决定

关于发布适用于国家银行单位和金融机构的信息报告制度

的事项

___________________

 

国家银行行长

根据《中华人民共和国中国人民银行法》（1997年第10届全国人民代表大会第1号决议）和《中华人民共和国商业银行法》（1997年第10届全国人民代表大会第2号决议），1997年12月12日；

根据1988年5月10日颁布的会计和统计条例；

根据1993年3月2日政府第15/CP号决定关于部委、部级机构的职责、权限和国家管理责任；

根据货币政策司司长的提议，

决定：

本通知附带制定地质基础调查、矿产地质调查和矿产勘查钻探工程经济和技术定额。 本决定附带发布的适用于国家银行单位和金融机构的信息报告制度（以下简称信息报告制度）。

条 2. 本决定自2001年4月1日起生效，并取代以下文件：

1-1993年8月19日由国家银行行长发布的关于发布银行会计和统计信息报告制度的第159号决定；

2-1997年12月6日关于修改和补充1993年8月19日由国家银行行长发布的银行会计和统计信息报告制度中某些条款和指标的第404/1997号决定；

3-1998年9月24日由国家银行行长发布的关于建立和提交国外借款和还款报告的规定的第318号决定；

4-2000年9月18日关于补充和废除1993年8月19日由国家银行行长发布的银行会计和统计信息报告制度中某些表格和指标代码的第311/2000号决定；

5-1995年10月18日由国家银行行长发布的关于为系统管理服务而编制和提交报告的第09-CT/NH号指示。

条 3. 国家银行办公厅主任、货币政策司司长、会计财务司司长、国家银行相关单位负责人；金融机构总经理（或董事）；越南金银珠宝总公司总经理负责执行本决定。

 

制度

适用于国家银行单位和金融机构

的信息报告

（附属于2000年12月18日第516号决定）

的国家银行行长)

______________________

 

编一

总则

第一条

1.本制度规定的信息报告旨在满足国家银行履行国家管理和中央银行职能的要求。

2.对于不属于本制度调整范围的信息报告，报告单位应按照国家银行行长和其他有权限的国家管理部门现行规定执行。

条 2. 报告单位

1.国家银行单位包括国家银行组织结构中的各部、局、处，各省、直辖市国家银行分行，国内外国家银行代表处，事业单位和直属企业。

2.根据《金融机构法》成立并运营的金融机构（总部、营业所、分支机构）。

3.越南金银珠宝总公司是根据本制度规定的报告单位。

条 3. 接收报告单位，管理报告单位

1.接收报告单位的具体规定见本制度附带的报告目录。

2.管理报告单位是指制定报告表格模板并汇总报告以履行其职责和任务的单位。

组织实施 本制度规定的信息报告包括以下三种类型

1.统计报告。

2.会计报告。

3.定期工作报告。

第五条

除了定期报告外，在业务活动出现异常情况时，国家银行行长要求提交突发信息和报告，报告单位必须及时、完整地提供。

第六条

1.已配备数据传输系统的报告单位，必须与国家银行联网，以便及时、准确、安全地传输信息和报告。

2.尚未配备数据传输系统（或数据传输系统发生故障）的报告单位，直接将书面报告提交给接收报告单位。

3.报告单位只能向国家银行的一个单一单位发送和传输报告。该单位负责通过计算机网络或复印报告提交给国家银行的相关单位进行开发和使用。

2. 授权信贷机构与外币兑换代理机构之间的外币买卖汇率根据双方签订的代理协议确定，符合现行外汇管理规定。

属于国家机密目录的数据、资料、信息和报告必须按照国家保密法律法规进行管理和使用以及传输。

条8

1.信息和报告必须确保真实、客观、准确、完整和及时。报告单位负责人对其单位的信息和报告内容负责。

2.编制和审核报告的人对在其职能范围内报告数据的真实性和准确性负法律责任。

条 9. 报告发送日期

如果报告提交期限的最后一天是法定假日、春节假期或周末，则报告发送日期为该法定假日、春节假期或周末后的第一个工作日。

条10. 银行机构下属单位在修改和补充信息报告制度规定方面的责任

为了确保集中性和一致性，避免重复，当银行机构下属单位需要修改、补充或新制定指标、报表格式及相关信息报告制度的规定，涉及其职能和任务时，必须与负责部门货币政策司协商，并由货币政策司向中国人民银行行长提交发布。

第十一条银行信息技术局的责任

是组织接收通过计算机网络（或软盘）传输的信息和报告；汇总、处理并根据规定将其传递给中国人民银行下属单位，具体如下：

1. 组织接收通过计算机网络（或软盘）传输的信息和报告；检查统计报告和会计报告的数学准确性；按规定的制度汇总信息和报告。特别是对于会计账户平衡表，必须检查数学准确性并核对报告月份期初余额与上月期末余额的一致性。

2. 在接收、检查和核对信息和报告后最迟1天内（不包括必须当天接收和传递的信息和报告）

a. 如果信息和报告没有错误，则必须通过计算机网络将信息和报告传递给中国人民银行相关单位以及中国人民银行行长，具体按照报告表格和附随本制度的报告目录的规定：

- 将统计报告传递给中国人民银行相关单位，依据统计报告表格、附件3a、3b和附随本制度的统计报告目录的规定。

- 将会计报告传递给会计财务司及中国人民银行相关单位，依据附件3c、3d和附随本制度的报告目录的规定。

- 按照附件3a和本制度第四部分的规定，定期传递工作报告。

b. 如果信息和报告有错误，必须要求报告单位检查并重新传递正确的信息和报告给中国人民银行信息技术局，然后根据规定制度传递给中国人民银行相关单位。

3. 组织接收各省级和直辖市中国人民银行分行、金融机构的会计账户平衡表指标（通过计算机网络）。传递各省级和直辖市中国人民银行分行、中国人民银行（整个系统）和金融机构的会计账户平衡表指标给中国人民银行相关单位使用。汇总会计账户平衡表和企业实际情况表，按金融机构类型和整个金融机构系统的数据，传递给货币政策司及中国人民银行相关单位使用。

根据本条款规定可以利用会计账户平衡表的中国人民银行相关单位具体列明在本制度附件3c、3d中。

4. 连接和维护中国人民银行相关单位和省级和直辖市中国人民银行分行之间的信息传输网络，安装和设置计算机软件程序，以便这些单位可以直接在网络计算机上操作和利用信息和报告。

5. 安装软件程序，传输和存储信息和报告，以使中国人民银行驻广州代表处能够利用和汇总南方省份（从青岛开始）的省级和直辖市中国人民银行分行的信息和报告。

6. 主持并与货币政策司、会计财务司、研究办公室合作，起草并向中国人民银行行长提交通过计算机网络传输信息和报告的代码，建立信息和报告流程，并指导实施本制度。

7. 与银行司、合作金融机构司、会计财务司合作，向中国人民银行行长提交统一的代码，用于中国人民银行下属单位和金融机构执行本制度。

8. 指导关于文件结构、传输代码的规则，指导通过计算机网络传输信息和报告的相关单位，确保信息和报告传输畅通、及时、准确，安全保存信息。

9. 当收到接收报告单位关于传输信息和报告的查询请求时，中国人民银行信息技术局有责任再次检查，如果报告单位未传输或传输错误，则通过网络发送查询电报敦促执行。

10. 每月向报告单位通报通过计算机网络传输信息和报告的情况。

条12. 银行监察的责任

银行监察负责督促和检查金融机构遵守本制度的规定，并根据政府于2000年6月15日发布的第20/2000/NĐ-CP号法令关于货币领域和银行业务行政违规处罚的规定进行行政处罚。

条 13. 总稽核司的责任

通过定期稽核工作，总稽核司负责检查中国人民银行下属单位遵守本制度的情况，并建议中国人民银行行长采取措施处理违规行为。

条14。 中央直属省、市国家银行分行的责任

1. 负责的部门、小组或计算机部分。

a. 负责接收各单位通过信息网络提交给中央直属省、市国家银行分行的信息和报告；检查信息和报告的数学准确性。

b. 在接收并检查信息和报告后最迟一天内（除必须当天接收并传递的信息和报告外），如果信息和报告没有错误，必须通过计算机网络传递给国家银行信息技术局（对于从顺化省到北方各省），或者传递给位于胡志明市的国家银行信息技术分局（对于从岘港市到南方各省）。

当收到国家银行信息技术局（或胡志明市国家银行信息技术分局）通过计算机网络发出的查询电报时，负责的部门、小组或计算机部分应重新检查，并督促被查询单位及时发送报告以尽快传递回国家银行信息技术局（或胡志明市国家银行信息技术分局）。

c. 汇总数据，为中央直属省、市国家银行分行的功能部门编制报告以便利用和使用。

2. 中央直属省、市国家银行分行的功能部门负责督促报告单位及时完整地提供信息和报告；检查信息和报告的准确性；汇总、提供和管理信息和报告，按照中央直属省、市国家银行分行行长的规定执行。

3. 综合管理和信贷机构室（或综合室）负责。

a. 除了本条第2款规定的责任外，综合管理和信贷机构室（或综合室）还负责协助中央直属省、市国家银行分行行长组织实施信息和报告制度。

b. 编制货币、银行业务活动的历史数据及相关经济信息的数据。

c. 协同中央直属省、市国家银行分行的功能部门每月向辖区内的报告单位通报信息和报告制度的执行情况。

d. 负责管理、提供和发行关于货币和银行业务活动的综合数据、资料和信息；接收并管理由统计机关和其他同等经济机关提交给中央直属省、市国家银行分行的外部数据、资料和信息。

4. 会计结算室负责。

除了本条第2款规定的责任外，会计结算室还负责以下事项。

按月、季度和年度定期编制和汇总各种会计报表，按照本制度的规定进行，然后将书面报告提交给国家银行（会计财务司），同时转交给信息部门或小组通过计算机网络传递给国家银行通过国家银行信息技术局，按照报告表格上的期限完成。

5. 中央直属省、市国家银行分行的监察部门负责接收和管理其管辖范围内报告单位的书面会计报告。

6. 监控部门或小组负责。

通过定期监控工作，内部监控部门检查本制度在中央直属省、市国家银行分行各部门的执行情况。

7. 中央直属省、市国家银行分行行长负责规定分行会计账户平衡表的使用方法，使综合管理和信贷机构室（或综合室）能够获得汇总、分析和评估国家银行省、市业务活动的数据，并根据本制度的规定编制统计报表。

条 15. 代表处的责任

中国人民银行驻胡志明市代表处是接收、处理和汇总来自胡志明市信息技术检查局、南部各省及直辖市（从岘港市以南）中国人民银行分支机构的信息和报告的联络点，以执行中国人民银行驻胡志明市代表处的任务，按照中国人民银行行长的规定。

条16。 信息和报告的使用

1. 中国人民银行各单位的信息和报告使用的规定在本制度附录3a、3b、3c、3d中规定。

2. 各省及直辖市中国人民银行分支机构各室、组或部门以及中国人民银行代表处的信息和报告使用由该分支机构主任或代表处主任规定。

 "(i) 首次公开募股以将有限责任公司转换为股份有限公司的股票发行结果报告及冻结账户所在银行或外国银行分行关于从该发行中获得的资金数额的确认书，以及证券监督管理委员会关于收到股票发行结果报告的书面文件；或者在股权转让的情况下提供转让合同或证明转让完成的文件；在接收新股东的情况下提供新股东出资的证明文件；"信息和报告的形式

信息和报告应以书面报告和电子报告形式体现。书面报告和电子报告必须完全一致。

1. 书面报告是原始报告，并且必须符合规定的表格格式，具有单位负责人的印章和签名，而书面会计和统计报告还必须有制表人和审核人的签名。

2. 电子报告是通过计算机网络或软盘传输的数据文件报告。电子报告必须符合规定的结构、文件名和传输代码。

第二部分：

统计报告制度

第一章：总则

条18. 根据职能和任务分配，中国人民银行相关单位负有以下责任：

1. 制定统计报告指标和表格。

2. 以书面形式指导并回答关于实施统计报告制度中的问题，并将答复意见抄送货币政策司进行总体跟踪。

3. 参加中国人民银行组织的统计报告制度培训课程，以指导所管理单位的统计报告工作。

4. 审查统计报告的执行情况，并在未收到完整统计报告时向中国人民银行信息技术局通报以便核查。

5. 每月最迟于25日之前，对上个月金融机构、各省及直辖市中国人民银行分支机构及相关单位提交的统计报告指标和表格的遵守情况进行评论和评估，并将其发送给货币政策司进行汇总和总体通报。

6. 协同银行监察局和总审计师检查所管理单位的统计报告执行情况，并将检查结果通报给货币政策司进行总体跟踪。

7. 保存和管理由金融机构或各省及直辖市中国人民银行分支机构提交的所管理单位的书面统计报告指标。

第19条货币政策司的责任

除第十八条所述责任外，货币政策司还负责：

1. 根据其职能和任务，管理和提供货币和银行业活动的综合数据；接收和管理其他部门统计局和同等经济机构发送给中国人民银行的外部数据和信息。

2. 每月，货币政策司编制中国人民银行、金融机构和整个行业的货币平衡表，呈报中国人民银行行长，报告政府，并根据中国人民银行行长和政府的规定发送给相关部门、单位、金融货币组织和国际组织。

3. 接收关于实施统计报告制度的意见和建议，转交给相关单位直接回复提出意见的单位，并跟踪相关单位的回复意见。

条 20. 报告单位的责任

1. 严格遵守国家银行行长关于统计报告的规定（本制度）。在执行过程中，如遇困难，各分支机构、国家银行的交易部、非国家银行的金融机构分支机构、非金融机构的金融机构分支机构应向所在省或直辖市的国家银行分支机构反映；国家银行的金融机构应向国家银行（货币信贷司）反映以获得解答。

2. 当发现已提交给国家银行的报告中有错误时，报告单位应及时书面通知国家银行详细说明该错误，并将正确的报告提交给国家银行。

3. 有权拒绝提供基于已提交给国家银行的定期报告编制的综合报告。

第二章 统计报告制度适用于国家银行所属单位

第二十一条

统计报告指标的内容和代码规定在附录

1a中。

审批权限、表彰程序、

报告单位、接收报告单位、定期编制、编制对象、提交期限、接收期限、信息报送程序、统计报告的具体内容在附录2a中的报表格式中规定。

条 23. 国家银行省级分行、直辖市分行的统计报告包括两种类型

1. 反映省级分行、直辖市分行活动的货币和银行业务统计数据报告。

2. 反映省级、直辖市范围内货币和银行业务统计数据报告。

第三章 统计报告制度适用于金融机构

的第

统计报告指标的内容和代码规定在附录1b中。

条25

报告单位、接收报告单位、定期编制、编制对象、提交期限、接收信息期限、统计报告的具体内容在附录2b中的报表格式中规定。

条26. 信息报送程序

1. 在省、直辖市：

a. 金融机构的交易部、金融机构的分支机构（包括尚未转换为外国银行分支机构的外国银行分支机构）根据附录2b中的每份报表格式的规定，通过计算机网络（或软盘）向所在地的省或直辖市的国家银行分支机构传送统计报告指标，同时以书面形式向省或直辖市的国家银行分支机构提交统计报告进行检查和监督。

b. 国有股份制金融机构、农村合作金融机构（非信用合作社）、合资金融机构、在越南运营的外资银行分支机构、在越南运营的外资非银行金融机构，按照附录2b中的每份报表格式的规定，汇总反映整个系统活动的数据，通过计算机网络（或软盘）传送给所在地的省或直辖市的国家银行分支机构，由省或直辖市的国家银行分支机构通过国家银行信息技术局（对于从云南省到东部省份）或国家银行信息技术分局（对于从河内市到中部省份）传送，同时以书面形式向省或直辖市的国家银行分支机构提交统计报告进行检查和监督。

对于是信用合作社的金融机构：

- 基层信用合作社和区域信用合作社：通过计算机网络或软盘（如有条件）或以书面形式向省或直辖市的国家银行分支机构（信贷机构管理科或信贷机构总合与管理科）提交报告。

- 如果信用合作社以书面形式提交报告，信贷机构总合与管理科（或信贷机构管理科）负责将这些报告输入计算机，然后将“文件”报告发送给信息技术部门（或小组、或部分），通过国家银行信息技术局传送到合作金融机构业务司。

2. 在中央：

a. 根据规定的定期和期限，国有金融机构通过计算机网络（或软盘）向国家银行信息技术局传送统计报告指标（反映整个系统的数据），同时以书面形式向国家银行的相关职能单位提交统计报告指标进行检查和监督。

b. 根据规定的定期和期限，中央信用合作社通过计算机网络或软盘向国家银行信息技术局提交报告，以便通过国家银行信息技术局传送到合作金融机构业务司和其他相关司局。

3. 信贷信息报告程序按照国家银行行长制定的银行业信贷信息活动规章执行。

编三：

报账制度

第一章 总则

第二十七条 报告的原则和依据

1. 国家银行的会计报告和适用于信贷组织的会计报告应基于资产负债表内和表外账户的数据，按照现行国家银行和信贷组织会计账户系统的规定性质和内容编制。

2. 每份会计报告的内容、编制方法和数据汇总、指标展示形式应统一应用于所有报告单位。

3. 各类会计报告上的数据必须全面、准确、真实和客观地反映报告单位的活动。对于需要说明的某些报告，必须详细、充分解释需要说明的问题。

4. 各种盘点报告、账户明细对账单上的数据必须与实际情况相符，并且与资产负债表上的数据一致。如有差异，必须查明原因并详细、充分解释。

5. 上级单位的会计报告内容应根据下级直接隶属单位的会计报告数据进行汇总。

书面会计报告应制作两份：一份提交接收报告的单位，另一份存档于报告单位。

编制、监督、核对和提交会计报告应严格按照本制度规定执行。

条 28

严禁伪造会计报告、伪造数据、虚假报告、提前销毁未到期的会计报告、错误使用表格以及泄露会计报告数据。

第二十九条

各报告单位必须及时完成结账，编制完整的会计报告，并通过书面形式和计算机网络同时报送，确保按时、准确和安全。

条 30. 会计财务部的责任

1. 根据职责和任务指导、汇总和管理国家银行系统的会计报告数据。

2. 接收并监督各报告单位提交的书面会计报告。

3. 按以下期限汇总国家银行系统的会计报告：

a. 对于月度报告：最迟在次月15日前，会计财务部负责汇总上个月整个国家银行系统的月度报告。

b. 对于季度报告：最迟在下一季度首月15日前，会计财务部负责汇总上一季度整个国家银行系统需编制的季度报告。

c. 对于决算报告和年度报告：最迟在次年1月20日前，会计财务部负责汇总上年度整个国家银行系统的决算报告，确定全系统收支差额并向国家银行行长汇报。

4. 对于月度报告，最迟在次月20日前；对于决算报告，最迟在次年1月25日前，向货币政策司提交上月的会计账户平衡表，以及上年度整个国家银行系统的会计账户平衡表和决算营业额。

5. 指导并解答信贷组织在执行会计报告制度过程中遇到的问题。

第二章 国家银行单位会计报告制度

节一 一般报告规定

条 31

国家银行的会计报告旨在反映财产、债权债务和资金来源以及财务状况和活动结果，以满足管理工作的信息需求。

条32

国家银行的会计报告包括以下类型的报告：

 

条 33

报告单位、接收报告单位、定期编制、编制对象、提交期限、接收信息期限等会计报告的具体规定详见附录2c所附的统计报表格式。

节二 月度会计报告

条34

每月月末，在结清基金和明细账簿后，完成并核对日综合账户表、总账和月末日平衡表的余额；报告单位编制并核对明细账簿与月综合账户表的一致性，并在此基础上编制以下报告：

1. 月度平衡表（国家银行单位和建设项目管理委员会，如果该单位有基本建设项目）；

2. 建设项目管理委员会的往来账细目报告；

3. 明细账簿应收款和应付款余额对账单；

4. 清算报告和电子转账报告；

5. 运输中的发行准备金基金账户余额报告、运输中的清算票据账户余额报告、运输中的未公布流通货币账户余额报告。

6. 发行准备金基金清查报告、发行业务基金清查报告、清算票据清查报告（内部核算和外部核算）、外汇和有价证券清查报告、黄金和贵重金属清查报告、现钞和硬币清查报告（外部核算）。

条35. 月度平衡表

1. 月度平衡表反映所有从第三级账户到第一级账户的业务量和余额。

2. 编制月度平衡表时，需遵循以下规定：

a. 根据月度综合账户表编制详细到第三级账户的月度平衡表。

b. 对于具有两个余额的第三级账户，在月度平衡表上必须保留两个余额，不得相互抵消。

c. 当月的借方业务量总额必须等于当月的贷方业务量总额；月初的借方余额必须等于月初的贷方余额；月末的借方余额必须等于月末的贷方余额。

d. 上月月末的借方余额和贷方余额必须等于本月月初的借方余额和贷方余额。

条36. 详细账户余额报告的应收和应付账户

1. 详细账户余额报告反映截至报告期末，每个应收和应付账户中具体每一笔应收和应付款项的情况。

2. 对于每个三级账户，应编制一份详细的账户余额报告。

3. 这些报告中的三级账户总金额必须与会计平衡表上相应三级账户的余额一致。

第三十七条 支付联行报告和电子转账报告

这些报告反映当月支付联行业务和电子转账业务的具体情况，包括未核对的联行来账、错误的联行来账或待核对的联行来账以及月末最后一天等待处理的转账指令。这些报告是检查整个中央银行系统内联行支付和电子转账准确性的基础。

条38. 发行储备基金盘点报告、发行业务基金盘点报告、支付票据盘点报告、外汇及外币凭证盘点报告、黄金和贵重金属珠宝盘点报告

1. 盘点报告反映截至报告期末，单位实际持有的发行储备基金、发行业务基金、支付票据、外汇及外币凭证的实际数量，以及正在保管的贵重金属和珠宝的数量。

2. 根据当月关于发行储备基金、发行业务基金、支付票据、外汇及外币凭证和贵重金属珠宝的盘点结果，会计人员需将这些数量与明细账簿上的月末余额进行核对，并根据本制度规定的表格格式编制上个月的发行储备基金、发行业务基金、支付票据、外汇及外币凭证和贵重金属珠宝的盘点报告。编制这些报告时，须遵守以下规定：

a. 对于每个三级账户，应编制一份盘点报告。

b. 这些报告中的数据必须与会计平衡表上相应账户的明细余额一致。

第三十九条。 纸币和硬币盘点报告、未入账支付票据盘点报告（表外核算）

1. 这些盘点报告反映截至报告期末，单位实际持有的未发行纸币、已销毁的纸币、已销毁的硬币、样币、纪念币、假币和伪造币、未发行的支付票据、已销毁的支付票据、已销毁的支付票据、疑似伪造的支付票据、破损、损坏或破坏待处理的支付票据以及正在保管的样票的数量。

2. 根据当月关于纸币、硬币和未入账支付票据的盘点结果，会计人员需将这些数量与表外明细账簿上的月末余额进行核对，并根据本制度规定的表格编制盘点报告。

第三节：季度会计报告

条 40

季度结束后，各报告单位应进行汇总并编制以下各类报告

一、由会计财务司编制的报告

a. 季度资产汇总表。

b. 各类基金和风险准备金变动情况报告。

二、由其他属于国家银行的报告单位编制的报告

a. 季度收入支出计划执行情况报告。

b. 季度投资实施情况报告（适用于有基本建设项目的单位）。

c. 固定资产折旧提取情况报告。

d. 季度会计工作情况报告。

条41. 季度资产汇总表

一、季度资产汇总表反映报告单位在季度报告期末最后一天结束时所拥有的全部资产价值及形成现有资产的来源。

二、季度资产汇总表基于季度末月会计账簿中各项账户的数据编制。在完成季度末月会计账簿的汇总编制后，报告单位应根据本制度附表编制季度资产汇总表。

第四十二条。 各类基金和风险准备金变动情况报告

这些报告由会计财务司编制，以反映期初余额、期内提取使用情况以及期末余额，涉及国家银行在报告期内的各类基金。

第四十三条。 季度收入支出计划执行情况报告

反映报告期内财务收支计划的执行情况以及从年初到报告日为止的财务收支计划执行情况。此报告是检查和监督各报告单位及整个国家银行系统财务收支计划执行情况的基础。

在季度结束后，基于季度末月“收入”类别7和“支出”类别8账户的数据，报告单位应汇总并编制季度财务收支计划执行情况报告，按照本制度附表格式。

条44. 季度投资实施情况报告（适用于有基本建设项目的单位）

季度投资实施情况报告反映按已获国家银行批准的基本建设项目预算，在季度内完成的工作量和支付或预付给乙方的资金情况。此报告是监督各单位遵守基本建设投资项目规定的基础。

条 45. 固定资产折旧提取情况报告

固定资产折旧提取情况报告反映季度内折旧提取情况，以及从年初到报告季度为止已提取的累计折旧额，针对报告单位正在管理和使用的固定资产。此报告是检查报告单位是否按规定提取折旧的基础。

第四十六条 季度会计工作情况报告

每个季度的第一个月，各报告单位必须编制上一季度的季度会计工作情况报告（书面形式）。季度会计工作情况报告反映报告单位在报告季度内的会计、结算和财务管理活动情况。

编 IV：决算报告

第四十七条。 总结、编制决算报告和确定年度财务结果由会计财务司根据各单位上报的决算数据和会计财务司的数据汇总完成。

条48. 决算报告档案包括以下类型的报告

1. 年度会计账户平衡表和决算营业额表。

2. 年度资产总表。

3. 收入支出计划执行情况报告（年度）。

4. 多年投资实施情况报告（适用于有基本建设项目的国家银行单位）。

5. 发行储备基金盘点报告；发行业务基金盘点报告；支付票据盘点报告；外汇及外币凭证盘点报告；贵金属、宝石盘点报告（截至12月31日）。

6. 固定资产、劳动工具和材料盘点报告（截至12月31日）。

7. 纸币、硬币、支付票据账外核算盘点报告（截至12月31日）。

8. 国家银行票据、政府证券盘点报告（截至12月31日）。

9. 单位保管的其他资产和凭证盘点报告（截至12月31日）。

10. 重要印章使用情况报告（截至12月31日）。

11. 未收回贷款利息清单报告和信贷合同未偿还金额清单报告（截至12月31日）。

12. 各账户详细余额清单报告（截至12月31日）。

a. 联行往来账户。

b. 待核对联行往来账户。

c. 错误联行往来账户。

d. 待处理汇入款项账户。

e. 支票保证存款账户。

g. 应收应付款项账户。

条49. 年度会计账户平衡表和决算营业额表

1. 年度会计账户平衡表反映从三级账户到一级账户的所有账户在一年内的业务量和余额（每年1月1日至12月31日）。

2. 年度决算营业额表反映所有收入和费用账户在财政年度内发生的业务量以及这些账户在年终盈亏账户中的转移情况。

3. 编制年度会计账户平衡表时，必须遵守以下规定。

a. 对于有两个余额的账户，在编制会计账户平衡表时也必须列出两个余额，不得相互抵消。

b. 国家银行年度会计账户平衡表的12个月业务量总额必须等于12个月的12张账户平衡表的业务量之和。

c. 年度决算营业额表上的总营业额必须等于“收入”、“费用”账户的转移额和盈亏差额之和。

条50. 年度资产总表

1. 年度资产总表反映国家银行在每年12月31日结束时现有资产的总体价值及其形成来源。

2. 年度资产总表基于年度会计账户平衡表中的账户数据编制。在完成年度账户平衡表和决算营业额表后，国家银行（会计财务司）将按照本制度规定的格式编制年度资产总表。

第51条 年度收入支出计划执行情况报告

在完成国家银行年度会计账户平衡表和决算营业额表后，报告单位将根据附录中规定的格式编制年度收入支出计划执行情况报告。该报告的数据必须与12月份报告中的12月底各收入和支出指标的最终余额相符。

条52。 截至决算年度12月31日的各种盘点报告和明细清单报告

根据上述第49条规定编制的各种盘点报告和明细清单报告（依据实际盘点数据，按本规定附录格式），然后将实物价值与每种资产的详细账簿记录进行核对。如有差异，单位必须查明原因并清楚地解释差异数额以便在关闭账目编制决算报告前处理。

节五：监督和汇总决算报告

条53

当收到各报告单位提交的国家银行会计报告时，接收报告单位应检查每份会计报告的准确性和完整性。

第五十四条 文本错误处理

1. 当发现会计报告中有错误时，接收报告单位必须出具查询信给报告单位，其中详细说明错误内容及调整方法；查询信必须有查询人和接收报告单位负责人的签名。

2. 收到查询信后，报告单位必须审查，如果确认会计报告确实存在错误，则必须进行修正，撤销错误报告，并重新编制正确的报告，附上答复查询信并注明“已纠正错误”，然后送回接收报告单位。

第五十五条

在检查完各报告单位提交的会计报告的准确性和完整性之后，国家银行（会计财务部）将进行以下工作：

1. 根据各单位决算报告的数据进行汇总

决算报告，确定整个国家银行系统的收支差额

2. 编制国家货币政策基金变动情况报告、风险准备金报告以及外汇储备基金变动情况报告，以反映在报告年度内国家银行各类基金的提取、使用和年末余额情况，并编制整个国家银行系统的资产总表。

第三章 对金融机构适用的会计报告制度

节一：一般报告规定

条56

金融机构的会计报告是基于会计数据准确汇总而成，旨在全面反映金融机构在会计核算期内的资产状况、资金来源、资金运用、债权债务和经营成果；提供主要经济和财务信息，以便评估金融机构过去一个运营期的经营状况和未来预测。

第五十七条

金融机构的会计报告包括以下类型的报告：

 

条58

报告单位、接收报告单位、定期编制、编制对象、报送期限、信息接收期限等会计报告的具体规定详见附录2d中的统计报表格式。

中央合作信贷组织仅需编制两种会计报告：会计账户平衡表和年度利润分配报告（详见附录中对此制度的指导）。

第二节

会计报告的内容

第五十九条 会计账户平衡表

1. 会计账户平衡表反映所有从三级账户到一级账户的业务量和期末余额，在会计核算期内按月或年编制。

2. 会计账户平衡表涵盖表内和表外账户。根据月度（或年度）账户组合表编制详细的会计账户平衡表至三级账户，严格按照此制度执行。编制会计账户平衡表时，须遵守以下规定：

a. 对于三级账户有两个余额的，应在会计账户平衡表中保留两个余额，不得相互抵消。

b. 本月借方业务量总额必须等于贷方业务量总额。月初借方余额总额必须等于贷方余额总额；月末借方余额总额必须等于贷方余额总额。

条 60. 实际情况表

1. 实际情况表反映企业在财政年度内所有从三级账户到一级账户的交易额和余额。

2. 实际情况表应为资产负债表内的账户和资产负债表外的账户编制。根据账户组合表和决算营业额表编制实际情况表。编制实际情况表时应注意：

a. 对于有两笔余额的账户，在编制实际情况表时应保留两笔余额，不得相互抵消。

b. 实际情况表中十二个月营业额总计一栏必须等于十二个月资产负债表的营业额合计数。

c. 决算营业额表中的总营业额必须等于“收入”、“费用”账户转移消耗的营业额合计数以及经营结果。

条 61. 资产汇总表

1. 资产汇总表总体反映组织在某一特定时间点上所拥有的资产价值及其使用方式和形成来源。

2. 编制资产汇总表的数据依据是会计账户平衡表。编制资产汇总表时必须按照规定：完整列出各项目、各行、各列。有数据的项目应准确填写其位置，无数据的项目则按附随本制度的表格模板留空。

条 62. 经营活动成果报告

1. 反映报告期内经营活动成果及执行计划的情况，自期初至报告日止，作为检查和跟踪各单位及整个系统组织的经营活动成果和财务收支计划执行情况的基础。

2. 根据第七类“收入”和第八类“支出”账户的规定，在账户体系中，各组织应按照本制度规定的格式编制报告。

第三节

报告会计报表的程序

条 63. 在省、市

a. 组织的省级分行或分支机构（包括尚未转换为外国银行分行的外国银行分支机构）应将会计报表以书面形式提交给所在省、市中央直属中国人民银行分行，并通过计算机网络（或软盘）传送至所在省、市中央直属中国人民银行分行，具体规定见附录3d。

b. 国家股份制银行、人民股份制银行、合作金融机构（非信用合作社）、联营金融机构、外国银行在中国的分行、外资独资银行在中国的金融机构应将其系统运营的会计报表以书面形式提交给所在省、市中央直属中国人民银行分行，并通过计算机网络（或软盘）传送至所在省、市中央直属中国人民银行分行，具体规定见附录3d。

c. 对于合作金融机构为信用合作社：

- 基层信用合作社和区域信用合作社应将会计报表以书面形式提交并通过计算机网络传送，或有条件的情况下通过软盘传送至所在省、市中央直属中国人民银行分行（信贷管理部或综合与信贷管理部）。

- 如果信用合作社以书面形式提交报告，信贷机构总合与管理科（或信贷机构管理科）负责将这些报告输入计算机，然后将“文件”报告发送给信息技术部门（或小组、或部分），通过国家银行信息技术局传送到合作金融机构业务司。

条 64. 在中央

1. 按照规定的定期和期限，国家信用机构汇总全系统的数据提交给国家银行（银行检查局）以书面形式报告，并同时通过计算机网络（或软盘）传输给银行信息技术局。

银行检查局复印国家信用机构的会计账目平衡表、企业实际情况表和经营结果报告的原件，并将复印件发送给会计财务司。

2. 按照规定的定期和期限，中央农村信用合作社向合作金融机构司提交书面会计报告，并同时通过计算机网络（或软盘）传输给银行信息技术局以便传送给合作金融机构司。

编 4:

关于定期工作报告的规定

第一章：总则

条 65

定期工作报告适用于国家银行所属单位和国家信用机构，旨在为国家银行行长的指导和管理服务。

条 66. 各单位定期工作报告

1. 国家银行所属单位，如本制度第二条规定。

2. 国家信用机构。

补 选 人 大 代 表报告接收单位

1. 办公室是接收本制度第六十六条规定各单位（除国家银行直属企业外）报告的单位。

2. 组织人事培训司是接收国家银行直属企业报告的单位。

3. 国家银行驻胡志明市代表处负责接收南方各省、直辖市（从岘港市开始）国家银行分行的报告。

条68。 相关单位的责任

1. 国家银行办公室负责

a. 接收各单位的定期工作报告；分析情况，汇总编制国家银行向政府提交的定期工作报告草案，以供政府工作规则使用，并为国家银行行长的指导和管理服务。

b. 汇总定期工作报告中的建议，呈报行长交由国家银行相关单位处理；监督各单位执行建议的情况。

c. 指导、监督各单位严格执行定期工作报告规定；每季度和每年向行长报告并通知各单位执行定期工作报告规定的情况。

d. 根据国家银行直属各单位的要求，在总部提供第六十六条所列各单位的定期工作报告。

2. 组织人事培训司负责

a. 分析国家银行直属企业的活动情况和建议，向行长报告。

b. 指导、监督国家银行直属企业严格执行定期工作报告规定。

c. 根据国家银行各司、局、处的要求，提供国家银行直属企业的报告。

3. 南方各省、直辖市（从岘港市开始）国家银行分行在向国家银行办公室提交定期工作报告的同时，必须同时提交给国家银行驻胡志明市代表处。

4. 国家银行驻胡志明市代表处负责汇总、分析南方各省、直辖市国家银行分行定期工作报告中反映的情况，为行长就货币政策和南方组织信贷活动的相关问题提出建议。

5. 国家银行各单位在其职能范围内，负责处理报告单位提出的建议和要求，同时向分管副行长报告并提交办公室汇总报告行长。

条 69

省、直辖市国家银行分行行长负责具体规定辖区内信用机构、金银珠宝公司向省、直辖市国家银行分行提交定期工作报告。

第七十条。 报告提交方式

1. 各省、直辖市国家银行分行通过计算机网络向信息技术局（对从顺化省往北的省份）或胡志明市信息技术分局（对从岘港市往南的省份）提交报告，以便按照本制度第六十七条规定传送给接收单位。

2. 总部各单位、国家银行事业单位、国家银行驻胡志明市代表处、国家信用机构通过书面形式提交报告；如果单位已与信息技术局联网，则通过信息技术局的计算机网络提交报告，以便按照本制度第六十七条规定传送给接收单位。

第二章 具体规定

条71。 报告类型及提交期限

1. 定期工作报告包括：月报、季报、半年报和年报；其中，银行学院须提交月报、学期中期报告和学年总结报告。

报告单位无需提交月报，若该月需提交季报或半年报或年报；无需提交季报，若该季度需提交半年报和年报。

2. 提交报告的期限

a. 对于月报：最迟应在每月24日之前提交。报告单位无需提交3月、6月、9月和11月的月报。

b. 对于季报：最迟应在季度末月的14日之前提交。报告单位无需提交第二季度和第四季度的季报。

c. 对于半年报：最迟应在6月14日之前提交。

d. 对于年报：最迟应在11月5日之前提交。

特别对于银行学院：提交报告的期限如下：

a. 对于月报：最迟应在每月24日之前提交。

b. 对于学期中期报告：在第一学期结束后的20天内提交（从学期结束之日起算）。

c. 对于学年总结报告：在学年结束后的20天内提交（从学年结束之日起算）。

如果规定的提交报告的最后期限与周末或公共假期重合，则提交报告的最后期限将顺延至下一个工作日。

条72。 各单位向国家银行提交报告的内容

1. 月报、季报。

a. 概述报告期间货币情况和银行业活动的情况，按单位职能和任务管理领域进行；分析影响货币情况和银行业活动的因素（在单位职能管理领域内），国家银行指导措施及其成果。

b. 单位在国家银行月度或季度工作计划中的任务实施情况和其他根据行长指示的任务实施情况。

c. 银行业活动中存在的困难和问题以及在执行任务过程中的障碍。

d. 预计单位在下一期间的工作计划；对于月报，单位必须明确下个月提交国家银行领导会议审议的项目清单（项目名称、提交日期）。

e. 向国家银行行长、地方政府和各部委提出建议。

2. 半年报、年报

a. 概述报告期间货币情况和银行业活动的情况，按单位职能和任务管理领域进行。

b. 总结并评估单位在国家银行年度工作计划中各项内容的具体执行情况；已登记并提交行长审议的项目的实施结果。

单位在履行分配职能和任务时存在的不足之处，原因及改进措施。

预计国家银行在单位职能和任务范围内的重点内容和下一年度提交行长审议的项目清单（对于半年报，根据第9条，行长工作制度的规定，在2000年1月19日发布的第25/2000/QĐ-NHNN15号决定中附带发布）或调整下半年工作内容（对于半年报）。

e. 向国家银行行长、地方政府和各部委提出建议。

除本条第2款a、b、c、d、e项规定的内容外，各省、直辖市国家银行分行的报告还需概述地方经济和社会情况，并反映分行在制定和实施地方经济发展规划过程中提出的关于货币和银行业务的相关问题。

条73。 国有信贷机构提交报告的内容

1. 单位经营活动情况，重点关注主要业务活动、资产负债、收入支出、支付能力的重大变化。

2. 根据政府、总理和国家银行行长指示实施的重点贷款项目和投资项目的进展情况及其他任务（对于季报和年报）。

3. 单位经营活动中存在的困难和问题。

4. 向国家银行行长提出建议。

5. 下一期间的工作计划（对于年报）。

条74。 报告中的情况和数据

各单位在报告中反映情况和数据应遵循以下规定。

1. 对于月报：取截至20日的实际完成情况和全月预计完成情况。

2. 对于季报：取季度末月10日的实际完成情况和全季度预计完成情况。

3. 对于半年报：取6月10日的实际完成情况和上半年预计完成情况。

4. 对于年报：取前10个月的实际完成情况和全年预计完成情况。

编五：

实施条款

条75。 奖励和纪律处分

1. 组织或个人执行《信息报告制度》表现良好者，将按照央行行长规定的奖励制度予以奖励。

2. 违反本制度规定，影响货币政策管理和银行运作的组织或个人，根据违规性质和程度，将受到纪律处分、行政处罚或刑事责任追究。

条76。 央行各机构负责人、各金融机构总经理（主任）、越南金银珠宝总公司总经理负责组织实施并监督本制度规定的执行情况。

条77. 对本《信息报告制度》的修改和补充由央行行长决定。