本通知详细规定了对国有和公私合营工业企业信贷和现金管理。主要内容包括：信贷管理（包括外汇）、结算、现金管理和工资基金监督。本通知适用于所有县级及以上行业的企业。
Scope of application
国有和公私合营工业生产企业，属于各行业、各级（县级、区级及以上）管理，应严格按照政府常务委员会第146-HĐBT号决定第七点的规定执行。
Key points
- 信贷管理：包括提供外汇贷款以进口原材料和零配件。
- 结算：通过银行账户之间的转账来实现。
- 现金管理和工资基金监督：确保企业按照目的和计划获得足够的现金支出。
- 要求企业将全部销售收入现金存入国家银行。
- 在银行登记生产、劳动和工资计划，以便监督工资基金的使用。
🌐 Social impact of this document
- 加强对工业企业的信贷和结算管理。
- 减少不当用途的现金使用情况。
- 通过监督工资基金保障工人的权益。
❓ Frequently asked questions
本通知适用于哪些对象？
适用于各行业、各级（县级、区级及以上）管理的国有和公私合营工业企业，应严格按照政府常务委员会第146-HĐBT号决定第七点的规定执行。
银行在企业管理信贷和现金方面负有哪些责任？
银行应确保企业按照目的、计划和确定的现金使用范围获得足够的现金支出，并监督企业的工资基金使用。
企业是否需要将全部销售收入现金存入银行？
是的，企业必须将全部销售收入现金存入国家银行。但是，对于经常需要支付采购费用的单位，经银行同意可以保留部分销售收入现金用于现场支出。
Full text
通知
中国国家银行总行第62号通知
1982年8月30日关于实施决定的指示
1982年8月25日国务院第146号决定关于修改和补充1981年1月21日国务院第25号决定
的若干规定
根据国务院1982年8月25日第146号决定，中国人民银行总行就货币、信贷、结算等有关事项作出如下指导：
一、参与确定企业生产、经营方向和任务
以适应当前具体条件
具体现状条件
国务院决定规定，“根据实际能源、物资、原材料、配件等平衡能力，国家计划委员会会同各部、各省（市）人民政府、各联合企业进行生产调整，分类企业，正确确定各单位的生产、经营活动，使之符合当前实际情况”。 d) 安全帽：国家计划委员会会同各部、 d) 安全帽：各省、市人民委员会、各联合企业进行生产调整，对企业分类，正确确定各单位的生产经营任务，使之符合当前条件”。
中央专业银行、省（市）银行和基层银行应根据其职能，与各部、总局、省（市）、企业和基层单位一起，按照三种类型重新安排生产基础。
a) 对于在国民经济中具有重要地位的企业，国家优先确保提供足够的设备、物资、主要原材料，以保证稳定生产。
b) 对于国家无法提供足够主要物资的企业，允许其主动从其他来源获取物资、原材料，并可向中国人民银行借款购买外币，进口物资、原材料、配件。
c) 对于无法继续运营或经济效益不佳的企业，允许其改变生产方向或暂时停产。
生产基地的重新安排依据国务院1982年7月17日第120号指示和其他相关文件，如国家计划委员会的规定。 d) 安全帽：国家计划委员会。
2. 根据明确的生产、经营方向，基层银行应帮助和支持企业制定生产、技术、财务计划，包括流动资金定额计划，申请补充自有流动资金或按现行制度从利润中提取补充自有流动资金。
国务院第146号决定规定，“根据国家在主要物资供应方面的能力，计划可以部分由国家分配主要物资，部分由企业自行寻找物资进行生产”。因此，流动资金定额计划必须包含上述两个内容。除了主要生产计划外，企业还应制定辅助生产计划（如有）。
二、对工业企业的信贷和结算工作
1. 对于稳定生产的工业企业信贷
中国人民银行集中资金，满足经计划化的流动资金需求，帮助企业完成生产和经营计划。对于有突发资金需求且有经济效益并增加产品的企业，银行将根据现行规定考虑贷款。
在基本建设方面，信贷银行参与国家计划内的项目投资，注重深度投资，推动技术进步，合理化生产，改进、扩大和提高现有生产能力及物质技术基础，用较少的资金实现较高的经济效益。
2. 对于需要自行寻找物资进行生产的企业信贷
a) 对于那些无法获得国家提供的主要物资而需从其他来源获取物资的企业，在提供常规流动资金贷款用于购买分配物资和完成国家计划指标所需费用之外，企业还可以为补充计划申请贷款。
为了能够及时获得必要的流动资金，企业需要：
- 制定补充生产、销售计划，以及流动资金定额计划，该计划与已平衡物资的国家计划同时由主管部门审批，并由主管部门或财政部门提供补充资金或制定从利润中提取补充自有流动资金的计划。在生产过程中，如果企业找到额外的物资来源以补充计划，银行也将考虑贷款，无需再次审批流动资金定额。
- 明确说明生产的产品是有利可图的，并且有合法的销售合同。
- 确保按时偿还银行贷款。
b) 关于贷款和结算的价格：
- 国家提供的计划指标物资，按照国家规定的指导价格贷款和结算。
企业间转让未使用的剩余物资，本着互助精神，按照国家物资批发价加上双方协商的合理保管和运输费用进行贷款和结算。
- 允许处理的技术物资，按照国家规定的处理物资指导价格进行贷款和结算。
- 属于国家统一管理的农林海产品物资，按照国家规定的指导价格框架进行贷款和结算，由有权定价的机构规定。
不属于国家统一管理的物资，按照双方协商的价格进行贷款和结算，符合当地省（市）人民政府的规定和指导。
基层银行不得批准企业从自由市场购买国家专营分配的物资。
条| c) 贷款账户和还债期限应按照通常的定额（或计划内、外）贷款来执行。以前为完成自筹资金生产计划而借款的企业，其流动资金贷款子账户第30项反映。对于自筹资金生产的贷款，如果仍有未偿还债务，则现在将余额转入定额（或计划内、外）贷款账户，全部结清子账户第30项。
条| 3. 对于转产或暂时停产的企业。
项| a) 对于那些无法继续按已批准的任务进行生产，必须转向其他行业、职业或产品类型的企业，基础银行需要帮助和支持企业制定符合新任务要求的生产技术财务计划，并提交有审批权的部门审查。银行根据现行规定向企业提供流动资金贷款。
项| b) 对于暂时停产的企业，基础银行需要与企业的主管机构和其他相关机构合作，帮助企业清点、保管固定资产，销售产品，转让库存物资，处理应收应付账款，处置损失资产，并收回所有应收款项（包括亏损补贴）。从停产决定之日起，银行停止一切贷款，并继续通过存款账户和企业清算收入回收债务。省级或市级银行行长可以考虑从停产决定之日起免除剩余债务的利息。
条| 4. 对于副业生产的信贷。
项| a) 国家银行向企业提供贷款以实施副业生产，旨在帮助企业利用过剩劳动力，利用设备、厂房、废料和废品制造额外产品，满足市场需求。
条| 想要获得贷款，企业需要：
- 向银行提交经上级管理部门批准的产品种类、成本和售价的副业生产计划。
- 解释清楚生产产品的盈利性和销售合同，或者自销计划（如果国营贸易不收购）。
- 自有流动资金投入生产。
项| b) 贷款对象是企业必须购买用于副业生产的原材料。企业从主要生产中利用的废料和废品，在副产品销售时会得到价值补偿，不是银行贷款的对象。
需要购买额外设备或建设厂房以实施副业生产的企业，银行将根据现行固定贷款规定予以考虑并解决贷款问题。
项| 关于价格，银行将根据第二节第二项的规定，对外购原材料进行贷款和结算。
项| 对于副业生产的流动资金贷款，采用简单的账户管理。贷款记入流动资金贷款子账户第29项。每笔贷款最长三个月，特殊情况，经企业总经理申请，银行行长可延长至六个月。贷款利率按现行利率表执行。
条| 收付款工作。
企业之间的原材料采购和劳务供应收付款应在有银行账户的企业之间通过转账方式进行。严格禁止现金支付、预付或接受预付现金。
应用其他贷款规定广泛使用手提支票形式，缩短跨省、市间转账时间。
对于低于转账限额的情况，或特殊情况下，企业需事先与银行协商，可以使用现金支付。
在企业与没有银行账户的个人之间的原材料买卖关系中，企业可以用现金支付货款。
编| 外汇信贷
决定| 第146号国务院决定规定：“如需借外汇进口原材料、配件用于生产，企业必须制定具体的生产和经营方案，包括销售和出口以及外汇结算，报请主管部门部长或省、市人民委员会主席审批，并分配计划指标。”
在借取和使用外汇过程中，企业必须遵守国家关于外汇管理、银行信贷和进出口的规定；企业必须确保用外汇实现生产和经营盈利，偿还所借外汇本金及利息，并向国家缴纳外汇积累。若出现亏损，主管部门部长或省、市人民委员会主席须对国务院主席负责，并采取内部行业或地方措施，归还所借外汇本金及利息给银行。”
国家银行进一步具体指导如下：
条| 1. 银行向企业发放外汇贷款，用于进口原材料、辅料、配件和零星设备，以生产商品。
条| 想要借取外汇，企业需要：
- 向服务自己的外贸银行提交经主管部门（部、总局、省、市人民委员会）批准的生产和销售方案，以及国家银行所在地分行的意见；
- 与国内购买单位签订合法的销售合同，以外汇结算，或与委托出口到国外的外贸组织签订合同；
- 确保按时用外汇偿还银行本金和利息。
条| 外汇贷款期限根据生产和经营方案确定，保证一个生产周期，但最长不超过12个月。
条| 4. 银行对外汇贷款采用简单账户管理。还款期限由银行和企业协商确定，每月一次。企业全部外汇销售收入必须存入银行的外汇存款账户，并享受外汇存款利息。到期还款时，银行从外汇存款账户中提取足够金额偿还债务，未能偿还的每期债务将转为逾期债务。
5. 贷款利率按照用于贷款的外汇市场的国际利率计算。逾期贷款利息按照国家银行现行的外汇贷款利率制度执行。
6. 工厂在经营过程中获得的外汇使用权，根据第113-HĐBT号国务院1982年7月10日决定第六条规定执行：向国家上缴30%的外汇积累，剩余70%作为自有外汇。这些外汇（外汇使用权）由外贸银行为工厂开设一个外币账户进行单独管理。使用外汇仅限于支持生产发展，不得用于其他目的。
7. 外贸银行总行及其各省市分行根据国家银行总行审核并公布的计划实施外汇贷款。企业可以在分配的外贸银行机构开设外汇存款账户和办理外汇贷款。
四、 现金管理和工资基金监督
1. 银行确保为企业提供足够的现金，以符合规定的用途、计划和已确定及商定的现金使用范围。
2. 企业不得将现金从一个省或城市转移到另一个省或城市使用，而必须通过银行转账。接收企业转移资金的银行分支机构有责任及时提供足够的现金，以符合国家关于现金管理、市场和价格的规定。
3. 企业必须将其销售所得全部现金存入国家银行——对于那些需要经常采购的企业，经银行同意，可以保留一部分销售所得现金在当地使用。
基层银行帮助企业在实际情况的基础上重新计算和规定合理的现金库存水平，按照中国人民银行总行1981年11月14日发出的第235-NH/CV号公文指导。
4. 企业应按规定的制度，在银行登记生产计划、劳动计划和工资计划。
银行监督工资基金的使用情况，以符合实际完成的生产、经营活动和基本建设计划；银行提供现金，使企业能够及时且相应地支付工资和奖金，与企业完成的产品量相匹配。如果企业的支出超出完成生产计划的比例，或者不符合国务院146-HĐBT号决定和劳动部的指导意见，银行将拒绝支付工资和奖金。
V. 组织实施。
本通知适用于由县级及以上管理部门管理的国营（和公私合营）工业企业。
以前中国人民银行发布的文件中与本文件相冲突的规定均失效。
在执行过程中，如有补充或修改建议，各省市银行需连同具体建议报告给中国人民银行总行研究处理。
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