通知2019年第64号财政部令修改和补充2016年第314号财政部令的若干条款，该令指导2016年第24号政府法令关于国家财政制度管理的规定。

通知

修改、补充若干条款的第314/2016/TT-BTC号通知
二零一六年十一月二十八日财政部发布的关于指导第二十四号议定若干条款的通知
二零一六年四月五日政府颁发的关于国家财政资金管理制度的规定
第二章 国家财政资金管理制度

根据2015年6月25日《国家预算法》；

根据2016年12月21日国务院第163号令《关于实施<国家预算法>若干规定的细则》；

根据2016年4月5日第24/2016/NĐ-CP号政府法令关于国家库资金管理制度的规定；

根据政府2017年第87号法令（2017年7月26日）关于财政部职能、任务、权限和组织结构的规定；

根据国家金库总局局长的建议；

财政部长发布修改、补充若干条款的第314/2016/TT-BTC号通知，该通知是关于指导第二十四号议定若干条款的通知，即二零一六年四月五日政府颁发的关于国家财政资金管理制度的规定。

条 1. 修改、补充若干条款的第314/2016/TT-BTC号通知（以下简称第314/2016/TT-BTC号通知）如下：

2. 经济组织从事提供收付外币服务业务（包括直接收付外币业务和外币兑换代理业务）的条件。

第一条 调整范围

1. 本通知指导第二十四号议定关于：资金流量预测；暂时闲置的国家财政资金（不包括中央预算和省级预算暂时闲置的国家财政资金的预支）的使用；暂时短缺的国家财政资金处理措施；国家财政资金管理活动的风险管理；各单位在国家财政资金管理中的职责和权限。

2. 本通知规定的暂时闲置的国家财政资金的使用和暂时短缺的国家财政资金处理措施不适用于外币国家财政资金。

2. 条 2 修改、补充如下：

a) 修改、补充条 2 的第 2 款如下：

"2. 与国家财政资金管理工作相关的财政部所属和直属单位，包括：国家税务总局、海关总局、债务管理和对外财经司、国家财政司、银行和金融组织财经司。"

b) 在条 2 增加第 3 款如下：

"3. 与使用暂时闲置的国家财政资金存入商业银行有期限存款有关的商业银行。"

3. 修改、补充条 7 的第 2 款如下：

"2. 根据对期内暂时闲置或暂时短缺的国家财政资金的可能性预测，国库建立国家财政资金调度方案，征求国家财政司、银行和金融组织财经司的意见，并按照第二十四条议定第五条的规定报财政部批准。具体如下：

a) 预计季度或年度暂时闲置的国家财政资金的情况下，国家财政资金调度方案应明确根据本通知第十三条规定的暂时闲置的国家财政资金使用的限额。

b) 预计季度或年度暂时短缺的国家财政资金的情况下，国家财政资金调度方案应明确发行国库票据以弥补暂时短缺的国家财政资金的数量；提前收回商业银行存款的数量（如有）。"

四、第八条修改、补充为：

a) 修改、补充条 8 的第 1 款如下：

"1. 国库选择商业银行进行暂时闲置的国家财政资金的定期存款如下：

a) 选择商业银行进行暂时闲置的国家财政资金定期存款的条件

- 在越南国家银行每年根据第二十四条议定第七条第一款c项规定提供给财政部的商业银行安全程度高的名单中；

- 符合财政部规定的规模总资产、总资本、信贷质量、经营业绩等评估标准。评估标准、每项标准的评分方法、总评分、选择预计进行暂时闲置的国家财政资金定期存款的商业银行按本款c项规定执行。

b) 选择预计进行暂时闲置的国家财政资金定期存款的商业银行的评估和选择程序：

- 每年，在收到越南国家银行根据第二十四条议定第十四条第三款规定提供的商业银行安全程度高的名单后五个工作日内，根据各商业银行已由国家审计署或经合法许可在越南运营的独立审计机构审计并公开于大众媒体的上一年度财务报告，国库按照本款c项规定进行评估和选择预计进行暂时闲置的国家财政资金定期存款的商业银行，并报财政部批准。如果商业银行的财务报告尚未公开于大众媒体，国库向商业银行发出公文要求其提供已由上述审计机构审计的上一年度财务报告，以便国库进行定期存款；

- 根据财政部批准的预计进行暂时闲置的国家财政资金定期存款的商业银行名单，国库书面通知每个被选为预计进行暂时闲置的国家财政资金定期存款的商业银行。

- 如果越南国家银行通报调整商业银行安全程度高的名单，国库报财政部批准调整预计进行暂时闲置的国家财政资金定期存款的商业银行名单。

根据财政部批准的预计进行暂时闲置的国家财政资金定期存款的商业银行名单（已调整），国库书面通知每个被增补或从预计进行暂时闲置的国家财政资金定期存款的商业银行名单中剔除的商业银行。

c) 评估标准；每项标准的评分方法；总评分、选择预计进行暂时闲置的国家财政资金定期存款的商业银行的方法：

- 用于评估和选择预计进行暂时闲置的国家财政资金定期存款的商业银行的标准包括：

+ 总资产规模；

+ 总资本；

+ 信贷质量（不良贷款占贷款总额的比例）；

+ 经营业绩（税后利润占平均资本的比例）。

- 每项标准的评分方法：每项标准的评分等于该标准的得分乘以其权重；其中：

+ 每项标准的得分确定如下：

加权系数的确定基于各指标对国库定期存款安全的重要性，具体如下：

- 评分总分计算方法：银行的评分总分根据各项评分标准的分数总和确定。

- 得分达到90分及以上的银行将被选入拟存定期国库临时闲置资金的银行名单。

- 对银行进行评估所使用的数据为该银行最近一年经国家审计局或获准在越南合法运营的独立审计机构审计的年度财务报表中的数据。

- 如有必要，国库总局局长可向财政部提交调整评估标准、评分计算方法以及选择银行的方法，以适应实际情况的决定。

二、将第八条第二款修改补充如下：

“二、组织实施定期存放国库临时闲置资金于商业银行

（一）每年，根据财政部依据本条第一款规定批准的拟存定期国库临时闲置资金的商业银行名单，国库总局与商业银行签订定期存放国库资金框架合同。框架合同包括以下主要条款：

- 存款方（国库）和接受定期存款方（商业银行）的信息，包括法定代表人身份证明文件；

- 转账方式、本金和利息支付方式；

- 各方的权利和义务；违约罚则、争议解决、提前支取及其他与定期存款相关的约定；

- 框架合同条款变更的规定；

- 合同期限、终止和解除的规定。

框架合同的终止和解除由国库总局和商业银行协商一致，或者当商业银行不再符合本条第一款规定的条件时终止。合同终止时，双方签署合同终止协议。

（二）定期存放国库临时闲置资金于商业银行的过程如下：

- 在定期存款招标日之前至少两个工作日内，国库总局通过书面或电子形式向拟存定期国库临时闲置资金的商业银行名单中的每家银行发出通知。通知内容包括：预计存款金额、存款期限、提交投标书的截止日期、提交投标书的方式（书面或电子）；

- 最迟在投标截止时间14点前，各商业银行向国库总局提交投标书（书面密封件或加密电子文件），其中明确列出每种期限的存款金额和相应的利率。每家商业银行只能对一种期限提出一个利率报价。

超过规定时间提交的投标书不予接受；书面投标书的时间以双方签字的公文交接记录为准，电子投标书的时间以国库总局信息系统接收时间为准；

- 在投标截止时间后最迟十五分钟内，国库总局开启所有投标书。根据每家商业银行的投标信息，国库总局确定每家商业银行每种期限的存款金额和相应利率。

根据确定的利率和存款金额：

+ 商业银行申报的每种期限的存款利率和金额；

+ 国库总局通报的每种期限的存款金额；

+ 财政部规定的每种期限的最低定期存款利率。

确定每种期限的存款利率的方法：

每家商业银行适用的利率为其报价利率，按照满足条件的报价利率从高到低顺序选择：不低于财政部规定的最低定期存款利率；累计选择的利率对应的存款金额不超过国库总局通报的存款金额；

确定每家商业银行的存款金额的方法：

+ 每家商业银行的存款金额等于其在选定利率水平下的存款申报金额。如果在最低选定利率水平下，累计申报的存款金额超过国库总局通报的存款金额，则在扣除较高利率水平下的申报存款金额后，剩余的国库总局通报的存款金额按最低选定利率水平下的申报存款金额比例分配给各商业银行。

分配给各商业银行的存款金额以亿元为单位向下取整；

- 自投标书开启之日起一个工作日内，国库总局将结果通知每家商业银行，并同时向选定的商业银行发送定期存款合同附件草案。合同附件包括以下条款：存款金额、存款期限、存款利率、存款日期、到期日、其他相关条款（如有）。

||| 国库被选定的商业银行应在收到国库关于选定商业银行存款的通知之日起两个工作日内，根据合同附件（不包括存款金额、期限和存款利率条款）的规定将款项存入。基于双方一致同意的合同附件内容，国库与被选定的商业银行应签订定期存款合同附件。

||| 根据已签署的合同附件中规定的存款日期，国库应按照框架合同的规定将款项转入商业银行指定的账户。

||| 在存款到期日，全部本金和利息应转入国库在框架合同中指定的账户。

||| 根据本通知规定，在商业银行暂时闲置资金定期存款过程中国库与商业银行之间交换的电子文件被视为原件，并具有法律效力，等同于纸质文件。

||| 第八条第三款修改补充如下：

||| "三、国家预算暂时闲置资金在商业银行的定期存款期限和金额：

||| （一）国家预算暂时闲置资金在商业银行的定期存款期限为一个月、两个月或三个月。国库应根据财政部批准的每季度管理国家预算资金方案选择合适的存款期限。

||| （二）国家预算暂时闲置资金在商业银行的定期存款金额不得超过本通知第十三条第二款规定的国家预算暂时闲置资金用于商业银行定期存款的限额。"

||| 第八条第四款修改补充如下：

||| "四、国家预算在商业银行的定期存款应保持到到期为止，除非提前收回以弥补临时短缺或其他由国库总干事决定的情况。当进行新的国家预算暂时闲置资金定期存款时，国库应调整存款量以符合每季度经批准的国家预算暂时闲置资金用于商业银行定期存款的限额。"

||| 第十三条修改补充如下：

||| （一）修改补充第十三条第二款如下：

||| "二、国家预算暂时闲置资金用于商业银行定期存款和购买政府债券的限额

||| （一）国家预算暂时闲置资金用于商业银行定期存款和购买政府债券的季度限额最高不超过该季度国家预算暂时闲置资金的能力，其中：

||| - 国家预算暂时闲置资金用于商业银行定期存款的季度限额最高为该季度国家预算预计余额的50%；

||| - 国家预算暂时闲置资金用于购买政府债券的季度限额最高为该季度国家预算预计余额的10%；

||| （二）季度国家预算预计余额等于该季度每月末国家预算预计余额的平均值。"

||| （二）增加第十三条第三款如下：

||| "三、如果中央财政需要临时借用的资金量超过当时剩余的国家预算暂时闲置资金，国库应提前收回正在存放在商业银行的定期存款，以满足中央财政临时借用国家预算资金的需求。"

||| 修改补充第十五条第二款如下：

||| "二、与国家预算管理有关的财政部所属单位：

||| （一）税务总局、海关总局、债务管理和对外财务局应按本通知第六条规定向国库提供资金流量预测信息；

||| （二）预算司应按本通知第六条规定向国库提供资金流量预测信息，并参与国库国家预算资金管理方案的意见；

||| （三）银行和金融机构财务司应参与国库国家预算资金管理方案的意见，并向财政部提出每个时期各期限国家预算定期存款最低利率的建议。"

第二条 过渡条款

||| 在本通知生效前已经批准的国家预算暂时闲置资金在商业银行的定期存款将继续按照财政部2016年11月28日发布的第314/2016/TT-BTC号通知对《国务院2016年第24号令》若干条款的解释执行，直到到期为止。

条3. 生效与执行

||| 本通知自2019年11月1日起生效。

||| 自2020年1月1日起，国库应通过电子方式实施国家预算暂时闲置资金在商业银行的定期存款。

||| 国库及相关机构、单位和个人负责执行本通知。