令第53/2013/ND-CP关于成立、组织和运营越南信贷机构资产管理公司的规定

令

V关于成立、组织和运营资产管理公司 财产理

的金融机构V别 款am

___________________

根据2001年12月25日《政府组织法》；

根据2010年6月16日第46/2010/QH12号《越南国家银行法》；

根据2010年6月16日第47/2010/QH12号《组织法》；

|||根据2005年11月29日第60/2005/QH11号企业法；

鉴于中国人民银行行长的建议，

政府发布关于成立并运营金融机构资产管理公司的法令。

第一章

总则

第一条 调整范围

本法令规定了金融机构资产管理公司的成立、组织和运营。

第二条 适用对象

1. 资产管理公司。

2. 金融机构（以下简称金融机构）。

3. 其他与成立、组织和运营资产管理公司相关的组织和个人。

第三条 成立资产管理公司

1. 国家银行（以下简称国家银行）成立资产管理公司，旨在处理不良贷款，促进经济合理信贷增长。

2. 资产管理公司是特殊企业，以有限责任公司形式设立，由国家持有100%的注册资本，并受国家银行的管理和监督。

第4条. 术语解释

在本法令中，以下术语具有如下含义：

1. 金融机构是指根据《金融机构法》成立并运营的金融机构，不包括外资独资金融机构和合资金融机构。

2. 借款人包括除金融机构和外国银行分行外的组织和自然人，他们从金融机构获得信贷或购买债券；以及接受金融机构委托购买有不良贷款的企业债券的组织（不包括金融机构和外国银行分行）。

3. 存在的借款人是指未被吊销营业执照、解散或破产（对于组织）或未死亡或失踪（对于个人）的借款人。

第五条 资产管理公司的运营原则

资产管理公司按照以下原则运营：

1. 以收入覆盖支出且不以盈利为目标。

2. 在购买和处理不良贷款的活动中公开透明。

3. 限制处理不良贷款的风险和成本。

第六条 对出售给资产管理公司的借款人的信贷

对于有不良贷款出售给资产管理公司且有可行生产或经营计划的借款人，金融机构可以继续审查并提供信贷，符合协议和法律规定。

第七条 资产管理公司购买金融机构不良贷款的方式

1. 按照账面价值用特别债券购买金融机构的不良贷款。

2. 按照市场价格用非特别债券的资金购买金融机构的不良贷款。

a) 符合本决定第八条规定的条件；

b) 经评估具有全额收回购买不良贷款金额的能力；

c) 不良贷款的担保资产具有变现能力；

d) 借款人有恢复偿还能力的前景。

4. 资产管理公司的董事会应制定按本条第二款规定方式购买不良贷款的方案，并提交国家银行行长批准后实施。

第八条 公司管理资产购买不良债权的条件

一、公司管理资产购买不良债权应当具备以下条件：

（一）不良债权为金融机构的债权，包括信贷活动中的不良债权、企业债券购买活动中的不良债权、委托购买企业债券活动中的不良债权、委托信贷活动中的不良债权及其他根据中国人民银行规定的行为产生的不良债权；

b) 不良债权有担保物；

（三）不良债权和担保财产必须合法并具有合法的文件和凭证；

d) 借款人仍然存在；

（四）不良债权或客户的不良债务余额不得低于中国人民银行规定的标准。

二、中国人民银行应具体指导关于本条第一款规定的不良债权条件。

三、根据中国人民银行的建议，总理决定公司管理资产是否可以收购不符合本条第一款规定条件的金融机构的不良债权。

第二章

公司管理资产的组织、管理和运营

的公司财产管理

公司管理资产的注册资本为五百亿越南盾。

第十条 公司管理资产的组织结构

一、公司管理资产总部设在河内市，并在获得中国人民银行批准后可以在一些中央直辖市设立分支机构和代表处。

二、公司管理资产的管理机构包括董事会、监事会和总经理。

第十一条 公司管理资产的管理和运营

一、董事会成员不超过七人。

二、监事会成员不超过三人。

三、公司管理资产设有总经理和若干副总经理。

四、董事会、监事会及其成员、总经理的权利、职责和责任按照法律规定和公司管理资产章程执行。

五、中国人民银行任命和免去董事会主席及成员；监事会主席及成员；总经理和副总经理。

公司管理资产的法定代表人不一定必须是根据法律规定从事拍卖活动的拍卖师。

第三章

公司管理资产的业务内容

第十二条 公司管理资产的业务活动

一、公司管理资产可以进行以下活动：

（一）购买金融机构的不良债权；

（二）收回债权、追讨债务和处理、出售债权、担保财产；

（三）重组债权、调整还款条件、将债权转换为客户的所有权投资或股份；

（四）对已收回的担保财产进行投资、维修、升级、开发、使用、租赁；

（五）管理已购买的不良债权，并检查和监督与不良债权相关的担保财产，包括与不良债权和担保贷款有关的文件和记录；

（六）提供咨询和中介服务以买卖债权和财产；

（七）进行金融投资、出资、购买股份；

（八）组织拍卖财产；

（九）为借款企业提供担保；

（十）经中国人民银行行长批准，符合公司管理资产职能和任务的其他活动。

二、公司管理资产被授权由金融机构出售不良债权时，可以进行本条第一款第二项、第三项、第四项和第五项规定的活动。

条13. 公司管理资产的权利和义务

1. 公司管理资产的权利

a) 要求金融机构卖债、借款人、债务人、担保人及相关机构和个人提供关于借款人、债务人、担保人的组织和活动的信息和资料；关于不良贷款和已出售给公司管理资产的不良贷款担保财产的信息和资料；

b) 建议金融机构将不良贷款出售给公司管理资产；

c) 参与在向借款人出资或购买股份后对借款人的重组过程；

d) 接受担保财产以代替担保方履行其义务，根据法律规定收取并处理担保财产以回收债务；

đ) 向相关国家管理部门、执法机关完成有关担保财产的法律手续，并在收取担保财产和回收、处理债务过程中配合和支持；

e) 向登记交易担保的机关提出办理未登记交易担保的不良贷款担保财产的登记手续；

g) 公司管理资产成为担保方，并基于购买不良贷款的合同进行交易担保登记，无需再与担保方签订担保合同；

h) 监督和检查金融机构按照本法令第12条第2款规定由公司管理资产授权的活动；

2. 公司管理资产的义务

a) 保全和发展国家分配的资金；

b) 每年进行独立审计；

c) 按照担保交易法律规定办理买卖债权合同的登记；

d) 对国家管理部门和社会公众解释说明经营情况；

đ) 履行章程和法律规定要求的其他义务。

1. 公司管理资产按扣除为该不良贷款已提取但未使用的具体准备金后的借款人未偿还本金余额账面价值购买金融机构的不良贷款。

二、资产管理公司按照市场价格并基于双方协议以及重新评估后的不良贷款价值从信贷机构购买不良贷款。

3. 金融机构在出售债务时必须向公司管理资产提供借款人未偿还本金余额及所有未支付利息的信息和资料。

4. 在按市场价值购买不良贷款的情况下，公司管理资产根据收回资金和担保财产的能力重新评估不良贷款的价值；必要时，公司管理资产聘请咨询机构评估不良贷款和担保财产的价值。

5. 不良贷款比率达到或超过3%，或者中国人民银行规定的其他不良贷款比率的金融机构不得向公司管理资产出售不良贷款，中国人民银行可采取以下措施：

a) 进行审查或要求金融机构聘请会计师事务所或独立评估机构重新评估该金融机构的资产质量、价值、资本和注册资本；审查和评估费用由金融机构承担；

b) 根据审查、评估和独立审计的结果，金融机构必须向公司管理资产出售不良贷款，以确保其不良贷款比率保持安全水平；按规定提取风险准备金并遵守中国人民银行的安全比率；按照中国人民银行批准的方案重组金融机构。

6. 购买和出售不良贷款应订立合同，金融机构应在合同签订之日起10个工作日内书面通知借款人、债务人、担保人，以便他们了解并与公司管理资产履行义务。

第十五条 资产管理公司的资金来源

一、资产管理公司有下列资金来源：

（一）注册资本；

（二）由资产管理公司发行的特殊债券，用于购买金融机构的不良债权；

（三）根据法律规定提取的各种基金；

（四）其他依法筹集的资金。

二、资产管理公司无需执行关于国有企业资本与股本比例的规定。

第十六条 资产管理公司处理不良债权和担保资产的措施

一、行使债权人和担保受益人的权利，向借款人、债务人和担保人追收欠款和担保资产。

二、督促、要求借款人、债务人和担保人偿还债务。

三、按照本法令第十七条的规定重组不良债权，支持借款人。

四、与借款人协商将债务转换为出资或股份，参与借款人的财务重组和经营活动。

五、通过接收担保资产来收回欠款；根据法律规定收回、扣押并处置担保资产。

八、向法院提交申请，依照破产法规定对无力偿还债务的借款人以及无法履行义务的债务人和担保人启动破产程序。

第十七条 资产管理公司重组不良债权和支持借款人的措施

一、资产管理公司采取以下措施重组债权，以支持借款人：

（一）调整还款期限，使之符合借款人的生产、经营条件；

（二）适用符合借款人偿还能力和市场条件的贷款利率；

（三）减免部分或全部已逾期且借款人无力偿还的利息。

二、中国人民银行应具体指导资产管理公司按照本条第一款规定的重组债权。

三、如果评估借款人具有良好的恢复能力，资产管理公司可以考虑投资并提供资金，帮助借款人解决暂时的财务困难并恢复生产和经营。

四、在评估借款人具有良好的恢复能力或有新的有效项目能够确保偿还贷款的情况下，资产管理公司可以为借款人提供融资担保。

第十八条 处理资产管理公司购买的不良债权的担保资产

（一）通过专业拍卖机构拍卖；

（二）资产管理公司自行拍卖。

资产管理公司应根据法律规定选择合适的拍卖方式，并保证公开透明原则。

三、在接管担保资产后，资产管理公司有权根据本条第二款的规定拍卖担保资产，而无需担保人的同意。资产管理公司应在拍卖日前至少十个工作日内书面通知担保资产的所有者有关拍卖事宜。

四、拍卖结果、资产管理公司与买方签订的资产买卖合同是确定财务责任、公证、认证、办理所有权和使用权转移手续以及终止担保人或资产所有者的所有权和使用权的依据。

五、如果资产管理公司拍卖登记了所有权和使用权的担保资产，受让人将由有权机关颁发所有权和使用权证书。

担保资产的所有权和使用权转移手续应按照法律规定办理。如果法律规定转让所有权和使用权需要所有权人的书面同意，那么资产所有者或执行人与买方之间关于处理担保资产的买卖合同可以用抵押合同或质押合同代替。

六、资产管理公司自行组织拍卖资产的程序和手续应遵循拍卖法的规定。

条19. 处理收回不良债权所得款项 对公司管理资产通过特别债券购买的不良债权

1. 在扣除与处理担保财产相关的费用后，通过出售债权、处理担保财产、借款人偿还债务、义务人支付所收回的债务款项用于清偿借款人的债务义务、义务人和保证人的支付。

2. 在扣除根据本法令第13条第1项i目规定应支付给资产管理公司的款项后，信贷机构出售不良债权所得款项由借款人偿还债务；义务人、保证人支付；出售债权；出售和处理担保财产。

3. 处理担保财产时的优先支付顺序按照民法和担保交易登记法律规定执行。

第四章 实施细则

资产管理公司的特别债券

条20. 特别债券

1. 特别债券由资产管理公司发行，用于回购金融机构的不良债权，并具有以下特点：

a) 特别债券以证书、记账凭证或电子数据形式发行；

b) 特别债券面值等于根据本法令第14条第1项规定的不良债权购买价格；

d) 特别债券可用于向中央银行再融资贷款。

2. 资产管理公司根据已获中央银行批准的发行方案发行特别债券。

4. 中央银行向总理提交关于金融机构在每个时期基于特别债券的再融资贷款利率的决定。

不适用企业债券发行规定对资产管理公司发行特别债券的规定。中央银行具体规定资产管理公司发行特别债券的事宜。

条21. 持有特别债券的金融机构的权利和义务

1. 持有特别债券的金融机构享有以下权利：

a) 根据中央银行的规定使用特别债券向中央银行申请再融资贷款；

2. 持有特别债券的金融机构承担以下义务：

b) 使用特别债券按账面价值回购资产管理公司通过特别债券购买但尚未处理或全部收回的不良债权，符合特别债券到期规定的时间。

3. 中央银行指导特别债券风险准备金的提取和使用。

第二十二条 特别债券的兑付和不良资产收购后的回购

一、自特别债券所记录的减值准备金额不低于相关不良债权账面余额之日起五个工作日内，或者自特别债券到期之日起五个工作日内，信贷机构应当：

（一）根据与特别债券相关的再融资贷款余额向国家银行偿还借款；

（二）如果债权未完全收回，信贷机构应从资产管理公司按账面余额购买不良债权，并将与该债权相关的特别债券退还给资产管理公司，同时由资产管理公司按照本决定第十九条第二款的规定支付其应得的回收款项；

（三）如果债权已完全收回，则信贷机构应将特别债券退还给资产管理公司，并根据本决定第十九条第二款的规定获得其应得的回收款项。

二、资产管理公司必须向购买不良债权的信贷机构提供关于本金余额及尚未支付给借款人的全部利息的信息和文件。

三、在收到资产管理公司的不良债权后，信贷机构应使用为特别债券设立的减值准备金处理这些债权的风险，同时继续在资产负债表外账户中进行核算，以跟踪并执行法律规定的相关回收措施。

四、信贷机构从资产管理公司回购债务无需借款人、债务人或担保人的同意。

五、自签订买卖债务合同之日起十个工作日内，信贷机构应通知借款人、债务人和担保人有关从资产管理公司回购债务的情况，以便他们了解并履行对信贷机构的义务。

六、信贷机构须向国家银行报告从资产管理公司回购债务的结果。

七、国家银行具体指导特别债券的兑付和不良资产收购后的回购事宜。

第五章

财务、会计和报告制度

第二十三条 资产管理公司的财务机制和会计制度

（二）出售债务和抵押品所得的资金；

（三）金融投资、出资和购股所得的收入；

（四）咨询、中介买卖、处理债务和资产活动所得的费用和佣金；

（五）从事租赁和开发资产活动所得的资金；

（六）金融活动所得的收入；

（七）非常规收入；

（八）拍卖资产所得的费用；

（九）其他收入

二、资产管理公司的经营成本包括：

（一）购买债务的成本；

（二）追债成本；

（三）咨询、中介买卖、处理债务和资产活动的成本；

（四）销售债务、股份转让和资本转让活动的成本；

（五）保管、投资、维修和升级资产的成本；

（六）为市场价值购买的不良债权计提的减值准备；以及为本决定第十七条第三款、第四款规定的投资、资金供应和担保计提的减值准备。

（七）支付员工工资、奖金和补贴，按照本条第六款第一项规定执行；

（八）拍卖资产的成本；

（九）公司管理费用；

（十）支付利息；

（十一）资产相关费用；

（十二）其他支出。

三、资产管理公司的利润分配和提取基金应遵循法律规定。

四、财政部应具体指导资产管理公司投资、资金供应、担保的减值准备提取和使用；收入、成本、利润分配、基金提取和使用的相关规定，见本条第一款、第二款、第三款。

五、资产管理公司应按照国家银行的规定，将市场价值购买的不良债权的减值准备计入运营成本，并使用该减值准备。

六、资产管理公司可采用以下特殊财务机制：

（一）根据法律规定适用于国有企业的工资、奖金和补贴机制，符合资产管理公司的业务特点；

（二）无需为用特别债券购买的不良债权和从信贷机构收取的应收账款计提减值准备；

（三）不适用国有企业跨行业投资的规定。

七、资产管理公司应按照国家银行的指导进行会计核算。

条 24. 公开、透明和报告制度的资产管理公司

1. 资产管理公司必须执行公开：

a) 经独立审计的资产管理公司的年度财务报表；

b) 债务和资产的定价程序和方法；

c) 债务和资产的销售程序和方法；

d) 债务和资产的销售情况；

đ) 根据国家银行的规定的其他问题。

2. 资产管理公司必须向购买债务和资产的一方提供关于拟出售的债务和资产所需的信息。

3. 资产管理公司通过以下一种或多种方式公布本条第1款规定的信息：

a) 新闻发布会；

b) 在资产管理公司的官方网站上发布；

c) 在资产管理公司的总部、债务和资产销售地点公开张贴；

d) 在大众媒体上发布；

đ) 广泛发行的形式为资料、出版物。

4. 资产管理公司按照法律规定和国家银行的指导实施报告制度。

第六章

国家管理机关的责任

及相关各方

条25. 国家银行的责任

1. 制定成立资产管理公司的决定。

2. 审批公司章程及其修改和补充内容。

3. 使用合法资金确保资产管理公司符合本法令第9条规定的注册资本。

4. 行使国有资产所有者在资产管理公司的代表权。

5. 对金融机构和资产管理公司在遵守有关购买、出售和处理不良贷款的法律规定方面进行国家管理、监督、检查、调查并处理违规行为。

6. 主导并与财政部合作指导资产管理公司的会计核算。

7. 指导金融机构和资产管理公司关于购买、出售和处理不良贷款的业务操作。

8. 规定并指导由国家银行负责执行的本法令中的条款和规定。

第二十六条 财政部的责任

1. 主导并与国家银行合作指导资产管理公司的财务机制。

条 27. 司法部的责任

指导和引导下属单位配合和支持资产管理公司在处理担保资产过程中转让土地使用权。

条 29. 劳动和社会事务部的责任

主导并与财政部和国家银行合作，制定适用于国有企业的薪酬、奖金和补贴机制，并适应资产管理公司的特殊活动性质。

条 30. 各部、机关、组织及相关责任和各级人民政府的责任

2. 各级人民政府和税务机关协助资产管理公司完善相关手续和文件，以履行向国家缴纳的财政义务，在将担保财产转让给购买者时。

3. 各级人民政府、自然资源和环境保护部门及其他相关部门配合办理登记、转移担保财产所有权和使用权的相关手续，按照资产管理公司的要求进行。

4. 在其职责范围内，各部、机关、组织及相关责任和各级人民政府有责任指导下属单位完善担保财产的法律手续和处理担保财产、追回债务，按照资产管理公司的要求进行。

条 31. 银行业金融机构的责任

1. 对符合出售条件的不良贷款进行评估和确认，以便出售给资产管理公司。

2. 将不良贷款出售给资产管理公司。

3. 银行业金融机构将不良贷款出售给资产管理公司时，负有以下责任：

a) 及时、完整地向资产管理公司提供关于借款人、债务人、保证人、已售出不良贷款及其担保财产的信息和文件，并对所提供信息和文件的真实性、完整性负责；

b) 与有权机关、资产管理公司及借款人密切合作，完善与已售出不良贷款及其担保财产相关的法律手续；

c) 根据协议和法律规定，考虑并为已售出不良贷款的借款人提供信贷；

4. 银行业金融机构将不良贷款出售给资产管理公司并接受特别债券时，负有以下责任：

a) 履行本法令第二十一条第二款规定的义务；

b) 接受并执行资产管理公司根据本法令第十二条第二款规定委托的任务；

c) 将管理、回收、处理不良贷款及其担保财产以及执行资产管理公司委托任务所产生的费用计入运营成本；

d) 确保资产管理公司委托保管的资产、文件的安全；监督、催收、处理不良贷款和担保财产；

e) 当收到不良贷款本金、利息或处理、出售担保财产所得款项时，立即通知资产管理公司；

5. 履行其他法律规定的责任。

条 32. 借款人和债务人的责任

1. 按照与银行业金融机构和资产管理公司的协议和法律规定，全面履行义务。

2. 安排资金，主动出售属于借款人的财产，移交借款人所有的担保财产，以偿还资产管理公司或由资产管理公司委托的银行业金融机构的本金和利息。

3. 与资产管理公司和由资产管理公司委托的银行业金融机构紧密合作，及时、完整地提供所需信息和文件，并对其提供的信息和文件的真实性负责。

4. 完善与已售出不良贷款及其担保财产相关的法律文件。

5. 补充或更换担保财产，或采取适当的还款保障措施，符合各方之间的约定。

6. 接受银行业金融机构与资产管理公司之间买卖不良贷款的行为。

7. 履行其他法律规定的责任。

条33. 保证方的责任

1. 按照已签订的保证合同和法律规定，全面履行义务。

2. 与资产管理公司及其授权的金融机构紧密合作，并及时、完整地提供信息和文件；对提供给资产管理公司及其授权的金融机构的信息和文件的真实性负责。

3. 安排资金，主动出售资产，移交属于保证方所有的担保财产，以偿还本金和利息给资产管理公司或其授权的金融机构。

4. 补充、替换担保财产或采取符合各方约定的偿债保障措施。

5. 接受金融机构与资产管理公司之间的债权转让。

6. 履行法律法规规定的其他责任。

第七章

实施条款

条 34. 生效日期

本法令自2013年7月9日起生效。

条35. 实施条款

各部部长、相当于部长级别的机关首长；政府直属机关首长；各省、直辖市人民政府主席；资产管理公司董事会主席、总经理；金融机构及有关组织的董事长、董事会主席和总经理（经理）以及相关个人负责执行本法令。/​