本通知对2012年第162号财政部令关于国家金库暂借款的规定进行修改和补充。本通知规定暂借款的原则和回收、各暂借款单位的责任、暂借款的程序、暂借款和提款期限、暂借款费用及逾期费用，以及暂借款使用情况报告制度。
适用范围
财政部、国家金库、省人民政府、获得国家金库暂借款的单位。
要点
- 获得国家金库暂借款的单位有责任按照规定用途使用并按时全额偿还（第四条）。
- 省级预算暂借款的程序包括审批暂借款、提交暂借款申请书和按规定提取资金（第五条）。
- 省级预算暂借款和提款期限具体规定（第七条）。
- 国家金库暂借款费用为月利率0.15%，逾期费用为正常费用的150%（第九条）。
- 省财政厅须按季度定期向省人民政府报告暂借款使用情况（第十一条）。
🌐 本文件的社会影响
- 积极影响：明确规定的手续和各方责任有助于减少财务风险，提高暂借款使用的效率。
- 消极影响：可能给各单位带来额外成本负担，因为需要支付逾期暂借款费用（正常费用的150%）。
❓ 常见问题
单位何时可以申请国家金库暂借款？
单位可以在加快基本建设进度或投资吸引外资项目时申请国家金库暂借款（第五条）。
省级预算提款期限是多久？
用于加快基本建设进度的省级预算暂借款提款期限最长为自国家金库批准暂借款之日起12个月。对于投资吸引外资项目的暂借款，期限由财政部决定（第七条）。
暂借款费用和逾期费用是多少？
国家金库暂借款费用为月利率0.15%，逾期费用为正常费用的150%（第九条）。
各单位如何报告暂借款使用情况？
省财政厅须按季度定期向国家金库报告暂借款使用情况，并同时报送省人民政府，使用表格三（在每个季度的第一个月的15日前）（第十一条）。
本通知何时生效？
本通知自2015年7月1日起生效（第二条）。
全文
通知
修改和补充若干条款 T通知第162/2012/信息类别-BCT
二零一二年十月三日财政部B长 T的关于国库资金暂付款的规定
资金 任务由侦查机关、和关于执行国家预算法的指导 款19. 国务院令第28号，2017年7月3日发布，确定国家林业总局职能、任务、权限和组织结构
__________________
根据2003年6月6日国务院第60号令，关于《国家预算法》的实施细则和执行指南；i 分，按策根据政府总理二零零九年八月二十六日第108/2009/QĐ-TTg号决定关于财政部直属国库总局的职能、任务、权限和组织结构的规定；
根据2013年第215号国务院令《关于财政部职能配置、内设机构和人员编制的规定》；
财政部长发布修改、补充若干条款的通知，以修改、补充二零一二年十月三日财政部第162/2012/TT-BTC号通知关于国库资金暂付款的规定。
根据国家金库总局局长的建议；
第一条 修改、补充若干条款如下：了 162/2012/TT-BTC 1日发布的财政部关于国库资金暂付款的规定（以下简称“原通知”）。了 162/2012/TT-BTC。
条 1. 修改、补充若干条款如下：
一、修改、补充第三条如下：
条 3. 国库资金暂付款的原则和收回暂付款
1. 国库资金暂付款给国家预算由财政部长根据不损害国库支付和支出任务的原则决定。
2. 使用不符合批准目的的暂付款将被收回。
3. 国库资金暂付款在中央国库和各省、直辖市国库办理。区、县、县级市国库不得办理国库资金暂付款。
4. 所有国库资金暂付款均须按期归还，符合规定，除非经财政部长批准延期。如未按期归还，则国库有权从财政储备中扣回暂付款本金、暂付款费用及逾期暂付款费用（如有）。
2. 修改第四条如下：
条 4. 各单位暂付款的责任
各单位暂用国库资金须按批准的目的使用暂付款，按批准的时间全额归还，并向国库支付暂付款费用。省、直辖市人民政府（以下简称“省级人民政府”）负责按照省人民代表大会决议实施国库资金暂付款。在两次会议之间，省级人民政府应征求省人民代表大会常务委员会的意见，依据《全国人民代表大会常务委员会关于地方人民代表大会及其常务委员会工作若干问题的规定》第七百五十三条号决议第二十一条第四款的规定。
3. 修改第五条第二款如下：
条 2. 省级预算暂付款手续
2.1. 当需要办理国库资金暂付款时，省级人民政府应办理以下手续：
- 为加快基本建设进度（依据本通知第二条第2.1款规定）：省级人民政府根据省人民代表大会决议（或省人民代表大会常务委员会意见）批准国库资金暂付款，并向财政部提交申请暂付款的公文。公文中应明确：省人民代表大会决议（或省人民代表大会常务委员会意见）通过暂付款；暂付款项目清单；暂付款进度；暂付款归还进度；已筹集的资金总额（包括其他融资方式筹集的资金，如发行债券、银行贷款等）以及承诺有效使用暂付款并按时归还，以及其他承诺供财政部审查决定。
- 为吸引投资而进行基础设施建设（依据本通知第二条第2.2款规定）：省级人民政府根据省人民代表大会决议（或省人民代表大会常务委员会意见）批准国库资金暂付款。公文中应明确：省人民代表大会决议（或省人民代表大会常务委员会意见）通过暂付款；暂付款项目清单；每个项目的投资额；暂付款进度；暂付款归还资金来源和进度以及承诺有效使用暂付款并按时归还，以及其他承诺供财政部审查决定。
2.2. 在收到财政部同意暂付款的公文后，省级人民政府应填写国库资金暂付款申请表（格式02），提交国库办理暂付款。
2.3. 基于省级人民政府提交的暂付款申请表，经国库批准后，财政厅应报告省级人民政府并填写每次提款的国库资金暂付款申请表（格式04），提交各省、直辖市国库（以下简称“省级国库”）办理省级预算暂付款。提款可以一次或多次进行，总金额不得超过财政部批准的暂付款额度和国库批准的额度。
4. 修改第二条第七条如下：
条 2. 省级预算暂付款期限
2.1. 对于为加快省级计划内的基本建设项目进度而暂用的省级预算款项（依据本通知第二条第2.1款规定）：
- 暂付款期限：自国库批准暂付款之日起最长不超过12个月。
- 提款期限：对于财政部批准的年度预算中的暂付款，最迟应在该年度决算调整期结束前完成；超过决算调整期后，暂付款失效。
2.2. 对于为吸引投资而进行基础设施建设而暂用的省级预算款项（依据本通知第二条第2.2款规定）：
- 暂付款期限：由财政部决定。
- 提款期限：自财政部批准暂付款之日起最长不超过12个月；如果分次提款，则此期限适用于最后一次提款。超过提款期限后，暂付款失效。
5. 修改第一条第九条如下：
"1. 费用标准：
- 国家金库暂借款预付款费用统一为月利率0.15%（按30天计算），以暂借款余额为基础。
- 过期暂借款费用按正常期限暂借款费用的150%计算。过期暂借款费用按照过期天数和过期暂借款费用标准计算。
对于超过期限但经财政部批准延期的暂借款，仍按正常期限费用标准执行至批准的延期期限结束。"
6. 修改第三条第十一条如下：
"3. 各省财政局负责向国家金库报告暂借款使用情况，并同时将报告提交给省级人民政府（按附件三每季度一次，在季度首月15日前）。遵守暂借款使用情况报告制度是考虑是否继续提供或延长暂借款的一个重要指标。"
7. 修改国家金库暂借款申请表（格式02）；修改国家金库暂借款使用情况报告表（格式03），根据本通知附带发布相应表格；增加国家金库暂借款提款申请表（格式04）。
第二条 效力实施
1. 本通知自2015年7月1日起生效。
2. 除本通知规定的内容外，其他内容继续按照财政部2012年10月3日发布的第162号通知（关于国家金库暂借款的规定）执行。
3. 在执行过程中，如遇问题，请各机构和单位向财政部反映，以便研究并作出适当修改和补充。/。
副部长
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译本
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