通知第58-TC/TCÐN号关于向位于河内的国家大学一期投资项目的国内资金和使用石油输出国组织基金贷款的拨付和使用的程序及管理

通知

财政部关于向国立河内大学一期工程提供投资资金的拨付和管理手续的通知（编号58 TC/TCĐN，日期1996年9月25日）

根据一九九五年十月二十三日越南社会主义共和国政府与石油输出国组织发展基金签订的贷款协议；

根据一九九三年八月三十日政府发布的关于管理和偿还国外债务的规定（第58号令）及其实施细则通知；

根据一九九六年七月十六日政府发布的关于管理和建设投资规定（第42号令）及其实施细则通知；

根据一九九五年六月二十三日财政部部长关于具体规定财政部各单位在使用政府国外贷款和援助资金项目中的责任的决定（编号654 TC/QĐ-TCCB）；

根据一九九五年六月二十日总理关于在河内向国立河内大学一期工程进行投资的决定（编号362/TTg）；

经与计划投资部、国家银行、国立河内大学和越南工商银行协商一致后。

财政部就向国立河内大学一期工程提供投资资金的拨付和管理手续如下：

第一部分：总则：

1- 术语解释：

在本通知中，下列术语定义如下：

1.1- “协议”是指一九九五年十月二十三日越南政府与石油输出国组织发展基金签订的贷款协议。

1.2- “项目”是指国立河内大学一期工程投资项目，该工程使用石油输出国组织发展基金提供的贷款资金。

1.3- “项目业主”是指国立河内大学。

1.4- 国立河内大学一期工程项目管理委员会根据一九九六年一月十七日国立河内大学校长的决定（编号34/TCCB）成立，负责直接实施该项目，以下简称“项目管理委员会”。

1.5- “贷款”是指越南政府从石油输出国组织发展基金获得的贷款。

1.6- “服务银行”是指根据国家银行行长的决定（编号97/QĐ-NH8），为该项目提供服务的越南工商银行。

2- 基本原则：

2.1- 用于实施国立河内大学一期工程项目的贷款是越南政府的收入来源，因此，财政部有责任将其记入国家预算并管理发放给国立河内大学以执行已批准的项目。财政部将监督贷款的使用，并确保预算平衡以按时还债。

2.2- 项目资金的拨付包括国内资金和国外资金，按照一九九六年七月十六日政府发布的第42号令、一九九三年八月三十日政府发布的第58号令以及相关实施细则通知和石油输出国组织发展基金的规定执行。

2.3- 项目业主有责任按照批准的项目内容和目的使用资金，并符合国内规定及贷款协议中承诺的条件。

2.4- 财政部和国家银行授权越南工商银行作为商业服务银行，为项目办理提款手续（包括直接支付、还款和承诺函等），每次提款需经财政部同意。

2.5- 在提取贷款过程中，越南工商银行根据国家银行行长一九九三年八月十九日发布的第162号决定（关于通过银行结算收取服务费的规定）收取相应的服务费（包括开立信用证、寄送单据、电报、传真等费用）。上述服务费计入项目总投资。

2.6- 项目进口设备的税收问题按协议第四条第三款和现行规定执行。

第二部分 具体规定

1- 编制和审批项目财务计划：

每年，项目业主应根据国家预算编制和审查制度准备项目财务计划，提交主管机构汇总并提交计划投资部和财政部审议，呈报政府和国会审批。当计划被批准后，财政部将通知项目业主有关项目投资资金的分配计划。项目业主有责任将批准的计划通知项目管理委员会。

财务计划的内容应详细列出将要完成的工作量、贷款资金、从石油输出国组织发展基金提取贷款和国内资金的时间表，按月、季度和年度划分，并按建筑、设备等不同类别划分。

2- 总投资和资金使用结构：

具体规定见一九九五年六月二十日总理关于批准国立河内大学一期工程投资和与石油输出国组织发展基金贷款协议的决定（编号362/TTg）。

3- 开设账户：

项目管理委员会应在河内投资与发展局开设账户，接收国内资金。

项目业主应在越南工商银行开设账户，接收石油输出国组织发展基金贷款，用于支付国内承包商。

4- 政府国内资金的拨付和使用：

对应资金：财政部（投资与发展总局）根据现行制度进行管理和拨付。每季度，根据年度计划按季度划分，投资与发展总局将对应资金转交河内投资与发展局，这笔资金将根据项目管理委员会的付款申请直接（按付款比例）支付给供应商和承包商。河内投资与发展局负责检查必要的证明文件，确认工作价值符合拨款条件。

资金流转图见附录1。

5- 提取拨付和管理石油输出国组织发展基金贷款：

财政部（投资与发展总局）负责根据国家规定和贷款协议的要求，从石油输出国组织发展基金贷款中拨付投资资金给项目业主。从贷款账户中提取资金用于项目投资，采用三种形式：直接支付、承诺函手续和还款。

a) 直接支付和承诺函手续用于深度投资设备和安装部分：

根据供货方的付款要求，项目负责人准备从贷款中提取资金的申请及相关必要文件，并提交两份文件给财政部（国家投资总局、对外财经司）和一份给服务银行。付款文件包括：

. 按照模板填写的资金提取申请表。

. 提取资金的请示函。

. 购买货物、设备、建筑安装及聘请专家的合同副本。

. 其他相关经济合同副本（如有）。

. 确认合同有效的文件（如石油输出国组织的意见、对于价值超过150,000美元的建设采购合同以及价值超过100,000美元的公司聘请专家合同和价值超过50,000美元的个人聘请专家合同的招标结果）。

. 运输单副本（直接支付货物价值的情况下）。

. 工商银行出具的信用证草稿副本（在承诺书程序情况下）。

自收到完整提款文件之日起三个工作日内，国家投资总局研究并提出意见给对外财经司。如果国家投资总局在五个工作日内没有其他意见，对外财经司将审查批准提款。项目负责人和服务商业银行共同签署提款申请以支付受益人（承包商、供应商）。

在收到石油输出国组织关于已向供应商和承包商付款的通知后，项目负责人有责任向财政部（对外财经司、国家投资总局）报告两次，以便办理预算收支手续。

实施步骤见附录2、3。

b) 按照还款程序提取资金：

还款原则是实支原则，即项目只能提取用于弥补实际支出的资金。根据设计、监督、聘请专家和执行项目的费用付款要求，项目负责人准备必要的提款文件提交给财政部（对外财经司），包括：

. 按照石油输出国组织模板填写的资金提取申请表；

. 提取资金的请示函；

. 项目管理委员会的详细清单；

. 价格表、已完成工作的验收确认书，附上北京投资发展局的审核结果。

- 支付证明。

自收到上述完整提款文件之日起五个工作日内，财政部（对外财经司）将审查批准提款。如果获得批准，项目负责人和服务商业银行共同签署提款申请并提交给石油输出国组织。在收到石油输出国组织关于经财政部确认的账户拨款通知后，项目负责人有责任向财政部（对外财经司、国家投资总局）报告两次，以便办理预算收支手续。

实施步骤详见附录4。

III- 报告、检查、决算工作：

1- 每季度和每年，项目负责人有责任向财政部（国家投资总局、对外财经司）、中国人民银行、国家发展和改革委员会报告项目实施情况，其中应明确资金提取和贷款使用情况。

2- 工商银行有责任每月向项目负责人、财政部（对外财经司、国家投资总局）提供账户对账单。

3- 项目负责人必须每年和在工程或工程项目完成后与财政部（国家投资总局）进行决算。

4- 定期和不定期，财政部、国家发展和改革委员会、中国人民银行、北京大学将检查项目实施情况和资金（国内和国外）使用情况。如果项目负责人违反规定使用资金且无效益，财政部将暂停资金转移以处理违规行为。

本通知规定的退休金调整自二零零四年一月一日起生效。

本通知自签发之日起生效。在执行过程中如遇问题，项目负责人、项目管理委员会、工商银行应及时反映，以便财政部研究修改。

附件1

使用配套资金支付

(1) 按季度转账

(2) 经济合同签订

(3) 履行合同

(4) 付款请求

(5) 工作完成确认

(6) 付款转账

(7) 向国家投资发展总局报告

条 | 附录二

直接支付

(1) 合同

(2) 执行合同

(3) 付款请求

(4) 验收、质量检查货物和服务

(5) 提款付款请求

(6) 批准提款付款

(7) 提交提款申请

(8) 付款转账

附录3

根据承诺书手续付款

(1) 协议

(2) 合同

(3) 履行合同

(4) 支付请求

(5) 验收、检查货物质量

(6) 提出支付资金申请

(7) 同意支付资金申请

(8) 提交支付资金申请承诺书形式的单据

(9) 向卖方银行发出承诺函

(10) 卖方银行向供应商和承包商付款

(11) 提交退款请求

(12) 石油输出国组织向卖方银行付款

收养交接记录

按照退款程序支付

(1) 准备提款申请和请求文件

(2) 批准提款申请

(3) 签署提款申请并提交石油输出国组织

(4) 将款项转入服务银行的项目账户

或经财政部确认的账户

(5) 向项目负责人和财政部报告账户情况