证券市场活动中的组织和个人义务的指引

通知

关于组织和个人在越南证券市场从事外国投资活动的义务的指导

___________________

根据2019年11月26日《证券法》；

根据国务院于二零二零年十二月三十一日发布的第155/2020/NĐ-CP号法令，关于《证券法》若干条款的实施细则；

根据政府2017年第87号法令（2017年7月26日）关于财政部职能、任务、权限和组织结构的规定；

根据证券交易委员会主席的建议；

财政部长发布关于组织和个人在越南证券市场进行外国投资活动的义务指引的通知。

第一条 调整范围和适用对象

1.本通知旨在指导实施第155/2020/NĐ-CP号法令（以下简称第155/2020/NĐ-CP号法令）第138条第6款关于外国投资者、为外国投资者提供服务的机构以及与外国投资者投资活动相关的其他组织和个人的义务的规定。

第二条 适用对象：

a) 相关的外国投资者或外国投资者集团；

b) 存管机构、结算机构、证券公司、基金管理公司、外国基金管理公司在越南的分公司、在国外发行存托凭证的发行人、外资持股比例超过50%的经济组织；

c) 越南中央存管结算公司、越南证券交易所及其子公司；

d) 其他相关机关、组织和个人。

贷款金额

在本通知中，下列术语定义如下：

1. 正本副本 是从原件复制并由有权机关或组织认证，或者与原件核对一致的复印件。

2. 外国组织的授权代表 是：

a) 外国组织的董事长、董事会主席、总经理（经理）、公司秘书、所有者；

b) 根据外国组织章程规定或出资协议或外国组织提供的等效文件，具有签署代表外国组织文件权限的人；

c) 经外国公证人书面授权或由外国律师、公证人确认具有代表外国组织权限的人，根据外国法律规定；

3. 交易代表 是符合第155/2020/NĐ-CP号法令第138条第4款规定的，在越南境内受外国投资者委托，在越南证券市场上进行证券交易和投资、披露信息并向有管辖权的国家机关报告的个人。

4. 相关的外国投资者集团 包括以下情形之一的相互关联的外国组织：

a) 同一家国内或国外基金管理公司管理的外国基金或外国组织；

b) 基金中的基金（fund of funds）或同一基金的不同投资组合、同一基金的不同子基金（sub-fund）、由一个或多个资金来源基金资助的主要基金（master-feeder fund）；

c) 同一外国投资基金或外国组织管理的不同投资组合，由不同的基金管理公司管理；

d) 同一外国投资基金或同一外国投资者的不同投资组合，即使存储在不同的存管账户中；

d) 外国基金和拥有同一交易代理人的外国投资者。

5. 存管银行 是获得越南中央存管结算公司颁发的存管成员证书的商业银行或外国银行分行。

条3. 间接投资资本账户

2.当接受第155/2020/NĐ-CP号法令第138条第1款第b项规定的委托资金时，基金管理公司、外国基金管理公司在越南的分公司应开设间接投资账户接收没有间接投资账户的外国投资者的资金。在此情况下，间接投资账户的名称是基金管理公司、外国基金管理公司在越南的分公司。

条4. 证券存管账户

1.获得证券交易代码后，外国投资者、国外存托凭证发行人应按照有关证券登记、保管、清算和交易结算的法律规定开设证券托管账户。

2.外国投资者、国外存托凭证发行人应按照每获得一个证券交易代码就只能在一个托管银行开设一个证券托管账户的原则，在托管银行开设证券托管账户。除在托管银行开设的证券托管账户外，外国投资者、国外存托凭证发行人还可以按照每个证券公司只能开设一个证券托管账户的原则，在证券公司开设证券托管账户。

当将证券托管账户从旧托管银行转移到新托管银行时，外国投资者、国外存托凭证发行人必须在转移完旧托管银行账户余额到新托管银行账户后关闭旧托管银行的证券托管账户。不同证券托管账户之间的证券转账手续应按照有关证券登记、保管、清算和交易结算的法律规定办理。

条 5. 在越南证券市场投资活动中的义务

1.外国投资者及其交易代理人必须确保在越南证券市场的投资交易及相关人员、相关外国投资者群体的交易不以制造虚假供需、操纵股价或其他被禁止的交易行为为目的。

2.外国投资者、国外存托凭证发行人应按照越南法律规定履行申报、缴纳和结算与证券活动相关的税款、费用和收费的义务。

3.外国投资者及相关外国投资者群体应按照证券市场信息披露法律规定履行报告所有权和披露证券交易信息的义务，原则如下：

a) 外国投资者自行或指定一个存管机构或一个证券公司或一个基金管理公司或其代表处（如有）或另一个组织或委托一个个人履行按照证券市场信息披露法律规定报告所有权和披露信息的义务；

关于指定或变更执行所有权报告和信息披露义务的组织或个人的通知，须根据本通知附件I的规定，在指定或授权生效后二十四小时内提交至中国证监会及其子公司，并附上被指定组织的有效成立和运营许可证副本、营业执照副本、基金注册证书副本或其他等效文件；或者附上被授权个人的有效身份证件副本、有效居民身份证件副本、有效护照副本或其他合法个人身份证明文件。

c) 如果外国投资者相关组中的外国投资者数量发生变化但未改变执行所有权报告和信息披露义务的组织或个人，则该被指定或被授权的组织或个人应在变化发生后的七个工作日内向中国证监会及其子公司报告。报告材料包括：

- 根据本通知附件II规定格式更新的相关外国投资者集团名单变更表；

- 根据本通知附件I的规定，新加入外国投资者相关组的新外国投资者关于履行所有权报告和信息披露义务的指定或授权文件（在增加新外国投资者的情况下）。

d) 外国投资者及其相关组有责任提供有关其证券持有状况的完整信息，以便被指定或被授权的组织或个人能够按照法律规定履行所有权报告和信息披露义务；

đ) 外国投资者及其相关组同时履行所有权报告和信息披露义务。所有权报告和信息披露义务应按照证券市场信息披露法律规定执行。

条 6. 在为外国投资者提供服务活动中的义务

1. 证券公司、证券投资基金管理公司、外国证券投资基金管理公司在越南的分支机构以及外资持股比例超过百分之五十的经济组织，在为外国投资者提供服务时，必须确保：

a) 全面遵守有关证券和证券市场的法律规定；

b) 在接受外国投资者委托进行证券交易和服务时，证券公司、证券投资基金管理公司、外国证券投资基金管理公司在越南的分支机构必须将外国投资者的交易指令和投资指示与国内投资者（如有）的交易指令和投资指示以及自身的分开处理，确保遵守关于外国投资者在越南企业中持股比例的法律规定；

c) 根据已签订的合同公平合理地分配资产给每个客户。

2. 当为外国投资者执行交易时，外国投资者的交易代表必须确保：

a) 遵守有关证券和相关法律的规定；

b) 严格按照外国投资者的交易指令和结算指示行事，未经外国投资者的交易指令和投资指示，不得直接作出包括选择证券种类、数量、价格和交易时间在内的投资决策；

3. 中国证券登记结算有限责任公司、存管机构成员、结算机构成员、证券公司、证券投资基金管理公司、外国证券投资基金管理公司在越南的分支机构，在为外国投资者提供服务时，有责任按照相关法律规定保密外国投资者的信息，并在有权机关要求时及时提供完整准确的信息；

4. 中国证券登记结算有限责任公司负责建立并运行在线证券交易代码注册系统，并发布在线证券交易代码注册制度；

5. 中国证券登记结算有限责任公司详细规定存管机构成员未能按规定时间和内容提交证券交易代码注册申请文件和相关信息变更报告文件时的提醒、警告和暂停使用在线证券交易代码注册系统的措施，具体见第155/2020号法令第146条第1、2款和第148条第2款；

6. 如中国证监会要求，中国证券登记结算有限责任公司有义务暂停或终止存管机构成员使用在线证券交易代码注册系统；

7. 当发现存管机构成员虚假申报信息以注册证券交易代码或注册虚假证券交易代码或不符合对象的证券交易代码时，中国证券登记结算有限责任公司有义务向中国证监会报告，并在获得中国证监会批准后暂停或终止存管机构成员使用在线证券交易代码注册系统。在这种情况下，存管机构成员应对基于该证券交易代码开设的账户上已完成的所有交易承担全部责任，包括财务责任。

8. 存管成员仅在接收完整符合第146条第1、2款，第147条第2款和第148条第2款规定的文件目录后，方可为组织和个人注册证券交易代码、注销证券交易代码或报告与证券交易代码相关的信息变更。除按规定公证、认证的文件外，存管成员对其提供的文件副本的真实性负责。

9. 存管成员必须建立并保存关于组织和个人在获得证券交易代码的存管账户上进行资产存管活动的档案和凭证，并应在有相关管理机构要求时按法律规定提供。

10. 结算成员必须完整保留有关组织和个人在获得证券交易代码的情况下进行证券结算和交易的凭证，并应在有相关管理机构要求时按法律规定及时、准确地提供与结算和交易活动相关的所有信息和文件。

条 7. 报告制度

1. 存管成员须按本通知附件三的规定格式，每月定期向中国证监会报告外国投资者和境外存托凭证发行人在存管账户上的统计资料及投资组合情况。若存管成员是外国银行在中国设立的分行或全资外资银行，则还须补充报告其投资活动和投资组合情况，按本通知附件三第三部分规定格式。

2. 外国投资者和境外存托凭证发行人在开设间接投资资金账户的存款行须按本通知附件四规定格式，每两周定期向中国证监会报告外国投资者和境外存托凭证发行人的资金流动情况。

3. 证券公司、基金管理公司及其在中国的分支机构须按本通知附件五规定格式，每月定期向中国证监会报告为外国投资者管理的投资组合和指定投资活动情况。

4. 越南中央证券登记结算公司须按本通知附件六规定格式，每月定期向中国证监会报告证券交易代码发放情况。

5. 越南证券交易所子公司须按本通知附件七规定格式，在规定日期内向中国证监会报告外国投资者和境外存托凭证发行人的交易活动情况。

6. 外国投资者的交易代表须在收到中国证监会的要求时，按本通知附件八规定格式报告为外国投资者指定的投资活动情况。

7. 若中国证监会要求，越南中央证券登记结算公司、越南证券交易所及其子公司、证券公司、基金管理公司及其在中国的分支机构、存管成员、结算成员、交易代表以及直接外国投资者须报告并提供与中国证监会要求的相关数据、文件等，涉及外国投资者的活动。

8. 本条第1、2、3、4、5款规定的报告提交期限如下：

a) 对于每日报告，在当天下午6点前提交；

b) 对于每月前两周的资金流动报告，需在每月15日后的三个工作日内提交；对于每月后两周的资金流动报告，需在当月结束后的三个工作日内提交。

c) 对于月度报告，在当月结束后的五个工作日内提交；

d) 对于年度报告，在年终后的九十天内提交。

9. 定期报告的数据截止时间规定如下：

a) 对于每两周的报告：从报告月份的第一天到15日，以及从16日到该月最后一天（不包括反映特定时间点的数据）。

b) 对于月度报告：从报告月的第一天到最后一天（不包括特定时间点的数据）；

c) 对于年度报告：从报告年的1月1日到12月31日（不包括特定时间点的数据）。

条 8. 实施条款

1. 本通知自2021年8月16日起生效，并取代财政部于2015年8月18日发布的第123/2015/TT-BTC号通知，该通知指导外国投资者在越南证券市场的投资活动。

2. 本通知中的活动适用于由越南证券登记结算中心执行的越南中央证券登记结算公司的活动，直至越南中央证券登记结算公司根据《证券法》正式运营为止。

3. 本通知中的活动适用于由胡志明市证券交易所和河内证券交易所执行的越南证券交易所及其子公司的活动，直至越南证券交易所及其子公司根据《证券法》正式运营为止。

条 9. 组织实施

中国证监会、越南中央证券登记结算公司、越南证券交易所及其子公司、证券公司、基金管理公司及其在中国的分支机构、存管成员、结算成员、境外存托凭证发行人及相关组织和个人对执行本通知负有责任。

附件一/Appendix I
报告和披露信息的授权书
涉及外国投资者群体的信息

1. 各方责任。

MANDATE FOR INFORMATION DISCLOSURE REPRESENTATIVE
BY GROUPS OF AFFILIATED FOREIGN INVESTORS

敬启者：

中国证监会/ State Securities Commission;

股票交易所/Stock Exchange.

我们是/We are:

对于个人：有效护照或其他合法身份证明；对于组织：营业执照/企业登记证书或其他等效法律文件。

对于个人投资者：有效护照/社会保障号码；对于组织投资者：营业执照/企业登记证书号码或等效法律文件。

** 指定如下形式之一/Specified as one of the following:

a) 外国基金或由同一基金管理公司（国内或国外）管理的外国组织/Funds managed by one local or foreign investment manager;

b) 基金中的基金（FOF）、单一基金下的多个子基金（子基金）、由一个或多个资金来源基金资助的主要基金（主-次基金）/Sub-funds or portfolios of a master fund; fund of funds; umbrella fund; master-feeder fund;

c) 由不同基金管理公司管理的同一外国基金或组织的投资组合/Portfolios of a foreign Multiple Investment Managers Fund (MIMF);

d) 同一外国投资组织或国际金融机构（越南为成员）在不同账户中托管的投资组合/Portfolios of an investment organization belonging to foreign governments or an international financial institution where Vietnam is a member can be custodied in different accounts;

e) 在不同账户中托管的同一外国基金或外国投资者的投资组合/Portfolios of a fund or a foreign investor which are custodied in different accounts;

f) 具有相同交易代表的外国基金、组织或投资组合/Funds, organizations or portfolios having the same trading representative.

现指定该组织或授权以下个人：

（指定机构全称/被授权人姓名）/(Full name of appointed institution/individual for information disclosure and reporting):

本指定/授权书自……日起生效，直至另行书面通知变更或撤销。

本委任/授权自.../.../...生效，除非我们另行书面通知。

本指定书取代……日的指定书。

本委任书取代日期为……的委任书。

承诺：（自签署之日起生效）

声明：（自本注册签字之日起生效）

1. 我们保证上述信息及全部文件和附带材料的内容完全准确、真实

我们特此证明上述所有信息是正确的，所附文件及其内容是真实和准确的。

我们承诺遵守越南关于报告和信息披露的法律规定。

我们在此承诺遵守越南有关披露和报告的法律规定。

我们保证上述信息完全正确。

我们特此证明以上所有信息均准确无误。

附件：……

投资者/申请人：……

授权代表姓名及签名：……

职务：……

执行日期：……

附录II/ 附录II
更新相关关联方名单
相关境外投资者名单

更新关联外国投资者名单

致：

中国证监会/ State Securities Commission;

股票交易所/Stock Exchange.

1. 我们是：（指定组织或授权个人的信息，负责报告所有权并披露信息）：

我们是：（指定组织或授权个人的信息，负责报告所有权并披露信息）

对于个人：有效护照或其他合法身份证明；对于组织：营业执照/企业登记证书或其他等效法律文件。

对于个人投资者：有效护照/社会保障号码；对于组织投资者：营业执照/企业登记证书号码或等效法律文件。

作为代表相关联境外投资者报告所有权和披露信息的指定/授权方，我们报告相关联境外投资者名单的变化。具体如下：

我们作为代表相关联境外投资者报告所有权和披露信息的指定/授权方，现报告更新后的相关联境外投资者名单如下：

我们保证上述信息完全正确，并且每个外资企业集团成员均已收到最新的外资企业名单。

我们特此证明上述信息完整准确，并且每个外资企业集团成员均已收到最新的外资企业名单。

指定组织/授权个人报告所有权/披露信息的签名确认/Signature of appointed organization/authorized individual to report on ownership and disclosure.

若为个人/For individual:

被授权个人姓名及签名/Full name, signature of authorized individual:…

若为组织/For organization:

指定组织名称/Name of appointed Organization: …

组织被授权代表姓名及签名，并加盖公章（如有）/Signature, full name of legal representative/authorized representative and seal – if any: …

职务：……

宣布日期/Announcement date: …

附件III
境外投资者、境外发行证券托管机构托管账户明细报表样本

（随同2021年6月30日财政部第51/2021/TT-BTC号通知发布）

报告
外国投资者证券托管活动，境外发行机构在境外发行的存托凭证
（月/年）

敬启者：中国证监会

I. 按目录详细报告

II. 按投资比例报告托管账户结构

备注。

1) 报告时点按市场价格计算；商业票据、债券、存款证和没有交易的股票按面值或购买价格计算；

2) 资产价值以人民币计算；

3) 组织和个人的资产组合按从大到小顺序排列。

III. 外国银行分支机构和外资独资银行在中国设立的分支机构从事证券业务活动

1）根据报告日的市场价格计算的证券价值；

对于无交易的证券，按买入价或面值计算价值；2) 资产价值以人民币单位计算。

我们承诺对本报告内容的真实性、完整性和准确性负全部责任。

附件IV
境外投资者资金流动活动报表样本，
境外发行证券托管机构

（随同2021年6月30日财政部第51/2021/TT-BTC号通知发布）

关于请求给予外国人的永久居留权

..., 日期...月...年...

报告
外国投资者的资金运作情况，以及在国外发行存托凭证的组织的资金运作情况

敬启者：中国证监会

1) 包括人民币与外币在即期交易（spot）、到期外汇远期合约和掉期交易中的转换价值。2) 报告期内流入的资金按从大到小排序。

附件五
外国投资者资产管理活动报告模板
（随同2021年6月30日财政部第51/2021/TT-BTC号通知发布）

报告
管理外国投资者投资组合/指定投资活动
（月.../年...）

敬启者：中国证监会

I. 投资组合管理活动报告

1. 报告期内发生、终止或失效的投资组合管理合同详细信息

对于个人：有效护照或其他合法身份证明；对于组织：营业执照/企业登记证书或其他等效法律文件

2. 报告期内根据投资组合管理合同进行的交易情况

II. 指定投资活动报告

1. 报告期内发生、终止或失效的指定投资合同详细信息

对于个人：有效护照或其他合法身份证明；对于组织：营业执照/企业登记证书或其他等效法律文件

在客户账户管理投资组合的情况下

* 合同状态（理解错误、完全结算、失效）

2. 报告期内指定投资合同交易情况

详情：按市场价格或面值（如无市场价格）计算价值，单位为人民币。

III. 建议

我们承诺对本报告内容的真实性、完整性和准确性负全部责任。

（随同2021年6月30日财政部第51/2021/TT-BTC号通知发布）

附件六

交易代码活动报表样本

报告
证券交易代码发放活动
（月.../年...）

敬启者：中国证监会

一、基本信息

提供关于在越南提供证券服务的供应商的详细信息，包括其名称和联系地址（交易代表/证券公司/证券投资基金管理公司）,

III. 报告期内外国投资者、有外资背景的经济组织、国外发行存托凭证的组织的变化情况

** 根据《中华人民共和国国务院令第155号》（2020年12月31日发布）第148条规定的内容变更。

法定代表人或授权代表

注：...（签字、注明姓名、加盖公章（如有））（随同财政部2021年第51号通知，2021年6月30日发布）

附件七
外国投资者及境外存托凭证发行机构交易情况报告表

报告
外国投资者、国外发行存托凭证的组织交易情况
（年...月...日...）

敬启者：中国证监会

I. 外国投资者、国外发行存托凭证的组织交易情况

注：按市场价格或面值、买入价（无市场价格时）计算价值

二、外国投资者及境外存托凭证发行机构的协议证券交易详情

注意：价值=数量×价格

内容：法定代理人

如上所述，法律或被代理

越南证券交易所；（注明单位名称（如有））

附件八
外国投资者投资活动情况报告表
（随同2021年6月30日财政部第51/2021/TT-BTC号通知发布）

报告
外国投资者投资活动情况

敬启者：中国证监会

1. 关于外国客户的详细信息 ** 合同状态（有效、到期或失效）

2. 外国投资者的交易情况（包括购买行为、指定投资活动）

交易代表

签名页（签字、注明姓名）

JAMM