通函第58/2018/TT-BTC号关于政府担保项目的提供信息和报告表格及样本指引

通知

关于向获得政府担保的项目和计划提供信息、报告的指南
对获得政府担保的项目和计划

根据《2017年国债管理法》；

根据2018年6月26日第91/2018/NĐ-CP号政府法令关于政府担保的发放和管理；

根据2017年7月26日第87/2017/NĐ-CP号政府法令关于财政部职能、任务、权限和组织结构的规定；

根据国家债务管理和对外财经司司长的建议

财政部部长发布关于向获得政府担保的项目和计划提供信息、报告的指南。

第一章

总则

第一条 调整范围

本指南规定了由服务银行和被担保对象（以下简称信息提供者）在政府担保发放和管理过程中向担保人（财政部）提供的信息、报告表格和样本。

第二条 适用对象

1. 被担保对象；

2.  担保人；

3. 服务银行；

4.  在政府担保发放和管理过程中相关的机构、组织和个人。

条款3. 报告和提供信息的要求

1. 提供信息和报告的组织或个人应确保按时并按规定的格式提供完整内容。

2. 提供信息和报告的个人或法人代表对所提供信息和报告的真实性负责。

第二章

向获得政府担保的企业提供贷款、发行债券的信息、报告

条款4. 在提款过程中的信息和报告

1. 由服务银行编制的文件：根据第91/2018/NĐ-CP号法令第二十二条第三款b项的规定，在提款过程中编制的确认文件，按照本通知附件1的格式。

2.  由被担保对象编制的文件：根据第91/2018/NĐ-CP号法令第二十一条第一款d项的规定，在每次发行政府担保债券后编制的报告，按照本通知附件12的格式。

条款5. 定期信息和报告

1. 由服务银行编制的定期报告：根据第91/2018/NĐ-CP号法令第二十二条第三款d项的规定，编制关于被担保对象在政府担保贷款期间履行承诺情况的半年度报告，按照本通知附件2的格式。

2.  由被担保对象编制的定期报告，根据第91/2018/NĐ-CP号法令第三十九条第一款的规定：

a) 根据本通知附件4附表4a的格式，编制每季度关于提款和还款情况的定期报告；

b) 根据每季度关于提款和还款情况的定期报告（汇总报告），编制半年度报告，说明项目实施情况和资金使用情况，按照本通知附件4附表4b和4c（对于有出资实施项目的项目）或附表4d（对于需要预支资金偿还债务的项目）的格式，并与每年第二季度和第四季度的季度报告一起提交。

c) 根据本通知附件6附表6a的格式，编制建设阶段结束评估报告。

d) 根据本通知附件7的格式，编制贷款结束报告。

c) 结束建设阶段的评估报告，按照本通知附件6及表6a的格式编制。

d) 按照本通知附件7的格式编制的贷款结束报告。

第三章

提供信息、报告

政府担保的政策性银行发行债券

政策性银行的

条 7. 发行债券过程中的信息、报告

1. 根据本通知附件11的格式，由政策性银行编制并附上根据第47条规定的文件，请求批准担保的文本。

2. 根据第49条第4款的规定，在每期发行结束后，由政策性银行编制并按照本通知附件12的格式编制的报告。

条 8. 政府担保债券的定期报告

根据第52条第1款（a）项的规定，由政策性银行编制并按照本通知附件13的格式编制的，关于政府担保债券的定期季度和年度资金筹集和本金、利息偿还情况报告。

第四章

组织实施

条 9. 生效

本通知自2018年9月1日起生效。

本通知取代财政部于2014年6月24日发布的第81/2014/TT-BTC号通知，该通知规定了对获得政府担保的项目和计划提供信息和报告的制度。

对于在本通知生效前已获得政府对外借款担保的金融机构，并且保函仍在有效期内执行的，金融机构应负责根据本通知附件4和表4a、附件5、附件7、附件8（如转让或转移贷款）、附件9的格式，在相关业务发生时定期或随时报告政府担保的外债情况。

在实施过程中，如果引用以适用本通知的法律法规被修改、补充或被新文件替代，则将按照修改、补充或替代的文件执行。

在实施过程中，如果遇到未在本通知中明确指导的问题，有关机构应及时向财政部反映，以便指导和配合解决。/。