通知第60-TC/DTPT号关于国家优惠信贷资金管理及贷款的指导

财政部 ********	社会主义共和国越南 独立 自由 幸福 ********
编号：60-TC/ĐTPT	地点：河内，时间：一九九六年十月二十三日

 

通知

财政部关于国家优惠信贷资金管理的第60号通知（编号60 TC/ĐTPT），日期为一九九六年十月二十三日

根据1996年3月20日颁布的《国家预算法》；
根据1996年7月16日政府第42号决定发布的《投资和建设管理制度条例》；
根据建设部、计划与投资部和财政部联合发布的第04/TTLB号通知（发布日期为一九九六年九月十日）对《投资和建设管理办法》的实施进行指导；
财政部就国家优惠信贷资金的管理和贷款事宜作如下指导：

第一部分：

 

总则

一、国家用于发展投资的优惠信贷资金来源包括：

- 每年财政预算中用于基本建设投资信贷的资金。

- 根据政府方针筹集的资金。

- 政府从国外借款以及国际援助中用于发展投资信贷的资金。

- 国家以前投资的优惠信贷项目到期应偿还的本金和部分利息。

- 其他根据政府规定可用于此目的的资金。

二、申请国家优惠信贷资金的基本建设项目必须具备《投资和建设管理办法》规定的手续，并列入国家计划，同时符合本通知规定的贷款条件。

三、隶属于财政部的投资与发展总局（以下简称投资发展机构，包括投资与发展总局、投资发展局、投资发展分局等）负责管理、发放贷款并确保及时足额提供信贷资金。按照信贷合同的规定，投资发展机构有责任严格检查资金使用情况，及时收回全部本金和利息。投资发展机构可按现行规定收取管理费。

四、各部委、相当于部委的机构、直属政府的机构、根据总理第91/TTg号决定（发布日期为一九九四年三月七日）成立的总公司、省人民委员会和借款单位（以下简称各单位）须遵守国家关于投资和建设的规定，正确有效使用贷款资金。借款单位须按与投资发展机构签订的信贷合同规定偿还本金和利息，并按规定报告投资决算。

五、国家优惠信贷资金的利率由政府规定。

六、政府对外借款和国际援助用于发展投资的再贷款管理另行规定。国内配套资金通过国家优惠信贷资金实现，按照本通知的规定执行。

第二部分：

 

具体规定

第一部分 国家优惠信贷资金的借款对象：

一、经济基础设施建设项目和能够回收资金的生产性经营项目。

二、在各个时期对国家重要的行业进行投资的项目。

三、在国家规划结构中确定的能够回收资金的部分投资项目。

上述项目的投资安排由政府根据每个对象的具体情况在规划期内作出决定。

第二部分 国家优惠信贷资金的贷款条件：

申请国家优惠信贷资金的基本建设项目必须满足以下条件：

一、有可行性研究报告和有权审批部门的批准决定。

二、有技术设计和总概算的批准决定。对于A类和B类项目，如果尚未获得技术设计和总概算的批准，则在投资批准决定中必须规定每项工程的资金数额，并且必须有有权审批部门批准的开工工程的技术设计和概算。

三、已纳入国家基本建设投资计划；具有经济效益和社会效益，能够直接回收资金。

四、借款单位是具有法人资格、独立核算、生产经营有效、有能力按时偿还本金和利息的企业或经济实体；有合法抵押财产或担保；遵守国家关于投资和建设管理的规定及本通知的规定；在直接发放贷款的投资发展机构开设贷款账户。

第三部分 列入国家优惠信贷资金计划的程序：

一、每年，在编制下一年度国家预算时，根据项目进度和由各部委、省人民委员会通报的核查表，借款单位需编制下一年度利用国家优惠信贷资金进行投资的计划，并提交给各部委、省人民委员会汇总，同时报送国家计委和财政部（投资发展总局）。

二、根据国家年度和长期经济发展目标，以及《投资和建设管理办法》中规定的计划条件，财政部（投资发展总局）主动与国家计委合作，向政府提出下一年度利用国家优惠信贷资金进行基本建设投资的总额、重要国家项目的目录以及拟分配给各部委、省人民委员会的优惠信贷资金额度。

三、在收到政府下达的利用国家优惠信贷资金的贷款计划后，国家计委将国家关于基本建设投资信贷的计划指标分配给各部委、省人民委员会，并同时报送财政部（投资发展总局）。

根据国家计划，各部委、省人民政府负责具体分配项目目录和每个项目的贷款额度，并将其提交财政部（国家投资总局）。国家投资总局检查各部委、省人民政府关于总额和项目目录的分配计划，并将每个项目的项目目录和贷款额度通知各省、直辖市发展投资局，以便指导借款单位按照规定准备贷款申请材料。如果各部委、省人民政府的分配计划与已分配的国家计划不符，财政部（国家投资总局）应向有关部委、省人民政府提出调整建议，使其符合国家计划。

在符合已分配的国家计划指标的基础上，各部委、省人民政府将年度基本建设计划下达给项目业主。

4-在签署信贷合同后，根据项目的实施进度，借款单位制定每季度的贷款计划和提款时间表，并将其提交直接提供贷款的投资发展机构，以汇总各单位的贷款需求计划，然后提交国家投资总局。国家投资总局汇总季度优惠信贷计划并向财政部报告，其中明确列出由国家预算提供的优惠信贷资金来源和其他筹集的资金及其筹集方案。

IV- 贷款文件：

借款单位应向直接提供贷款的投资发展机构提交以下文件：

1- 可行性研究报告及有权审批机关的投资决定。

2- 技术设计和总概算批准决定。对于A类和B类项目，如果没有经过技术设计和总概算批准，则投资决定中必须规定每个分项的资金数额，并且必须有经有权审批机关批准的开工分项的技术设计和概算。对于购买零星设备的项目，必须有概算和有权审批机关批准的设备价格文件。

3- 年度基本建设计划、经济合同（如有）、与项目投资相关的其他法律文件（土地使用证、建筑许可证等）。

4- 成立企业的决定或生产营业机构的决定、营业执照、执业许可、任命总经理（总裁）和财务主管的决定以及最近两年经批准的生产和营业决算报告（新成立的企业除外）。

5- 按照现行国家规定提供的抵押或担保文件。

6- 关于借款单位生产经营情况和财务状况的说明文件，以及项目经济效益计算书和贷款期限，按照国家投资总局的指导进行编制。

V- 信贷合同：

1- 在收到完整的有效贷款文件后，贷款机构分析并评估项目的效益，借款单位的贷款偿还能力，以及抵押物或担保的有效性。如果项目符合贷款条件，并基于国家投资总局为该项目通报的优惠信贷指标，直接提供贷款的投资发展机构与借款单位签订信贷合同。借款单位有责任在签订信贷合同前完成贷款文件中缺少的所有资料。如果项目不符合贷款条件，贷款机构必须向借款单位和其上级机构发送书面通知，并同时向财政部报告。

2- 信贷合同的主要内容包括：

- 根据投资决定确定的项目总投资额。

- 年度投资计划，其中包括国家优惠贷款金额。

- 投资内容。

- 贷款利率。

- 贷款期限、还本付息期限（本金和利息）、开始还本付息日期（本金和利息）、还款周期和每次还款金额。

- 借款单位和贷款机构履行合同的责任和承诺。

信贷合同应制作三份；借款单位和直接提供贷款的投资发展机构各自保留一份；另一份送交所在地省级司法机关。

3- 信贷合同终止：当借款单位还清所有贷款（本金和利息）时，贷款机构和借款单位应签署信贷合同终止协议。该终止协议应制作三份，并送交之前提交信贷合同的各机关。

VI- 贷款额度、贷款期限和还贷期限（本金和利息）：

1- 国家优惠信贷项目的贷款额度应在年度国家计划和投资规定中确定。借款单位必须最大限度地调动自有补充资金和其他合法资金进行投资。投资发展机构提供补充贷款。

2- 贷款期限从借款单位收到第一笔贷款之日起至还清全部贷款（本金和利息）之日止。

3- 还贷期限（本金和利息）从借款单位开始还贷之日起至还清全部贷款之日止，按以下原则计算：

- 自借款单位收到第一笔贷款之日起六个月内，借款单位应开始每月或每季度偿还本金。

- 借款单位应按月支付贷款余额的利息。

- 借款单位可以根据项目的生产经营周期提前还贷。

- 如果借款单位是新开工项目，或者其生产经营状况无法确保按上述原则按时还贷，则还贷期限（本金和利息）可以延长，但不得超过项目批准的竣工投入使用日期。

- 借款单位可以提前还贷。

VII- 转移资金、发放和回收国家优惠信贷资金：

1- 资金转移：

1.1- 对于国家信贷资金，根据国家投资总局提出的季度贷款计划，财政部将国家预算中的优惠信贷资金转移到国家投资总局，以便组织实施贷款。

对于筹集资金，国家发展投资总局负责制定筹集资金方案报财政部批准，并与国家预算司和国库局组织及时、足额筹集所需资金。

1.2- 根据由国家预算已转移的优惠信贷资金来源、筹集的资金、收款和每个投资项目提款计划，国家发展投资总局将优惠信贷资金转给各发展投资局以实施贷款。

2- 贷款拨付：

2.1- 预付款贷款拨付：

2.1.1- 借款单位在以下情况下可以借款作为预付款支付给承包单位：

- 借款项目进行项目招标或部分招标（建筑安装、设备、咨询等）。

- 借款项目购买设备（包括进口设备和国内制造设备）或聘请咨询机构。

- 对于项目实施阶段的其他费用（补偿、征地等），原则上借款单位应使用自有资金或其他资金来执行。如果借款单位没有或不足自有资金，则可考虑提供贷款。

2.1.2- 提供预付款贷款的条件：

- 对于进行项目招标或有建筑安装量招标的项目，只有在有权机关批准招标结果、借款单位与中标单位之间签订经济合同且中标单位提供履约保函后，才能向中标单位提供预付款贷款。

- 对于购买设备（包括进口设备和国内制造设备），只有在以下情况下才能向承包单位提供预付款贷款：

+ 有权机关批准招标结果（对于招标采购的部分设备）。

+ 借款单位与设备供应商之间签订设备采购合同。

+ 承包单位提供履约保函（对于招标采购的部分设备）。

- 对于必须聘请咨询的工作，只有在有权机关批准招标结果（对于通过招标选择咨询机构的工作）并且借款单位与咨询机构之间签订了咨询服务合同后，才能向咨询机构提供预付款贷款。

- 对于补偿、征地工作，必须有补偿、搬迁方案并经批准的预算。

所有与外国组织签订的合同内容须经投资审批机关批准，特别是进口设备合同还须按照商务部关于进口设备的规定执行。

2.1.3- 预付款贷款额度：

- 对于招标的建筑安装工程量：

+ 合同金额在50亿越南盾及以上的，最高预付款比例为该合同年度计划资金的20%。

+ 合同金额在10亿至50亿越南盾之间的，最高预付款比例为该合同年度计划资金的15%。

+ 合同金额低于10亿越南盾的，最高预付款比例为该合同年度计划资金的10%。

- 对于购买设备，预付款贷款额度根据设备采购合同中的付款进度确定，并一直持续到设备进入借款单位仓库（对于不需要安装的设备）或完成安装并通过验收（对于需要安装的设备）为止。

借款单位使用贷款用于：

+ 支付设备定金给销售单位。+ 开立信用证保证金（如需开立信用证）。

+ 按照设备采购合同中规定的进度付款。

+ 按照加工制造合同中规定的进度付款。

+ 支付运输、保管等费用。

- 对于咨询工作，预付款贷款额度至少为年度计划资金的25%，但不超过为必须聘请咨询的工作安排的年度计划资金和合同价值的50%。

- 对于进行项目招标的项目，预付款贷款额度规定如下：

+ 设备采购、加工制造设备按合同中的付款进度执行。

+ 其余部分的预付款最高为剩余工作量年度计划资金的20%，但不超过合同履约保函金额。

- 对于补偿、征地工作，预付款贷款额度最低为年度计划资金的20%。

2.2- 完成基本建设量的贷款拨付：

2.2.1- 完成建筑安装量的贷款拨付：

- 采用指定招标方式的建筑安装量，其拨付贷款的完成量是每月经过验收的实际完成量，并满足以下条件：

- 符合施工图设计（或施工技术设计）并列入分配的投资计划。

+ 经过详细预算批准。

+ 列入合同。

+ 使用国家规定的定额单价。

+ 质量符合设计要求。

- 采用招标方式的建筑安装量，其拨付贷款的完成量是按照合同中规定的验收和付款进度经过验收的实际完成量，并满足以下条件：

+ 符合施工图设计（或施工技术设计）并列入分配的投资计划。

+ 经过详细预算批准和施工单位编制的中标预算。

+ 列入合同。

+ 质量符合设计要求。

结算价格为合同中标价格。

- 为了获得结算贷款拨付，借款单位需向直接发放贷款的发展投资机关提交以下文件：

+ 工程量和质量验收记录。

+ 材料、人工、机械施工成本明细表附带汇总费用表。+ 结算价格单。

2.2.2- 设备完成量的贷款拨付：

条 | 设备贷款支付的设备数量是借款单位已入库（对于不需要安装的设备）或已安装完毕并验收合格（对于需要安装的设备），并且满足以下条件：

项 | 设备清单必须符合投资决定的数量、质量、类型、功能、容量、技术标准等，并列入分配的投资计划。

项 | 必须包含借款单位与设备供应单位之间的经济合同。

项 | 必须有运输、保管、装卸等凭证或合同。

项 | 经济合同。

项 | 国内购买设备的发票兼出库单（对于国内购买的设备）。

项 | 进口设备的全套报关单据（对于进口设备）。

项 | 运输、保管、装卸等发票。

项 | 不需安装设备的入库单（对于不需安装的设备）或安装完成设备的验收记录（对于需安装的设备）。

项 | 设备付款价格表。

项 | 保险凭证（如有保险）及其他相关凭证。

款 | 2.2.3 设备咨询费用的支付：

项 | 咨询工作量的贷款支付是已经完成并通过验收的工作量，且满足以下条件：

项 | 必须包含借款单位与咨询单位之间的经济合同，并列入分配的投资计划。

项 | 验收结果必须符合经济合同中确定的进度。

项 | 咨询工作的质量必须符合经济合同中的要求。

项 | 为了获得咨询费用的贷款支付，借款单位应向直接提供贷款的投资发展机构提交以下文件：

项 | 完成咨询服务工作量的验收记录。

项 | 咨询服务执行情况报告。

项 | 付款价格表。

款 | 2.2.4 其他费用（补偿、土地征用等）的贷款支付：

项 | 对于补偿和土地征用等工作，必须附有批准的补偿方案、预算和确认补偿量的签字文件。

项 | 对于其他费用，必须附有合法的相关凭证。

款 | 2.2.5 根据借款单位提交的结算文件，直接提供贷款的投资发展机构负责检查并实施贷款支付给建设安装、咨询、设备供应等单位。贷款金额等于已完成的基本建设量减去已预付的贷款金额（如果有），并在信贷合同规定的范围内。

每次收到贷款时，借款单位（总经理或被授权人）必须在贷款协议上签署欠款确认。

条 | 收取贷款本金和利息：

款 | 3.1 到期偿还贷款本金（包括利息）时，借款单位必须主动向直接提供贷款的投资发展机构偿还全部贷款。

项 | 贷款偿还资金来源包括所有由贷款形成的资产折旧、部分税后利润和其他合法资金（如有）。借款单位可以按照确保生产经营不亏损的标准提取折旧以按时偿还贷款。

款 | 3.2 如果借款单位到期未偿还贷款本金，直接提供贷款的投资发展机构将立即把逾期贷款本金转为逾期贷款，并按现行规定收取逾期利息，同时请求借款单位开户银行代收贷款。

项 | 如果有担保，则担保单位必须根据担保合同约定替借款单位偿还贷款。

项 | 在采取上述所有催收措施，包括延期还款措施后，如果借款单位仍无法偿还贷款，直接提供贷款的投资发展机构有权根据法律规定拍卖抵押物以收回贷款。

款 | 3.3 如果借款单位破产但仍欠款，贷款机构将根据企业破产法的规定收回借款单位所欠的款项。

条 | 延期还款：

款 | 4.1 如果借款单位无法按信贷合同和担保合同（如有）约定的时间偿还贷款，借款单位和担保单位必须提交解释信件及主管部门的意见书给直接提供贷款的投资发展机构。该机构将审查并决定调整还款安排。在签订调整后的信贷合同之前，借款单位必须提交承诺按调整后的信贷合同还款的书面文件。

款 | 4.2 总局局长决定延期还款的时间。

局长只能在当年调整借款单位的还款安排，但必须确保全年项目资金的到位。

条 | 报告、检查和处理违规行为制度：

款 | 1. 每季度第一个月的10日，借款单位必须向直接提供贷款的投资发展机构报告投资进展和上一季度的资金使用情况，并抄送至部或省人民政府。对于A类项目，借款单位必须每月25日向直接提供贷款的投资发展机构、部或省人民政府、国家发改委、财政部（总局）、住房和城乡建设部、国家统计局报告，以便汇总上报总理。

年度计划结束和投资项目（工程或子工程）完成后，借款单位必须编制并提交最终投资结算报告。

款 | 2. 每月，直接提供贷款的投资发展机构必须向总局报告管理、贷款发放和回收优惠信贷资金的情况。

年度计划结束时，直接提供贷款的投资发展机构必须与总局结算，以按规定与国家财政结算。

3. 每季度和年度计划结束时，各部和各省人民委员会有责任汇总投资计划的执行情况、借款和偿还优惠信贷借款的情况，并将其发送给财政部、国家计划投资部、住房和城市建设部以及国家统计局，按照规定执行。

4. 各部、各省人民委员会和提供贷款的投资发展机构有责任定期和不定期检查借款单位关于资金管理使用情况、抵押资产和担保债务资产的情况。

借款单位违反资金使用的相关规定必须承担法律责任；提供贷款的投资发展机构有权暂停发放贷款或收回已发放的贷款，并同时向财政部和借款单位的上级部门报告，依法处理。

九、 责任与权限

一、 借款单位：

1.1 提供与投资项目相关的财务资料，包括在投资前后的生产经营和财务状况信息，以及贷款资金管理和使用情况直至还清贷款。

1.2 在符合贷款条件的情况下申请贷款；按合同约定的目的有效使用贷款；及时全额偿还贷款。

1.3 执行现行有关抵押资产和贷款形成的资产的规定。

1.4 按照现行制度编制并提交投资资金决算报告。

二、 各部、各省人民委员会：

- 根据政府发布的第42号法令（1996年7月16日）及其附带的通知中的规定，实施投资和建设管理。

- 指导并督促其管辖范围内的借款单位正确使用贷款资金，遵守国家规定的制度。

三、 投资发展机构：

3.1 可要求借款单位提供与其项目相关的财务资料，以便进行贷款审批审查工作。

3.2 有权检查借款单位的资金管理和使用情况、担保债务资产和抵押资产情况，以及借款单位在投资过程中的生产经营和财务状况，以服务于管理工作和评估投资效果。

3.3 负责指导借款单位准备贷款申请材料，及时足额发放贷款，按照贷款合同执行。

3.4 对于不符合贷款条件的投资项目，有权拒绝贷款，并同时向上级主管部门报告。

3.5 如果借款单位违反本通知的规定，可以暂停发放贷款或收回已发放的贷款，并同时向上级主管部门报告。

3.6 按照规定编制和决算国家优惠信贷资金。

3.7 如果借款单位无法偿还债务，可建议有权机关拍卖抵押资产或自行按照现行规定拍卖抵押资产。

四、 各级财政机关：

4.1 确保国家预算及时为贷款机构提供优惠信贷资金。

4.2 可要求贷款机构报告国家优惠信贷资金的管理和发放情况。

编三：

 

实施条款

1. 本通知自签发之日起生效，并取代之前由财政部发布的关于国家优惠信贷资金管理的相关指导文件。

2. 国家投资发展总局局长负责指导执行和组织实施本通知的各项规定。

3. 在执行过程中，如遇问题，请各部、行业和地区及时向财政部反映，以便研究补充和完善。

梁氏 băng tâm （已签）